《工程建设项目管理》教案.doc

工程建设项目管理教案 任课教师：罗霄溢第一章 工程建设项目管理概述学习要点：1、熟悉项目与工程项目的定义及分类，掌握工程项目的特点，了解工程项目管理理论的产生与发展。2、了解工程项目管理的内容、类型，熟悉工程项目管理的任务。3、熟悉项目目标控制的概念、原理，理解目标控制的过程和方法，了解工程项目目标之间的关系与协调工作的重要性。4、了解工程建设监理制度。5、了解工程项目招投标制度。6、理解项目策划与风险管理的意义。本章结构：第一节 工程项目管理概述第二节 工程项目管理的内容和任务第三节 工程项目目标控制第四节 工程管理与建设监理第五节 工程项目的招投标第六节 项目策划与风险控制本章内容： 第一节 工程项目管理概述一般而言，工程项目管理是一种具有特定目标、资源及时间限制和复杂的专业工程技术背景的一次性管理事业，是对工程项目全过程进行的高水平的、科学的、系统的管理活动。具体地，工程项目管理是以工程项目为对象，在既定的约束条件下，为最令人满意地工程项目目标，根据工程项目的内在规律，对从项目构思到项目完成（指工程项目竣工并交付使用）的全过程进行的计划、组织、协调、控制等一系列活动，以确保工程项目按照规定的费用目标、时间目标和质量目标完成。一、项目与工程项目1、项目概述项目：具有明确的开始与接收点、由某个人或某个组织所从事的具有一次性特征的一系列活动，以实现所需求的进度、费用以及各功能要素等特定目标。 2、项目的分类按项目规模分类：大型项目、中型项目、小型项目。按项目的复杂程度分类：复杂项目、简单项目。按项目的结果分类：产品、服务。按行业分类：农业、工业、投资、建设、科研项目等。按项目用户状况分类：有明确用户项目、无明确用户项目。3、工程项目概述工程项目：为达到预期的目标，投入一定量的资本，在一定的约束条件下，经过决策与实施的必要程序形成固定资产的一次性事业。工程项目具有如下特点：目标的约束性周期长风险大特殊的组织和法律条件复杂性和系统性4、工程项目分类1）按投资的再生产性质划分基本建设项目：新建、扩建、改建、迁建、重建项目等。更新改造项目：技术改造、技术引进、设备更新项目等。2）按建设规模划分基本建设项目：大型项目、中型项目、小型项目。技术改造项目：限额以上项目、限额以下项目。3）按建设阶段划分预备、新开工、施工、续建、投产、收尾、停建项目等。4）按投资建设的用途划分生产性建设项目：工业项目、运输项目、农田水利项目、能源项目。非生产性建设项目：经营性项目、非经营性项目。5）按资金的来源划分国家预算拨款、国家拨改贷、银行贷款、企业联合投资、企业自筹、利用外资、外资项目。二、工程项目管理理论的产生与发展随着人类的进步工程项目由来已久，有工程项目必然有工程项目管理。目前，工程项目管理的形式如下：1） 工程项目管理（Project Management,简称PM）2） 建设工程管理（Construction Management,简称CM）3） 数量估算（Quantity Surveying, 简称QS）4） 其他方式（如Build-Operate-Transfer, 简称BOT,还有BT等）第二节 工程项目管理的内容与任务一、工程项目管理的基本内容为了实现项目管理目标，必须对项目进行全过程的多方面的管理。不同角度对项目管理有不同的描述：1、管理学角度：通过计划、组织、人事、领导和控制等职能，设计和保持一种良好的环境，使项目参加者在项目组织中高效率地完成既定的项目任务。2、按一般管理工作过程：预测、决策、计划、控制、反馈等工作。3、系统工程方法：确定目标、制定方案、实施方案、跟踪检查等工作。4、按项目实施过程：1）工程项目目标设计，项目定义及可行性研究。2）工程项目系统分析，包括外部系统（环境）调查分析及内部系统（项目结构）分析等。3）工程项目计划管理，包括实施方案及总体计划、工期计划、成本（投资）计划、资源计划以及它们的优化。4）项目的组织管理，包括组织机构设置、人员组成、各方面工作与职责的分配、项目管理规程制定。5）项目的合同管理，包括招标、投标管理，合同实施控制，合同变更管理，索赔管理。6）项目的信息管理，包括信息系统的建立、文档管理等。7）项目的实施控制，包括进度控制、成本（投资）控制、质量控制、风险控制、变更管理。8）项目后工作，包括项目验收、移交、运行准备、项目后评估、对项目进行总结，研究目标实现的程度、存在的问题等。二、工程项目管理的类型在工程建设的不同阶段，参建各方的管理内容及重点不同。工程项目管理的类型主要有以下几种：1、业主（建设单位）的项目管理1）前期阶段：筹集资金、项目建议书、可行性研究、项目决策、厂址选择、落实外部配套条件。2）设计阶段：设计竞赛或设计招标、资质审查评标定标、签设计合同提供资料、设计三控、组织设计审查上报设计文件和概算文件、审查资金筹措计划和用款计划等。3）施工招标阶段：施工和设备招标、资质审查评标定标、签订施工和设备合同、落实开工前准备工作。4）施工阶段：编制并组织实施各种计划、组织工程实施、建立报告制度定期向主管部门报告建设情况、做好各项运营生产准备、及时与验收并提出项目竣工验收申请报告、编制竣工决算报告。