企业财务管理流程及模式.doc

企业财务管理流程及模式财务岗位的目的：统筹安排企业的财务分析、会计核算和会计监督。财务岗位的功能：1，保持良好的资本结构和较高的资本增长速度，稳健理财，让企业的投资发生生产效益超过成本的规律，尽可能的充实企业的资本。2，是对生产和销售的效率和效益进行最明细的总结，制定明确的指标。并对此进行最有效的改善，使指标能按计划或超额的完成。3，对成本的节流通过数据对比，提出很明确的指标。对相关的部门，比如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格的监督。4，对企业后续的投资、扩张、成本积累通过有效的市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化的发挥。一，工作职责：1，对公司会计体系的有效性负责：（1）设置帐户 （2）复式记帐（3）填制和审核凭证 （4）登记帐簿 （5）成本计算（6）财产清查 （7）编制会计报表2，编制各类财务报表，并对提交报表的准确性和及时性负责：（1），财务报表（2），收支日报表（3），每日财务支付表（4），月度损益表（5），库存、出柜比较表（统计）（6），月度资金余额表（7），月度仓库储存单（包括成品）（统计）（8），材料够入统计表（统计）（9），成品出货统计表（统计）（10），成本增、减比较表（11），收入传票（12），出纳传票（13），汇总传票（14），资金平衡表。（15），资产负债表（16），企业利润表（17），现金流量表3，对其他财务信息（比如：预算管理、额度管理、行政管理）的真实性、完整性和公允性负责。二，工作内容；1，制定并提交本部门年度工作计划、人员计划，负责对本部门员工的考评、培训指导，选拔人才2，拟定公司财务管理、会计核算等有关管理制度3，预测、落实公司资金的统筹与收付4，日常凭证审核、财务印章管理，组织公司核算及对外财务信息披露（比如对银行、工商、税务等合作机构）5，负责财务分析，财务预、决算及财务解决方案的提出6，协调与会计事务所、财政、税务等部门的关系，对税务统筹工作提出建议7，组织公司财务报表审计以及验资等专项事务8，组织公司财务系统的各类岗位培训、技能培训工作9，参与公司投资项目、财务论坛及合同有关财务条款的审核10，指导对外投资企业的会计核算、财务分析管理等工作。三，财务对其他部门的监管，加强对成本控制（可控成本与不可控成本）为中心的企业财务管理：1，对采购行为的监管（1）把握材料成品与报废的比例，监督采购部预算好本次材料的用量。（2）配合采购部对采购材料因质量、规格等不良现象需要退货的，要迅速办理退货手续，及时扣取相应款项。（3）货款结算政策上，为维护自己的数量和质量的利益，严格禁止采购部直接办理现金支付事宜，要避开即时结付的交易办法，尽量延长付款时间。（4）财务部对市场也得有深度的信息掌握。市场有异常波动时，可间断的联系供应商了解材料的价格、供货能力、以及材料未来的走势。（5）任何部门需要采购什物，财务部都必须要求对方签出有总经理签字的书面申请单或者是“采购单”，才允许采购相应的物料。同时，也让自己有充足的时间安排资金的投入。（6）财务部要求采购部每日校对各供应商的帐务状况，以及库存的材料状况。2，对仓存储备的监管（1）监督生产车间、外协单位进行严格的补料控制：凡是对一个PO#的补料有达到2%以上的，执行“多补多扣”的原则，并在结汇中实施制裁。（2）监督仓管部每月盘点一次，让盘点后的库存数据很清晰和透明的反应在数据库里。（3）每日检查仓库的收、发货状况。3，对费用的监管。（1）财务部门对社交费、旅差费、运输费、办公用品、行政费用的管理要有个精确的预算、规范的制度，并同时执行监督的义务。（2）对基建的投资、装潢修理、设备损耗、机器及车辆折旧和维修、工伤事故等等内耗，做份预计的损益报告，并限制这些项目的费用不超过预算的范围。（3）对生产现场以及生活区域内的水、电、汽、油等费用进行预算，并监管有关人员制订措施并严格的控制。4，销售及产品管理上的监管（1）要求业务部在每批号订单下达时，做份“订单审核表”备案在财务部。一方面，财务部为该订单的投资做计划；另一方面，为该单的结汇做准备。（2）报关费、拖柜费、港务费、信件等费用要跟年、季、月度的销售额