武汉裕民物业管理有限责任公司2007年度内部审计报告.doc_第1页
武汉裕民物业管理有限责任公司2007年度内部审计报告.doc_第2页
武汉裕民物业管理有限责任公司2007年度内部审计报告.doc_第3页
武汉裕民物业管理有限责任公司2007年度内部审计报告.doc_第4页
武汉裕民物业管理有限责任公司2007年度内部审计报告.doc_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

武汉裕民物业管理有限责任公司2007年度内部审计报告 裕民物业管理公司:根据总公司领导的要求,总公司财务部审计组一行于2008年4月24日至25日对武汉裕民物业管理有限公司进行了内部审计。在审计过程中我们依据企业会计制度、企业财务准则、公司财务管理制度对该公司提供的会计凭证、会计帐簿、会计报表及相关文档进行了全面审计,现将审计情况汇报如下:一、 基本情况1 该公司在册职工39人,其中正式在岗职工28人,待岗人员6人,退休人员5人。另外外聘临时工12人(其中保安1人、保洁员5人、门栋长及客服3人、疏通工1人、工程部2人),临时工工资每月600800元不等。2 待岗6人中5人不领任何费用,1人领取834元/月劳保生活费,6人都由公司出资缴纳三险一金。3 目前已交付住房面积5.3万平米,尚有1.4万平米没有交付,物业管理费由物价局核定为1.08元/平米/月。4 该公司除了物业管理费收入外,可增收的资产有:4050平米的社区门面(目前可利用的是临街门面2146平米)、小区内配套幼儿园、小区内配套图书室、小区内配套活动中心、机动车及非机动车停车场等。5 公司内部机构设置为:总经理1人、书记1人、经理助理1人、财务部2人、综合部2人、工程部2人、经营部1人、保洁部2人、安保部16人,合计28人。6 截止2008年4月24日现场盘点货币资金为:现金3868.53元,银行存款398674.90元,经检查帐实相符。建议加强现金的安全管理,现金收入及时缴存银行,日常开销按需提取现金,现金留存不要超额。二、 财务状况 根据该公司2007年度资产负债表反映,资产总额134万元,其中货币资金21万元、其他应收款100万元、固定资产净值13万元。 负债总额234万元,主要由其他应付款产生(其他应付款明细表附后)。 所有者权益-100万元,其中实收资本50万元,未分配利润-150万元(从06年3月至07年12月累计亏损)。亏损原因一方面是因为公司的开办费按现行财务制度的规定一次摊销计入成本费用,造成管理费用高企;二方面是因为公司在成立初期,除了物业管理费收入外,其他资产尚未产生收益,而公司职工的工资、福利、五险一金、日常营运等成本费用的产生造成了经营亏损。三、 经营结果 根据该公司提供的2007年度损益表反映,主营业务收入64.4万元(物业管理费收入),减去营运成本10万元,减去税金3.7万元,减去管理费用127.1万元,最终经营亏损76.4万元(管理费用明细表附后)。 说明:07年反映的64.4万元收入是07年9月收取的527户业主缴纳的07年10月至08年9月物业管理费。其中收取的08年1月至9月的管理费收入应该作预收款处理,不应作为07年收入。按收入确认原则规定07年确认的收入应该是16.1万元(64.4/12*3),该公司07年度实际亏损应该是124.7万元(64.4-16.1+76.4)。四、 职工工资、福利情况 根据该公司提供的2007年度管理费用明细表发现,其中职工工资、福利占到管理费用支出80%以上,具体标准如下: 07年该公司实行的是岗薪工资制,由工龄工资、岗位工资、其他补贴、绩效工资组成。其中工龄工资10元/年;岗位工资800元*系数;补贴为:伙食补贴人均210元、交通补贴人均170元、通讯补贴40050元不等;绩效工资暂未实行。该公司付部级以上干部15人,岗位工资系数从1.32不等(明细表附后)。 该公司06年终实行的是十三月工资+年终考核奖,年终考核奖分2200、2000、1800元三等;07年终实行的是单一目标考核奖,没有发放十三月工资,目标考核奖分为4000、3000、2600、2400、2200、1500、1000、800元8个档次。 降温费200元/人/月,一共4个月;烤火费200元/人/月,一共3个月;五一节物资费600元/人;国庆、中秋节物资费800元/人;07春节物资费800元/人(退休人员500元);冬季工会活动费300元/人。五、 会计工作中发现的问题及建议1 这次审计发现该公司使用会计电算化,但是发现有少数凭证号与帐簿中的凭证号不对应,请予以更正凭证编号,与帐簿相符。建议加强会计基础规范工作。2 固定资产帐目中部分物品不符合固定资产范畴,应列低值易耗品或直接计入管理费用。如保安制服、消毒柜(价值380元)、办公桌(价值420元)、取暖器(价值396元)等。请将此类物品调出固定资产帐,建议将这些物品设立清单,便于实物管理。3 主营业务成本中有的项目应列入期间费用管理费用。如07年10月50号凭证发放职工加班费、07年12月10号凭证制作公司挂历费用等。建议在今后的账务处理上分清营运成本和管理费用(工程部、安保部、保洁部职工的工资福利费用应列入营运成本,其他部门职工的费用应列入管理费用),做到成本费用科目正确运用。4 其他应付款中“住房公积金”子目余额为-6.5万元,经查实是为原天河美食城职工补缴的1999年至2007年的住房公积金,该款项应调入管理费用,将此红字余额冲平。六、 财务周转问题 从“其他应付款”帐目中看到,07年预收业主装修保证金59.1万元(9月份开始需要退付),垃圾清运费11.7万元(需要支付给环卫局),代收电费17万元(需要偿还给红旗公寓项目分公司),合计87.8万元,这

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论