以上各阶段，若委托监理，其职责还应包括监理招标、签订合同、合同管理等，同时监理承担的职责由合同明确。5）生产运营阶段：组织管理机构、生产运营管理、按时报送生产信息和统计资料、制定债务偿还计划按时偿还、资产保值按法人章程分配利润、组织后评价提出项目后评价报告。业主的项目管理是在投资立场上对工程项目建设的全过程进行的科学、有效和必要的管理。一般委托给监理公司，偏重于重大问题的决策。2、施工单位的项目管理施工企业的项目管理简称施工项目管理，即施工企业（承包商）站在自身的角度，从其利益出发，按与业主签订工程承包合同界定的工程范围，所进行的管理。内容是对施工全过程进行计划、组织、指挥、协调和控制。3、监理单位或咨询公司代业主的项目管理接受授权，根据批准的建设文件、相关法规、相关合同对工程项目进行监督管理，即实施业主方的工程项目管理。内容包括：三大目标控制、合同管理、信息管理以及项目协调工作。4、设计单位的项目管理设计单位是将业主或建设法人的建设意图、住房建设法律法规要求、建设条件作为输入，经过智力的投入进行建设项目技术经济方案的综合创作，编制出用以指导建设项目施工安装活动的设计文件。5、政府建设管理政府建设主管部门必须对建设项目的决策立项、规划、设计方案进行审批，对项目实施过程的各个环节实行建设程序监督。三、工程项目管理的任务工程项目管理的任务概括地说就是最优的实现项目的质量、投资/成本、工期、安全四大目标。工程项目管理有四个基本环节组成，这四个环节就是管理职能的具体化，即：1） 确定目标2） 制定方案和措施3） 实施方案4） 跟踪检查第三节 工程项目目标控制一、基本概念目标就是人们对所需进行工作或活动结果的希望值。可分为定性指标和定量指标。定性指标：一般是比较直观的形象的结果表达。定量指标：是通过一系列具体的数值指标明确地表示结果。建设项目的目标主要包括三个：投资目标、进度目标、质量目标。控制是工程项目管理的重要职能之一。控制通常是指管理人员按照事先制定的计划和标准，检查和衡量被控对象在实施过程中所取得的成果，并采取有效措施纠正所发生的偏差，以保证计划目标得以实现的管理活动。二、工程项目目标控制依据原理工程项目的成功来自于对项目有创建性的科学化管理。工程项目科学化管理的主要方法是“目标管理方法”（Management By Objective）,其精髓是“以目标指导行动”。实施目标控制的方法很多，但其基本原理是一致的。下面通过自动控制原理中的几个概念来说明项目目标控制原理。由于控制方式和方法不同，控制可分为多种类型。例如，按照事物发展过程，控制可分为事前控制、事中控制、事后控制；按照是否形成闭合回路，控制可分为开环控制和闭环控制；按照纠正措施或控制信息的来源，控制可分为前馈控制和反馈控制。归纳起来，控制可分为两大类，即主动控制和被动控制。1、主动控制主动控制就是预先分析目标偏离的可能性，并拟订和采取各项防御措施，以使计划目标得以实施。主动控制是一种面向未来的控制。主动控制是一种前馈控制。主动控制是一种事前控制。实施主动控制可以采取以下措施：1）详细调查并分析研究外部环境条件，以确定影响目标实现和计划实施的各种有利和不利因素，并将这些因素考虑到计划和其他管理职能之中。2）识别风险，努力将各种影响目标实现的因素找出来，为风险分析和管理提供依据，并在计划实施中做好风险管理。3）用科学的方法制定计划。4）高质量地做好组织工作。5）制定必要的备用方案。6）计划要有适当的松弛度，即计划要留有余地。7）沟通信息流通渠道，加强信息收集、整理和研究工作，为预测工程未来发展状况提供全面、及时、可靠的信息。2、被动控制被动控制是指当系统按计划运行时，管理人员对计划的实施进行跟踪，将系统输出的信息进行加工、整理，再传递给控制部门，使控制人员从中发现问题，找出偏差，寻求并确定解决问题和纠正偏差的方案，然后再送给计划实施系统付诸实施，使得计划目标一旦出现偏差就能得以纠正。被动控制是一种反馈控制，是一种经常采用的控制方式。被动控制可以采取以下措施：1）应用现代化管理方法和手段跟踪、测试、检查工程实施过程，发现异常情况，及时采取纠偏措施。2）明确项目管理组织中过程控制人员的职责，发现情况及时采取措施进行处理。3）建立有效的信息反馈系统，及时反馈偏离计划目标值的情况，以便及时采取措施予以纠正。3、主动控制与被动控制的关系主动控制与被动控制都是实现项目目标所必须采用的控制方式。有效的控制是将主动控制与被动控制紧密地结合起来，力求加大主动控制在过程控制中的比例，同时进行定期、连续的被动控制。三、目标控制的过程与方法1、控制过程在控制过程中，都要经过投入、转换、反馈、对比、纠正等基本环节。缺乏任何环节都不是完整、有效的控制。2、工程项目目标控制的方法1）网络计划法2）S曲线法3）香蕉曲线法四、工程项目目标协调1、三大目标之间的关系工程项目的质量、进度和投资三大目标是一个相互关联的整体，三大目标之间既存在着矛盾，又存在着统一。