乐山市市属国有企业投资监督管理暂行办法.doc

乐山市市属国有企业投资监督管理暂行办法第一条 为依法履行出资人职责，规范市属国有企业投资行为，提高企业投资决策的科学性和民主性，有效防范投资风险，确保国有资产保值增值，根据中华人民共和国公司法、企业国有资产监督管理暂行条例等有关法律、法规，结合我市实际，制定本办法。第二条 本办法所称市属国有企业是指乐山市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有及国有控股企业（以下简称企业）。第三条 本办法所称的企业投资，是指企业以现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为。主要包括：（一）设立公司、收购兼并、合资合作、对所出资企业追加投入等股权类投资；（二）基本建设和技术改造等固定资产类投资；（三）证券、委托理财、信托等金融类投资；（四）抵押、担保等融资行为。第四条 企业投资活动应遵循以下原则：（一）符合国家产业政策和国有经济布局及结构调整要求；（二）符合企业发展战略与规划要求；（三）有利于突出主业，提高企业核心竞争能力；（四）非主业投资应当符合企业调整、改革方向，不影响主业的发展；（五）符合企业投资决策程序和管理制度；（六）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应；（七）充分进行科学论证，预期投资收益应不低于国内同行业同期平均水平。第五条 市国资委应严格履行出资人职责，依法对企业投资活动进行监督管理，指导企业建立健全投资决策程序和管理制度；市国资委企业科是企业投资监管的职能科室。第六条 企业是投资活动的主体。企业应当制定投资决策程序和投资管理制度，建立健全相应的管理机构。企业投资管理制度主要包括下列内容： (一)企业负责投资管理机构名称、职责，管理构架及相应权限；(二)投资活动所遵循的原则、决策程序和相应的定量管理指标；(三)项目可行性研究和论证工作的管理；(四)项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系及实施过程的管理；(五)产权收购和股权投资项目实施与过程的管理；(六)项目后评价工作体系建设与实施的管理；(七)投资风险管理，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案；(八)责任追究制度。第七条 企业投资决策应严格遵守有关法律、法规，遵循科学、民主的决策程序，企业投资项目决策须经过前期可行性研究论证，并按规范编制可行性研究报告；重大投资项目要组织专家论证或咨询机构评估。投资决策应坚持审慎原则，企业所有投资项目须经董事会（未设董事会的，由企业决策机构，下同）作出决议，重大投资项目还应提交股东会审议。投资项目在可行性研究论证或审议中对存在不确定性的因素应作否定判断，存在重大不确定因素的项目原则上不得实施。第八条 企业应依据其发展战略和规划编制年度投资计划，企业的主要投资活动应纳入年度投资计划。企业年度投资计划经董事会决议后报市国资委。企业年度投资计划应主要包括下列内容：（一）总投资规模、资金来源与构成；（二）主业与非主业投资规模；（三）投资项目基本情况（包括项目内容、投资额、资金构成、投资预期收益、实施年限等）。第九条企业下列投资项目应报市国资委核准后实施： （一）非主业重大投资项目（指单项非主业投资额超过净资产10%的；投资总额超过净资产80%的）；（二）境外投资项目（指企业在国外和港、澳、台地区的所有投资项目）；（三）高风险投资项目（指用自有资金从事委托理财、期货投资和购买股票、基金、债券等）。核准项目经企业董事会作出决议后，报市国资委；对特别重大投资项目，经市国资委审核后，报市政府批准。第十条 国有独资公司的投资项目，应报市国资委核准后实施。投融资金额超过100万元以上的投资项目（市政府安排的投资项目除外），经市国资委审核后，报市政府批准。对国有独资公司增持或减持上市公司国有股份的，依国家相关法律、法规的规定办理。第十一条 企业下列投资项目，经企业董事会作出决议后，应及时书面向市国资委报告： （一）资产负债率超过70%的企业的投资项目；（二）设立公司、收购兼并、增资扩股、抵押、担保等项目；（三）企业在年度投资计划外追加投资的项目；（四）按国家现行投资项目管理有关规定，企业投资需由政府及相关部门备案、核准的项目，应当在上报项目前报告市国资委；（五）其他需报告的重大投资项目。对市国资委委托管理的企业，上述投资项目按本办法的规定向受委托管理单位报告。