营业部财务操作手册.doc

营业部计划财务部操作手册目 录一、向监管部门报送报表二、纳税申报三、管理银行账户四、办理员工社会保险、住房公积金五、支付房租水电管物等营业部日常费用六、为客户出入金提供咨询服务七、员工日常报销八、营业部备用金申请、报销清单、工资表、社保公积金明细九、账务处理十、营业部考核十一、资产管理十二、财务档案管理 一、 向监管部门报送报表(一) 每月根据各地监管部门要求及时报送相关报表。填报数字要求与营业部的资产负债表、利润表一致。(二) 报送前需提交合规部门审核，审核后将正式报送文件留有纸质和电子文本存档。纸质文件需由制表人、审核人、负责人签字留底。电子文档要求报总部财务部相关财务联络员备案存档。(三) 对监管部门报送报表是一项金融机构接受行政监管的严肃工作，填报的数据要求真实、准确、完整，并与其他对外报送数据能勾稽起来。二、 纳税申报(一) 营业部须在税务局规定的时间内及时、足额缴纳营业税金及附加、企业所得税、个人所得税等各项税款。要求必须取得完税凭证，原件作为记账凭证附件。完税凭证和纳税申报表要求复印存档。(二) 纳税申报是财务部门一项重要而又原则性很强的工作，其工作错误将直接给公司带来现实损失和后患，所以财务人员应加强学习，认真对待。(三) 关于涉税工作有把握不准之处，一定要向总部请示后处理。三、 管理银行账户(一) 营业部开立后，就近选取工行网点作为营业部基本户开户行，总部将派员与营业部财务人员一同去开立银行账户。银行账户以营业部财务专用章及负责人名章作为银行印鉴。开户资料妥善保管，财务专用章保存在总部。(二) 营业部基本户开立后，应与银行签定税款、社保、公积金等的委托汇划协议。(三) 除小额零星开支外，一律通过银行转账支付。(四) 营业部提取备用金。营业部指定人员开立一个人银行卡（一般为财务人员），银行卡与银行密码由财务人员及负责人分别管理。需要提备用金时，向总部提交申请，总部财务人员通过网上银行将备用金划至该个人卡上。(五) 及时取得银行回单作为凭证附件;银行对账单复印留底，原件寄回总部财务部。当月银行存款实际余额与报表金额存在差异时，须查明原因，并填写银行存款余额调节表。(六) 配合公司审计做好银行存款函证工作。应向开户行了解银行存款函证所需提供资料，并在函证前作好准备工作。(七) 与银行对账。对账单与银行明细账仔细核对无误方可盖章回函。四、 办理员工社会保险、住房公积金(一) 在公司综合部的指导下、根据员工入职情况，及时为员工缴纳社会保险及住房公积金；根据员工离职情况，及时停缴员工的社会保险及住房公积金。(二) 及时缴纳员工社会保险及公积金，并于每月25日前将当月缴纳明细表电子文本发至总部财务部相关人员。社会保险及住房公积金缴纳明细表见附表一。五、 支付房租水电管物等营业部日常费用根据营业部与房东、物业公司签定的合同及时缴纳房租、水电、物业管理费，并取得合规发票。六、 为客户出入金提供咨询服务根据长城伟业期货有限公司保证金管理制度、监管部门的相关规定向客户解答疑问。及时向总部财务传真客户入金银行回单。七、 员工日常报销(一) 审核员工报销单。要求报销合理、发票合规。(二) 控制营业部费用。每月报销费用须控制在当月额度内，如有特殊需要，须提前向公司综合部提交申请，经公司总裁审批后方可列支。(三) 每月在月底五个工作日前将报销清单提交总部财务部。清单上要求列明当月入账的所有费用开支。报销清单格式见附表二。八、 营业部备用金申请合理估算营业部下月开支，每月月底五个工作日前将下月备用申请提交总部财务部。总部财务通过网上银行将备用金划至各部银行基本户。备用金划拨申请格式见附表三九、 账务处理财务人员操作金蝶K3财务系统须遵守电算化管理制度。(一) 营业部向总部财务部提交金蝶K3操作系统操作权限开通申请，财务部根据申请为营业部增加操作员，并提供Citrix远程登录用户名及密码。