1） 三大目标的对立关系（相互排斥、相互对立）2） 三大目标的统一关系（协调合理存在统一）2、工程项目的协调1）组织关系协调2）供求关系协调3）配合关系协调4）约束关系协调第四节 工程管理与建设监理一、建设监理1、建设监理概念工程监理是对工程建设有关活动的“监理”，这是一项目标性很明确的具体行为，它包括视察、检查、评价、控制等从旁纠偏，督促目标实现等一系列活动。建设监理单位是在业主授予的责权范围内，具有计划、组织、指挥、协调、控制等方面职能的单位，公正地监督施工单位承包合同实施，解决合同实施过程中出现的各种情况，保证按合同正常进展。建设监理是业主唯一的现场施工管理者，业主的决策和意见应通过监理单位来贯彻执行，以避免现场指挥系统的混乱。为保证监理单位责权统一，充分发挥监理单位的作用，使之能够在施工现场及时、有效、公正地监理，监理单位还应有质量否决权，签发付款凭证权和开工、停工、返工、复工权。2、建设监理的工作内容建设监理受聘于业主，代表业主对工程施工全过程进行监督管理，具体工作内容如下：1）审查施工单位的施工组织设计、施工方案、施工总进度计划。2）全面贯彻设计意图，严格监督施工单位按设计文件及施工图纸施工。对施工单位提出的设计图纸问题和建议及时反馈业主，并通过业主向施工单位反映，由设计者做出相应的修改。3）按工程进度核实工程量，做好进度款签证工作，严格控制投资额度。4）检查各阶段的进度及计划的执行情况，发现问题及时分析原因，督促施工单位及时调整或采取补救措施。5）严格控制工程质量，严格控制工程质量，把好原材料和中间产品质量检验关，严格执行见证取样及送检制度，做好旁站监理工作，及时验收单元过程及隐蔽工程。二、建设监理的性质1）服务性监理单位是知识密集型的高智能服务性组织，以自己的科学知识和专业经验为业主提供工程建设服务。2）公正性和独立性监理单位在工程建设中具有组织有关各方协作、配合的职能，同时是合同管理的主要承担者，具有调节有关各方之间权益矛盾，维护合同双方合法权益的职能。为了使这些职能得以实施，它必须坚持其公正性，而为了保护其公正性，又必须在人事上和经济上保持独立，以独立性为公正性的前提。3） 科学性科学性是监理单位区别于其他一般服务机构的重要特征，也是其赖以生存的重要条件。它的科学性来源于它所拥有的监理人员的高素质。在工程建设领域，建设监理制度的推行，使工程建设管理成为在政府有关部门的监督管理之下，由项目业主、承包商、监理单位直接参加的“三方”管理体制。第五节 工程项目的招投标一、招投标概述1、招（投）标概念招标、投标是市场经济竞争的产物。所谓招标、通报制度是指招标人事先提出工程施工、货物采购或服务项目的条件和要求，邀请众多的投标人参加投标，并按照规定条件和程序从中择优选择中标对象的一种市场交易行为。2、采用招标、投标方式的特点1）程序规范2）全方位开放，透明度高3）公平、客观原则4）交易双方一次成交二、工程建设项目的招标1、业主自行招标应具备的条件是法人或依法成立的组织；有与招标工程相适应的经济、技术管理人员；有组织编制招标文件的能力；有审查招标资质的能力；有组织开标、评标、定标的能力。2、项目招标具备的条件概算已批准；工程建设项目已列入国家部门或地方的年固定资产投资计划；建设用地的征用已经完成，并取得建设规划许可证；有能力满足施工要求的施工图纸和技术资料；建设资金和主要建设材料、设备来源已落实；已向建设项目所在地规划部门办理报建手续，施工现场的“三通一平”已经完成或列入施工招标范围。3、业主招标时主要工作内容和工作程序确定业主是否具有自行招标条件；确定招标方式；决定对潜在投标人的资格审查方式；结合拟招标工程的特点，编制并发布招标文件；组织投标人察看现场，召集标前答疑会；在招标投标行政监督部门的监督下，组织开标、评标和定标；确定中标人；与依法产生的中标人进行合同谈判，并订立建设工程承发包合同。三、工程建设项目的投标投标是投标人接受招标人的要约邀请，编制投标文件，实质性响应招标人，向招标人做出要约的经济行为。投标人的主要工作内容和工作程序有：1） 决定是否接受招标人的要约2） 领取招标文件，参加标前答疑会和现场察看3） 决定建设工程投标方式4） 及时编制并送达投标文件5） 参与公开开标，澄清投标书6） 订立工程承发包合同四、工程建设项目的评标与定标工程建设项目的评标与定标的过程，就是评标委员会依据事先确定的评标条件对投标人的投标书进行评价，评估投标书对招标文件中提出的实质性要求和条件满足的程度，进而推荐中标人，招标人根据评标委员会的推荐，结合与投标人合同前谈判的情况，最后确定中标人的行为。评标过程有两点是特别重要的，一是评标条件的事先性和公开性；二是评标条件的科学性和合理性。工程建设项目中标条件，招标投标法规定应符合下列条件之一：1） 能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准。 2）能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但是投标价格低于成本的除外。通常评标条件采用的评比办法有三种：综合评价法（百分制评分法）、评标价法和合理最低标。