财务报表编制报送操作细则ok.doc

华夏集团财务管理文件财务报表编制报送操作细则为加强财务管理，及时反馈公司财务状况及经营成果，结合公司业务实际发展，特对财务报表编制报送操作细则规定如下：一、财务报表种类1、货币资金日报表：了解各公司每日的资金进出情况及资金流向2、库存整车进销存日报表：了解各公司每日整车进出情况及库存情况3、水平业务周报表：了解各公司每周水平业务情况4、整车销售周报表：了解各公司每周整车销售情况5、资金预测月报表：掌握各公司银行授信额度使用情况，了解各公司本周资金安排情况，便于资金调度6、整车、配件订单月报表：掌握各公司每周订单情况，了解提货进度，便于资金安排7、资产负债表：了解各公司某一时点的资产、负债及所有者权益情况8、损益表：了解各公司某一时期的经营状况及其成果9、现金流量表：了解公司某一时期内现金的流入和流出（年报）10、外部应收应付账款月报表：了解各公司外部应收应付账款发生情况11、费用支出及税金明细月报表：了解各公司费用开支及税金缴纳情况12、集团与各公司往来款明细月报表：了解各公司资金占用情况13、销售完成情况月报表：了解各公司在某一时期内销售完成和销售业绩情况14、价报管理报表：了解各子公司在调价时价格变动情况15、财务情况说明书：对财务月度报表的文件说明16、其他辅助报表总体目的就是为了全面掌握各公司财务数据，便于集团对各公司财务状况和经营情况进行分析，为集团发展提供有价值的财务信息。二、报表编制要求及报送方式1、结账时间：以自然月为一个结账期，年底为12月31日。2、编制要求：各财务人员应本着实事求是的原则编制财务报表(1)、数据真实可靠：必须做到帐帐、帐表、帐实相符(2)、内容全面完整：各报表之间和报表各指标之间是相互联系互为补充的，因此必须按照制度的报表种类、格式和内容填报(3)、编制报送及时：必须根据规定的时间及时编制报送(4)、说明情况：对会计报表需要加以说明的，应有简要文字加以说明3、报送方式：平时所有报表以电子邮件的方式报送，所有需纸介上报的月报需打印成文本形式，加盖封面（见附件），按月装订成册并在15日之前一份至集团财务郭伟苗处，无需盖章，只需财务经理、总经理签字确认。 三、报表报送时间要求序号报表种类要求报送时间集团接口人备注1货币资金日报表（货币持有数/货币流水数日报下午5点之前报当天的集团资金经理电子邮件报2库存整车进销存日报表日报上午10点前报前一天的集团财务经理电子邮件报3 水平业务周报表周报周六报上周六至本周五的集团财务经理电子邮件报4 整车销售周报表周报周六报上周六至本周五的集团财务经理电子邮件报5资金预测月报表月报每月2日报当月数据集团资金经理电子邮件报6整车、配件订单月报表月报每月5日报当月数据集团财务经理电子邮件报7资产负债表月报次月15日前集团财务经理需纸介上报8损益表月报次月15日前集团财务经理需纸介上报9现金流量表月报次月15日前集团财务经理需纸介上报10外部应收应付账款月报表月报次月15日前集团财务经理需纸介上报11费用支出及税金明细月报表月报次月15日前集团财务经理需纸介上报12集团与各公司往来款明细月报表月报次月15日前集团财务经理需纸介上报13销售完成情况月报表月报次月1日上午12点前集团财务经理电子邮件报14价格管理报表月报次月2日前/适时集团财务