财务部经理岗位职责、成本核算员、出纳员岗位职责.doc

编号：QXDL OS-01山东齐星电缆有限公司职 务 说 明 书岗位名财务部经理直属上级总经理助理直属下级成本核算员、出纳员、报价员编制综合办公室批 准日期2009年1月1日任职条件经验三年以上相关资金管理或融资工作经历，具备会计任职资格素质具有一定的领导能力、判断与决策能力、协调能力、人际沟通能力、影响力、计划与执行能力熟练使用办公软件和财务软件。岗 位 职 权1. 对公司有关决策有建议权。 2. 对公司计划内的全部资金使用有具体监督权。 3. 对公司年度财务预算有组织编制、审核和实施权。 4. 对下属人员有监督、指导和考核权。岗位职责（按重要程度排序）1. 在总经理领导下，负责主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务；2.组织制定完善的财会制度和相应的实施细则，经批准后严格执行，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向公司领导汇报； 3.负责拟定公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制订公司的经营计划，经批准后组织实施； 4.负责组织固定资产、流动资金清查、核实； 5.参与审查调整价格、工资、奖金及财务收支的各种方案。6.掌握税收政策，负责与税收机关的协调； 7.监督督促货款回收和检查,参与对不良债权处置；8. 负责财会人员的业务培训，组织会计人员培训和考核；9负责向公司总经理、主管副总汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策；10负责仓库管理工作，监督原材料、半成品、成品及维修用材保管与出库工作，定期组织盘存；11负责本部门安全生产管理工作； 12完成分管领导交办的其他工作。考 核 指 标1、各类财务报表完成及时性；财务信息有效性；财务监督情况；财务工作准确性； 2、组织能力、协调能力、执行能力、沟通能力成本核算员岗位职责1、按照权责发生制的原则，每月进行生产成本核算。2、根据公司生产经营特点和管理要求，确定适合于公司的成本核算对象，按照成本项目进行归集、分配，计算各种产品的实际成本。3、正确划分成本与费用、在产品与产成品各个会计期间成本的界限。4、生产费用发生后应对其真实性、合法性及合理性进行审核和控制，应严格按照国家规定的成本开支范围列支，防止不应计入产品成本的费用计入产品成本。5、生产成本计算办法已经确定，前后各期必须一致，不能随意更改成本计算方法。6、计算当期生产成本时，费用已发生但未结算的，当月必须预提，以计算当月实际成本。7、认真做好企业销售成本的核算，正确反映企业经营成果。8、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况、挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向有关部门提出合理化建议。9、按照国家会计制度的规定及时登记各类账簿，做到数字准确、账目清楚，账账相符、账实相符，按期对账、报账。10、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。11、认真学习新税法，每月按时申报各项增值税及附加税。12、按规定购买、开具各类发票。13、月底向集团公司统计办公室报送公司产值报表。14、月初向集团公司统计办公室报送公司财务报表、经济指标报表。出纳员岗位职责1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：（1）收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，应及时退回会计改正，保证凭证准确无误。（2）收付时，要当面清点，以防差错，数额较大时，一定要有人复核。2、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记帐及辅助记录：（1）现金日记帐所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。（2）日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐簿和撕去帐页。（3）文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。3、负责每日营业额的追缴，按财务经理的安排筹储现钞。4、按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。5、负责现金收入管理，检查和清点每日收到的现金，填制送款单及时存入银行。6、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。7、银行帐务和支票办理：（1）及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新按规定手续更换支票。（2）每月10 日前作上月银行存款金额调节表，认真核对清查每笔款款到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制在最低限度内。（3）凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误。由财务部直接开出支票按审批权限办理。（4）空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记，印章与支票应分别保管。8、负责编制公司每日资金日报表和银行存款每日报告表，上报总经理和财务部经理。9、会计凭证的汇总与管理：（1）每日下午4:30 前开始汇总当日凭证，下班前将汇总表及所附凭证输入电脑。（2）汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否正确。（3）每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺利装订成册，并妥善保管。（4）所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。10、完成财务部经理交办的其它工作报价核算员岗位职责1、 对所负责的所有成本核算及报价工作负责。2、 负责公司产品的对外一切报价以及成本核算工作。3、 负责产品原材料的成本核算工作。4、 对公司重要机密性文件做好其保密工作。5、 积极参与材料市场的调查与分析，及时了解产品市场的需求，为公司及时的调整产品出厂价提出合理的建议。