第六节 项目策划与风险管理一、项目策划概述工程项目策划是把工程项目建设意图转换成定义明确、系统清晰、目标具体且富有策略性运作思路的高智利系统活动。1、项目决策策划1）建设环境和条件的调查和分析2）项目建设目标论证与项目定义3）项目结构分析4）与项目决策有关的组织管理和经济方面的论证与策划5）与项目决策有关的技术方面的论证与策划6）项目决策的风险分析2、项目实施决策1）项目实施环境条件的调查与分析2）项目目标分析和再论证3）项目实施的组织策划4）项目实施的管理策划5）项目实施的合同策划6）项目实施的经济策划7）项目实施的技术策划8）项目实施的风险策划二、项目策划的构成项目策划的核心思想是通过对项目的多次性的分析和策划，逐步实现对项目有目标、有计划、有步骤地全面全过程控制。在项目策划过程中，工作内容基本上应按如下步骤展开：1）在项目初步设想的基础上进行项目的基本目标策划。2）在项目基本目标策划的基础上，对项目构成、项目过程、项目环境进行分析和策划，策划结果将作为项目实施工作的纲领性文件。3）在上述工作基础上，对项目总体控制方案进行策划，其中部分工作需要决策层参与，并对有关的问题进行决策和指导。4）随着项目实施工作的逐步开展，在有关工作的基础上进行详细的目标分解和控制工作计划等的策划，策划工作虽然仍由中间管理层承担，但需要技术管理层参与其中的部分工作，因为此时涉及很多技术细节问题。以上叙述的只是高度概括和原则性的项目策划工作步骤。项目策划工作不是固定不变的，随着工作的逐渐展开和深入而一步步地趋于详细、趋于深入、趋于精确。项目策划内容的动态性既是策划工作的一种基本状态，也是项目管理工作人员必须充分理解的一个特性。四、风险概述1、风险的定义风险是指由于一定条件下和一定时期内可能出现的各种结果的变动，而发生对于项目目标有利或不利影响的机遇。分析定义大致分两类：一是强调风险的不确定性；二是强调风险损失的不确定性。人们通常把风险看成是不利事件发生的可能性。2、风险的属性1）风险事件的随机性。2）风险的相对性。3）风险的可变性。4）风险的多样性。3、风险的分类按风险性质划分：纯粹风险和投机风险。按风险发生的形态分类：静态风险和动态风险。按风险发生的原因分类：自然风险和人为风险。按风险能否处理分类：可管理风险和不可管理风险。五、风险管理概述1、风险管理概述风险管理是对于实现组织的公众利益、人员安全、环境、法律方面目标的过程中遇到的风险进行管理，是一个系统管理过程。风险管理包括未提供有效的损失预防方案而进行的规划、组织、领导、协调及控制活动，目的就是将风险引起的对组织资源、收益及现金流出的不利影响最小化。2、风险管理特点1）项目风险管理的综合性2）项目风险管理的主动性3）项目风险管理的目标性3、风险管理过程风险管理过程包括风险管理规划、风险识别、风险估计、分析评价、风险应对和风险监控，如图1-2所示。第二章 工程项目投资决策与经济评估的基本原理学习要点：1、了解投资决策的概念、重要性及分类，熟悉理解决策原则、投资决策体系，掌握投资决策程序。2、了解资金的时间价值，熟悉利息与利率的概念，掌握资金的等值计算方法。3、了解经济效益的定义和分类，理解经济效益的一般表达式，掌握经济效益评价指标体系。本章结构：第一节 投资决策的原则与程序第二节 资金的时间因素第三节 建设资金投资经济效益指标体系本章内容：第一节 投资决策的原则与程序一、投资决策1、投资决策概念决策一般是指为了实现某一目标，根据客观的可能性和科学的预测，通过正确的分析、计算以及决策者的综合判断，对行动方案的选择所做出的决定。投资决策，根据涉及的范围和对象，可分为宏观决策和微观决策两种。投资项目决策属于微观决策范围，它是按照一定程序、方法和标准，对项目的投资规模、投资方向、投资结构、投资分配及投资方案做出具体选择。2、项目投资决策的重要性建设项目决策的重要性，可以概括为两句话，决策成功，项目才能成功，决策失败，项目必然失败；决策正确，是最大的节约，决策错误，是最大的浪费。项目决策的重要性，是由建设项目本身的特点决定的。由于建设项目在本质上是一种特殊专项生产，其投资是一次性的，项目决策也是一次性的。建设项目具有投资额度大、建设周期长的特点，变化不定的事先不可预见的因素多，所以决策的风险大、难度高。项目投资决策主要根据项目的可行性研究报告和项目评估报告做出。综上所述，项目决策决定着整个建设项目的成败得失和投资效益的高低好坏，决定着整个项目的命运和发展前途。3、决策的分类1）按决策是否重新出现分类程序化决策非程序化决策2）按决策的条件分类确定型决策风险型决策不确定型决策3）按决策是否可用数量表现分类定量决策定性决策4）按决策问题的性质分类战略决策策略决策5）按决策单位在组织中的地位分类高层决策中层决策基层决策二、投资决策的原则1、决策科学化原则2、决策民主化原则3、决策程序化原则4、决策系统化原则5、决策责任制原则6、决策合理性原则三、投资决策体系1、国家决策权2、企业决策权3、银行的参与决策权四、项目决策程序1、投资机会研究与项目初选2、提出项目建议书3、技术部门的可行性研究1）可行性研究的概念可行性研究是指某工程项目在做出是否投资的决策之前，先对于项目有关的技术、经济、社会、环境等所有方面进行调查研究，对项目各种可能的拟建方案认真地进行技术经济分析论证，研究项目在技术上的先进、适宜、适用性，在经济上的合理性和建设上的可能性，对项目建成投产后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学地预测和评价，据此提出该项目是否投资建设，以及选定最佳投资建设方案等结论性意见，为项目投资决策部门提供进行决策的依据。