第十二条 企业在投资项目实施过程中出现下列情形的，应及时书面报告市国资委：（一）企业投资额、资金来源及构成发生重大变化，超出企业承受能力或影响企业正常发展的；（二）控、参股比例发生重大变化，导致控制权转移的；（三）投资合作方严重违约，损害出资人权益的；（四）投资项目不能按计划完成或发生的其它重要情况。第十三条 依本办法第九条、第十条规定的核准项目报告，应主要包括以下相关资料：（一）申请报告；（二）可行性研究报告；（三）相关资产评估报告、审计报告；（四）已签订的合作意向书等相关契约文件；（五）合资、合作方情况介绍、工商登记资料和资信证明；（六）必要的政府有关部门批准文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等；（七）项目负责人情况；（八）资金来源说明；（九）董事会决议及企业决策程序说明；（十）需提供的其它资料。第十四条 市国资委审查投资项目，主要对项目是否符合有关法律、法规和产业政策要求，企业投资决策是否符合规定，项目可行性研究论证过程是否符合相关管理规定等进行 合规性审查。必要时，根据投资项目的情况可组织专家进行评审，专家评审未能通过或存在重大争议的项目，不予核准。第十五条 经市国资委核准的项目，一年内未实施的，企业应向市国资委申请延期或办理注销手续；未办理相应手续的，原审批文件自行废止。第十六条市国资委建立企业投资统计分析制度和考核评价制度。企业应当对投资项目实施后评价管理，企业应按市国资委的要求报送年度投资完成情况和分析材料。第十七条市国资委对企业投资项目实施情况进行监督检查，必要时可聘请中介机构对项目实施情况进行专项审计。第十八条 企业应落实项目责任制，明确项目责任人并签订项目责任书。项目责任人负责项目实施的全过程管理，并定期报告项目实施进展情况。第十九条 企业要加强投资的合同管理，合同形式规范，内容合法，不得含有或隐含损害国家权益的条款。第二十条 企业项目投资中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按规定进行公开招标或比价采购，禁止暗箱操作、以权谋私等行为。第二十一条 企业要加强对外投资的财务管理，按合同规定拨付资金，及时掌握投资进度和资金使用情况；基本建设、技术改造等项目完成后应及时办理竣工决算手续，委托中介 机构进行全面审计，并对项目进行综合评价；企业投资必须按规定进行财务会计核算，年度财务报告应单独披露有关重大投资事项。第二十二条 企业投资要切实防范风险，维护所有者权益。严格限制下列投资行为：（一）严禁企业以财政预算拨款、银行贷款、职工资金和专项资金等各种非企业自有资金从事委托理财、期货投资以及购买股票等高风险投资活动；企业以自有资金从事上述投资活动的，须符合国家有关规定；（二）严禁对资不抵债的企业增加投资；（三）凡拖欠职工工资、社会保险及职工集资款的企业，不得进行新的投资；（四）企业不得与资信不佳、资产质量状况差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。第二十三条 企业要规范担保行为，防范和规避担保风险。企业的担保行为须经董事会决议，并报告市国资委。企业原则上按股权比例为投资企业提供担保，一般不得直接或间接 为资产负债率超过70%的企业提供担保；企业担保累计额不得超过最近一个会计年度合并会计报表企业净资产的50%；严格控制为非投资企业提供担保，确需担 保的，必须有相互担保或可靠的反担保；企业不得为非法人单位或个人提供担保。第二十四条 企业违反本办法规定，在投资项目论证决策及实施过程中出现下列行为的，应根据有关法律、法规规定追究行政和经济责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（一）应报告事项而未报告的；（二）谎报或故意隐瞒重要情况的；（三）未经可行性研究论证和违反投资决策程序的；（四）通过“化整为零”等方式故意逃避审批的；（五）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的；（六）在投资实施过程中不按规定实施招标制、监理制和合同制，以及与投资合作方恶意串通和关联交易，损害国有出资人权益的；（七）其它有损害国有出资人权益行为的。第二十五条 项目责任人在项目实施过程中弄虚作假或管理不善，造成国有资产损失的，视情节追究相应的行政和经济责任，构成犯罪的，依法追究其刑事责任。第二十六条 承担投资项目可行性研究论证、资产评估和审计等业务的中介机构，出具严重失实报告的，市国资委可根据情