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文档简介

山 东 新 闻 大 厦SHANDONG NEWS HOTEL关于发票、收据、支票的管理规定一、 发票、收据的领用将每本发票、收据的号码分别记录在登记薄上,登记内容包括:发票、收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章、旧发票、收据退回日期及退回人签章。1. 新发票、收据购入后,保管人需将每本发票、收据的号码一一记录。2. 只有负责营业收入的会计及各岗位收银员才有资格领取发票、收据,其它人员一律不允许领用发票、收据。3. 基本领取数各为二本,或根据各自的工作情况增加减少领取数量。4. 发票、收据的保管人员在未收回以前发给相应人员的旧发票收据时,不得发出新发票及收据。5. 票据保管员应跟踪那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的发票和收据。二、 收据的开出及收回管理在开收据时应遵守以下规定:1. 会计人员只能对收回的借款或借款余额开出收据,前厅收银员只能对预收定金或预收其他款项及杂项收入开出收据。2. 收据中的收款事由应确切陈述在收据上,并留有交款人签字。3. 如果是预收定金,总出纳或前台收银员应立即通知有关部门。在开发票时应遵守以下规定:1. 收银员开据发票时应根据各营业岗位服务员结帐通知及客人通知打印帐单,根据审核无误的帐单,开据发票,发票金额要与帐单相符。填列内容包括:客户名称、日期、项目、单位、数量、单价、金额、填票人,并加盖发票专用章,前台发票内容可将全部消费项目开在一张发票上,也可分项开据。2. 会计人员在开据发票时,应按前台转入有关收入帐单及后台收入的款项开据发票。3. 负责开据发票的会计人员及收银员,应严格按照国家发票管理规定,据实填列,对弄虚作假、虚领虚开发票、违反规定的按中华人民共和国发票管理规定处理。三、 旧发票、收据收回时,应检查收据起止号码是否连续,作废联是否齐全,并在“发票、收据领用登记薄”上注销。四、 支票的使用及管理1. 支付预付款:在预付货款时,出纳应根据合同或协议,填写借款申请单,报请有关领导批准后转出纳,填制转帐支票,由财务总监加盖法人章及财务专用章后,在支票领用登记薄上登记,同时需由领用人及经办人签字。2. 支付货款:在支付市内零星采购货款时,经办人持批准的采购申请单,由经办人填制“借款申请单”经有关领导签字后,转总出纳填制转帐支票,由财务总监加盖法人章及财务专用章,在支票领用登记薄上登记,同时需由领用人及经办人签字。货款支付坚持验货付款的原则,支付货款时由经办人将发票、入库单按规定粘贴好,交有关会计核对,经有关领导签字批准后,会计填制凭证转出纳填制转帐支票。办理支票盖章,领用手续。3. 出纳随时检查现金支票及转帐支票的使用情况,对已签发出的支票要及时催收发票予以报销,作废支

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