2）可行性研究报告的内容总论项目建设必要性分析产品市场分析与结论3）生产规模的确定4）建设条件分析与结论5）技术条件分析与结论6）财务效益分析7）不确定性分析8）国民经济效益分析9）结论与建议4、项目评估与决策项目评估就是在可行性研究的基础上，在最终决策前，对其市场、资源、技术、经济和社会等方面进行再分析、在评价，以选择最佳投资项目（或投资方案）的一种科学方法。根据项目评估的需要，项目评估分为项目主管部门评估、银行评估，另外环保部门、劳动部门和消防部门也要对可行性研究的有关内容进行评估。第二节 资金的时间因素一、资金的时间价值概述1、资金的时间价值不同时间发生的等额资金在价值上的差别称为资金的时间价值。货币的时间价值，是指资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，即把货币投入到生产或流通过程中所带来的增值，也称为资金的时间价值。货币的时间价值实在没有风险和通货膨胀条件下的社会平均资金利润率。由于市场竞争，资金不断由投资利润率低的部门向高的部门转移，使得社会各部门的利润率趋于平均化。货币的时间价值是评价投资方案的基本标准。货币的时间价值可用两种方式表示，一种是用货币增值量的绝对额表示，一种是用货币增值率百分比表示。2、影响资金时间价值的因素货币闲置不用，受资金时间价值影响，会带来损失。将货币投入生产或流通领域，货币就会增值。货币时间价值的大小，受到以下三个因素制约：1）货币投入量就是本金，投入量越大，在相同的时间和计息方式下，得到的利息、本利和越大。2）货币投入方式和投入间隔期不同，即使本金相同，也会产生不同的利息和本利和。大致有五种投入方式：一次性；等额有序不等额有序等额无序不等额无序。3）利息计算方法和利率的高低，影响货币的时间价值。二、利息与利率1、利息定义与计息种类利息是指占有资金使用权所付的代价或放弃资金使用权所获得的报酬。利率是指计息周期内所得利息与本金之比。本金是用来获利的原始资金。计息期是计算利息的整个时期，对项目来说是寿命周期。计息周期是计算一次利息的时间单位。一般说利率常指银行存贷款利率，对于企业来说则为收益率，对于一个行业来说则可称为基准收益率。计息种类包括：单利计息和复利计息。单利计息的特点是仅以本金为基数计利息，利息不再生利息。复利计息特点是以本金和前期累计利息总额之和为基数计算利息。设：P为本金，i为利息，n为计息期数，I为利息，F为本利和，r为年名义利率，m为一年中计息计数。则单利计息：F=P(1+ni),I=P*ni复利计息：F=P(1+i)n,I=F-P2、普通复利和连续复利普通复利是计息周期不趋于零，采用间歇式方法来计算利息，也叫离散复利。付息周期内的有效利率为：i=(1+r/m)m-1连续复利是当计息周期趋于零时，每时每刻都计算利息。付息周期内的有效利率为：i=er-1三、资金的等值计算资金等值是考虑资金时间价值时的等值。有关资金等值计算的几个基本概念：(1)现值（P）：表示资金发生在某一特定时间序列始点上的价值。(2)终值（F）：表示资金发生在某一特定时间序列终点上的价值。(3)年金（A）：是指各年等额收入或支付的金额，通常以等额序列表示，即在某一特定时间序列期内，每隔相同时间收支的等额金额。(4)时值（W）：一笔（或一系列）资金在某时点的时值。(5)等值：是指在考虑时间因素条件下，不同时点发生的绝对值不等的资金具有相同的价值。1、 现金流量图现金流量包括现金收入与支出（现金流入与流出）。可用现金流量图描述现金流入与流出发生的时间和数值。2、一次支付终值F=P(1+i)n(1+i)n称为一次支付限值系数。现金流量图如下：3、一次支付现值P = F /(1+i)n1/(1+i)n称为一次支付限值系数。现金流量图如下：4、等额系列终值系数F=A(1+i) n-1/i(1+i) n-1/I称作等值支付系数复利系数，或等额分付终值系数。现金流量图如下：5、等额系列偿债基金系数A = F*i /(1+i) n-1i /(1+i) n-1 称作等额分付偿债基金或积累系数。现金流量图如下：6、等额系列资金回收系数A =P(1+i) n*i /(1+i) n-1(1+i) n*i /(1+i) n-1称为等额资金回收系数。现金流量图如下：7、等额系列现金系数P = A(1+i) n-1 / (1+i) n*i(1+i) n-1 / (1+i) n*i 称为等额多次支付现值因子。