Citrix服务器登录步骤如下：1、 在IE地址栏输入：:8088，并放到收藏夹；2、 在出现的界面上的USER NAME处输入用户名、 PASSWORD处输入密码（在DOMAIN处输入“K3CITRIX”，如果没有出现DOMAIN栏目则不用管）；3、 点击界面上的K3图标；4、 进入正常登录界面，组织机构下拉菜单中选择02，选择相应账套，选择“以用户命名身份登录”，输入用户名和密码即可登录。(二) 营业部帐套目前有总账及现金管理模块可用，操作员须根据当月原始单据真实、完整、准确录入记账凭证及现金银行存款日记账。1、 记账凭证的录入。根据财务会计制度及业务及管理费用核算内容说明录入记账凭证，若有无法确定的账项或是科目，应咨询总部财务部。所有费用凭证在当月底两个工作日前录完，保证金相关凭证在下月底前两个工作日内录完。2、 现金及银行存款日记账的录入。出纳人员根据当月现金、银行存款收支情况录入现金银行存款日记账。结账前，现金及银行存款余额须与总账中现金、银行存款的余额保持一致。现金银行存款日记账采用现收、现付、银收、银付编号。十、 营业部考核(一) 部门绩效奖金营业部根据自身情况制定员工绩效考核方案，并向总部报备。每月根据总部通知的奖金金额及营业部绩效考核方案分配员工奖金，并将结果于20号前提交总部以便编制工资表。(二) 业务人员提成1、 营业部根据公司绩效考核办法制定当地员工提成方案，并将方案向总部报备。2、 每月25号前将当月业务人员开发客户情况报结算部，以便录入系统计算员工提成。3、 每月根据总部提供的上月员工提成明细表编制工资表。十一、 资产管理(一) 营业部购买固定资产须向综合部提交申请，经审批方可购买。电子设备的购买按公司制定的电子设备购置管理办法执行。每月购买的固定资产根据公司固定资产编号方法对其进行编号，并贴上固定资产标签，下月上旬前将固定资产发票复印件（注明资产名称、型号、金额等信息）及编号提交总部财务部，以便录入固定资产系统。(二) 营业部须建立低值易耗品台账，将低值易耗品登记在册。十二、 财务档案管理(一) 会计档案的装订1、 会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等应按月整理，并按凭证编号重新检查核对凭证是否存在缺漏、缺盖个人名章或顺序错乱等情况。检查无误后，用统一规范的凭证封皮、封底装订成册，并在封皮上盖齐号码、日期、凭证编号等内容。2、 会计账簿、财务报告及其他协议、合同等资料，应按时间顺序分类整理装订成册。(二) 会计档案的归档。1、 对已装订成册的凭证，应按时间顺序进行编号管理，同时设立会计档案保管登记簿，按档案编号进行详细登记。对账簿、报表等资料也应进行分类登记。2、 对于当年形成的会计档案，在会计年度终了后，统一存放在财务部档案室。对于以前年度的会计档案，如需移交公司档案保管部门统一保管，应当编制移交清册，原则上应保持原卷册的封装，经办双方应交接清楚，并签字确认，以分清责任。11附表一：年 月 营业部社会保险及住房公积金缴纳明细表年 月 日单位：元序号部门名称姓名个人负担公司负担备注养老保险医疗保险失业保险住房公积金个人负担合计养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险其他住房公积金公司负担合计1-2-3-4-5-6-7-8-910合计-该表中填列在当地缴纳的所有社会保险、住房公积金信息。 附表二：年 月 营业部费用报销清单年 月 日单位：元序号报销人报销内容金额备注1合计:备注:报销内容必须明细到具体项目，不能简单是“办公用品”或者“差旅费”，至少应该明细到支付证明单上填列的明细项目。公司总裁: 总部财务： 营业部负责人： 制表：附表三：年 月 营业部 备用金划拨申请 年 月 日单位：元1、本营业部目前现金余额为2、自有资金户余额为3、已发生未支付的开支A：现金和自有资金余额合计(1+2-3) - 1、下月房租、管理费、水电费预计开支2、员工工资（