现金流量图如下：第三节 建设项目投资经济效益指标体系一、经济效益经济效益是指人们在经济实践活动中取得的有用成果与劳动耗费之比，或产出的经济成果与投入资源总量之比。二、经济效益分类1、直接经济效益和相关经济效益2、企业经济效益和国民经济效益3、有形经济效益和无形效益4、绝对经济效益和相对经济效益三、经济效益的一般表达式1、差额表示法E=B-C式中：E经济效益，也称净效果指标；B有效成果；C劳动消耗。2、 比值表示法 E=B/C 3、差额比值表示法 E=（B-C）/ C四、经济效益评价指标体系1、效果指标效果指标的用途有两个：一是和耗费指标结合在一起用于衡量经济效益；二是在耗费一定时，单独用于衡量经济效益。具体内容包括以下三个方面：（1）数量效果指标。社会需要首先表现在产出数量方面。（2）质量效果指标。社会对产出数量的需求总是建立在对其质量需求基础之上的。（3）时间效果指标。社会需要在尽可能短的时间内提供数量多、质量好的产品。2、耗费指标耗费指标的用途和效果指标类似。可分为劳动消耗指标和劳动占用指标。（1）劳动消耗指标。可用实物形态表示，如材料、燃料、动力、生产设备等物化劳动消耗以及劳动力等活劳动消耗。（2）劳动占用指标。通常指所有劳动所占的固定资产，如厂房、设备、货币资金和各种物料的数量。3、经济效益指标经济效益指标可分为价值指标、比率性指标、时间性指标三类。（1）价值性指标。价值性指标又叫差额指标，是反映效果与耗费之差的指标，如静态差额指标有利润额、利税额、附加值等；动态差额指标有净现值、净年金、净终值等。这类指标数值越大越好。净现值（NPV,Net Present Value）：净现值要求将各年的现金流量按期望的收益率或资金成本换算成现值（PV）。投资方案的净现值可用下式计算：NPV=(CI-CO)t(1+i0)-t(CI-CO)t是第t年的净现金流量。净年值(NAV)：净年值通过资金等值换算将项目净值分摊在寿命期内（1-n），各年的净年值为：NAV=NPV(A/P, i0,n)费用现值(PC)：参考方案产出相同，或者诸方案同样满足需要，但无法进行经济计量，可以通过费用现值与费用年值来比较，费用现值小的方案好。公式为：PC=COt(1+i0)-t费用年值(AC)：AC= PC(A/P, i0,n)（2）比率性指标。比率性指标是反映效果与耗费之比，或净效果与耗费之比的指标。静态指标主要有投资收益率、投资利润率、投资利税率、投资效果系数、追加投资效果系数、成本利润率等。动态指标主要有内部收益率、外部收益率、净现值率等。投资利润率：投资利润率又称平均报酬率，是指项目达到设计生产能力的一个正常年份的年利润率总额或平均年利润总额与原始投资额的比率。投资利润率=年利润率总额或平均年利润总额/项目总投资*100%投资利税率：投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利税率总额或项目生产期内的年平均利税总额与项目总投资的比率。投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/项目总投资*100%资本金利润率：资本金利润率是指项目的年利润总额和项目资本金的比值。资本金利润率=年利润总额/资本金*100%净现值率（NPVR）：净现值率考察单位投资的净现值效应，式中PVI是项目投资现值。NPVR=NPV/PVI内部收益率（IRR）：内部收益率是项目现金流入量现值等于现金流出量现值时的折现率。（CI-CO）t（1+t*）-t=0 = IRR= t*投资收益率：投资收益率是指项目在正常生产年份的净收益与投资总额的比值。R=NB/K（3）时间性指标。时间性指标是从时间上反映效果与耗费相比较的指标，常用的有贷款偿还期，投资回收期等。即可用静态计算，也可用动态计算。投资回收期：指从项目投建之日起，用项目各年的净收入将全部投资收回所需的期限。静态投资回收期：NB t =(B-C) t =K静态投资回收期：(CI-CO)t(1+i0)-t=0借款偿还期：借款偿还期是在国家财政规定及项目财务条件下，项目投产后可以用作还款的利润，折旧及其他收益偿还固定资产投资借款本金和利息所需的时间，流动资金借款在生产期内每年仅支付利息，生产期末偿还本金。资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额*100%流动比率：流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%速动比率：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债*100%第三章 工程建设项目经济评价方法学习要点：1、了解建设项目经济评价的概念，掌握建设项目经济评价的特点及要求，理解项目的财务评价与国民经济评价的区别。2、熟悉经济评价的基本方法。3、了解项目财务评价的概念、内容、方法及步骤，熟悉项目财务评价报表、财务评价指标。4、理解国民经济评价参数，熟悉国民经济评价指标。本章结构：第一节 建设项目经济评价的概念及特点第二节 经济评价基本方法第三节 项目的财务评价第四节 国民经济评价本章内容：第一节 建设项目经济评价的概念及特点一、建设项目经济评价的概念建设项目的经济评价是采用一定的方法和经济参数，对建设项目的投入产出进行研究、分析计算和对比论证的过程。经济评价的内容、深度和侧重点，是由项目决策工作不同阶段的要求所决定的。其在项目建设程序中主要运用在以下几个阶段：项目建议书阶段。可行性研究报告阶段。建设项目后评价阶段。二、经济评价的特点1、项目经济评价的特点动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主。定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主。宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益分析为主。价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主。预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主。全过程经济效益分析与阶段性效益分析相结合，以全过程分析为主。2、经济评价的要求经济评价的目的主要是为项目决策提供科学、可靠的依据。对其要求非常严格。经济评价应持公正、科学的态度，数据要准确可靠，效益和费用计算口径要一致。经济评价应遵循国家统一的评价方法和参数。经济评价应与现行财税制度一致。经济评价应与项目的具体特点吻合。三、项目的财务评价与国民经济评价项目的财务评价与国民经济评价的区别：1、评价角度不同2、效益、费用的含义和划分范围不同3、评价采用的价格不同4、评价所采用的参数不同5、在项目投资决策中的地位不同第二节 经济评价基本方法一、单指标比较法单指标评价法是指用单一指标作为标准来选择方案，该指标可以是价值指标、实物指标或时间指标。二、多指标比较法对于一些复杂的方案，如果采用单指标比较评定方案，就不能全面反映方案的总体状况，因为它人为地隔断了方案的内在联系。对于这类方案的比较需要用一系列指标来综合评价。一般这种综合评价分两个方面，一是技术方面的综合评价，二是商务（经济）方面的综合评价。三、盈亏平衡分析法1、线性盈亏平衡分析线性盈亏平衡分析是指项目的收益与成本都是产量的线性函数。这里有以下基本假定：成本是产品生产量的函数；生产量等于销售量；单位变动成本随产量线性变化；在所分析的产量范围内，固定成本保持不变；销售收入是销售价格和销售数量的线性函数；所采用的数据均为正常年份（即达到设计生产能力生产期）的数据。根据上述假设条件和有关产品成本的性态分析资料，可以用图示的方法，把项目的销售收入、总成本费用、产量三者之间的变动关系反映出来，从而为盈亏平衡分析建立形象的概念，以便于比较和分析。由产量和成本之间的线性关系可知：S=P*QC=F+V*Q在盈亏平衡点，产品销售收入等于产品总成本，即S=C所以，P*Q=F+V*QQBEP=F/(P-V)2、非线性盈亏平衡分析四、优劣平衡分析优劣平衡分析，又称损益平衡分析，是方案比较中应用最广泛的方法之一。它是根据某个评价指标在某个因素的变动情况下，对多个方案优劣变化的比较，有时又称多方案盈亏平衡分析法。其基本过程为：确定比较各方案优劣的指标。确定各方案的指标值随变动因素变化的函数关系。Ri=fi (x)绘制平衡分析图。根据指标值的最大化（收益）或最小化（费用）的目标，确定变动因素变化的各区域的最优方案的选择。五、敏感性分析法敏感性分析是一种常用的评价经济效果的不确定性方法。敏感性分析是研究建设项目的主要因素如产品售价、产量、经营成本、投资、建设期等发生变化时，导致项目财务评价指标如内部收益率、净现值、投资收益率、投资回收期等的预期值发生变化的程度。敏感性分析主要分为以下几个步骤：确定敏感性分析指标；选择不确定因素，设定变化幅度并计算其影响程度；寻找敏感性因素；综合经济效果评价，选择最佳方案。六、概率分析法敏感性分析可指出项目评价指标对各种不确定因素的敏感程度，找出敏感因素，但不能说明不确定因素发生变动的情况的可能性的大小，如需知道不确定因素的变化对项目经济评价指标的影响产生的可能性大小时，这就需要借助于概率分析。概率分析的方法很多，如模拟法、解析法、期望值法、蒙特卡罗模拟法等，但常用的还是决策树法。概率分析的一般计算步骤如下：列出各种应考虑的不确定因素，如投资、经营成本、销售价格等；设想各种不确定因素可能发生的变化情况，即确定其数值发生变化个数；分部确定各种情况出现的可能性（即概率），并保证每个不确定因素可能发生的情况的概率之和等于1；分别求出各种不确定因素发生变化时，方案的净现金流量的各种状态发生的概率和相应状态下的净现值NPV，然后求出净现值的期望值；求出净现值大于或等于零的累计概率；对概率分析结果作出说明。七、费用效益分析法对一些项目进行国民经济评价时，一般都要用到费用效益分析法。第三节 项目的财务评价一、财务评价的概念、内容、方法及步骤1、财务评价的概念建设项目的财务评价，就是从企业角度，根据国家现行价格和各项现行经济、财政、金融制度的规定，分析测算拟建项目直接发生的财务效益费用，编制财务报表，计算评价指标，考察项目的盈利能力、贷款清偿能力以及外汇效果等财务状况，来判别拟建项目的财务可行性。2、财务评价的内容财务评价的主要内容是对拟建项目的盈利能力、贷款清偿能力以及外汇平衡能力进行分析。3、财务评价方法财务评价方法主要是对项目进行现金流量分析、静态获利性分析、动态获利性分析、财务报表分析。4、财务评价步骤收集、整理、分析、估算财务基础数据，编制财务辅助报表；编制财务基本报表；根据财务报表分析财务评价指标；进行不确定分析，得出财务评价结论。二、建设项目财务报表的编制1、财务评价辅助报表固定资产投资估算表流动资金估算表投资计划与资金筹措表主要投入物及产出物使用价格依据表单位产品生产成本估算表外购原材料及燃料动力费估算表固定资产折旧费估算表无形资产及递延资产估算表总成本费用估算表产品销售收入和销售税金及附加估算表借款还本付息计算表2、财务评价的基本报表财务现金流量表（全部投资）财务现金流量表（自有资金）损益表资金来源与运用表资产负债表财务外汇平衡表三、财务评价指标按财务评价的目标，可分为反映盈利能力的指标、反映清偿能力的指标和反映外汇平衡能力的指标。这些指标可以通过基本的财务报表直接或间接求得。其中反映盈利能力的指标为内部收益率、净现值、投资回收期、投资利润率、投资利税率、资本金利润率、资本金净利润率等；反映清偿能力的指标有借款偿还期、财务比率（资产负债率、流动比率、速动比率）；反映外汇平衡能力的指标主要是外汇平衡表。第四节 国民经济评价国民经济评价是项目经济评价的核心部分，它是从国家整体角度考察项目的效益和费用，用影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率计算项目建成后给国民经济和整个社会带来的净收益，以评价项目经济上的合理性。财务评价范围较窄，故称为微观评价；国民经济评价范围较广，故称为宏观评价。一、国民经济评价参数1、影子价格项目国民经济评价采用影子价格来计算项目的效益和费用。影子价格是一种能够确切反映社会的效益和费用的合理价格，有时也称为计算价格或经济价格。理论上讲，影子价格是完全竞争市场条件下，供应和需求达到均衡时的产品和资源的价格。影子价格具有以下特点：影子价格考虑了资源的供求关系，反映了资源的稀缺性，供大于求的资源的影子价格为零；影子价格具有边际性，它等于资源最优规划下的边际机会成本，又等于资源边际产出价值；影子价格不是实际价格，而是一种计算价格，某一资源的影子价格不是一个固定数值，而是随着经济结构的改变而变化。2、影子汇率汇率是两种不同的国家货币之间的比价。影子汇率反映了外汇的真实价值，体现了从国家角度对外汇价值的估量，在项目国民经济评价中用于外汇与人民币之间的换算，同时，它又是换汇或节汇成本的依据。影子汇率换算系数是影子汇率与国家外汇汇率的比值系数，是由中央主管部门确定的国家汇率参数。原国家计委规定影子汇率换算系数为1.08。在项目国民经济评价中，国家外汇汇率乘以影子汇率换算系数便得到影子汇率。3、社会折现率社会折现率是社会对资金机会成本和资金时间价值的估量，即资金的影子价格。我国目前的社会折现率为10%。二、国民经济评价指标1、国民经济评价的基本报表1）国民经济效益费用流量表2）经济外汇流量表2、费用效益流量分析指标1）内部收益率（IRR）2）净现值（NPV）3、外汇效果分析指标1）经济外汇净现值（ENPVF）经济外汇净现值是反映项目实施后对国家外汇收支影响的重要指标。用于衡量项目对国家外汇的真实净贡献或净消耗。其计算公式：ENPVF=(FI-FO)t(1+iS)-t2）经济换汇成本或经济节汇成本经济换汇成本是指用货物的影子价格、影子工资和社会折现率计算的为生产出口产品而投入的国内资源现值与生产出口产品的经济外汇净现值之比。当有替代进口时，应计算经济节汇成本，经济节汇成本是用货物的影子价格、影子工资和社会折现率计算的为生产代替进口产品而投入的国内资源现值与生产代替进口产品的经济外汇净现值之比。三、公共项目的评价法费用效益分析法1、费用效益的识别方法1）有无分析法2）前后分析法2、费用效益的分析方法1）效益费用比率法这种方法是从项目方案总成本的角度进行效益费用的分析。2）增量成本效益费用分析法这种方法是从方案增量成本的角度进行效益费用的分析。第四章 建设工程项目管理组织与规划学习要点：1、了解工程项目管理组织的概念，掌握工程项目管理组织的特点，熟悉工程项目管理组织策划的内容和程序。2、熟悉工程项目管理组织机构。3、了解项目经理定义，掌握项目经理的责权利，熟悉项目经理的素质要求和建造师执业资格制度。4、理解施工项目管理规划的意义，熟悉施工项目管理规划大纲和施工项目管理实施规划的内容和编制办法。本章结构：第一节 工程项目管理组织的概念第二节 工程项目管理组织机构第三节 工程项目经理与建造师第四节 施工项目管理计划本章内容：第一节 工程项目管理组织概述一、工程项目管理组织的概念“组织”一词有两个含义，其一是作为名词，指组织机