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财务链培训配套习题U8管理软件之财务篇练习题实验一一、 目的与要求：1、 掌握Windows的基本操作-启动和退出。2、 掌握账务处理系统的启动与退出。3、 了解新账套的建立。4、 掌握账务初始化工作基础档案设置及科目设置 二、 实验内容：（一） 新账套的建立：1、 启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无,登录时选择数据源帐套）。2、 在“权限”-“用户”下增加操作员：A、B、C。3、 新建账套；A“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；B账套主管选择自己新增加的操作员“C”，企业类型为“工业”，行业性质为“2007新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2010年3月；C存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。D确认编码方案 ：1、科目编码方案为4-2-2-2-2。 2、部门编码方案为2-2。 3、结算方式编码方案为2。 4、客户和供应商编码方案为2-3-3。 5、其他编码项目保持不变。4、 设置操作员权限。操作员“A”，拥有“公用目录设置”、“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“B”拥有“公用目录设置” 、“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。（二）企业应用平台：1、 启用“总账”、“应收应付”系统:启动【企业应用平台】，确认启用模块及日期（2010-03-01）。（三）基础档案设置：1、 定义外币及汇率：美元，03月份记账汇率为7.20 日元，03月份记账汇率为0.062、 定义凭证类别：收款凭证 借方必有 1001，1002付款凭证 贷方必有 1001，1002转账凭证 凭证必无 1001，10023、 增设结算方式：“01现金结算”、“02支票结算”、“03贷记凭证”三种结算方式4、 增设部门档案：“01销售中心”、“02管理中心”、“03制造中心”其中：销售中心下分“0101销售一部”、“0102销售二部”管理中心下分“0201财务部”、“0202人力资源部”制造中心下分“0301一车间”、“0302二车间”、“0303运输处”、“0304机修处”5、 增设人员档案：销售一部的李平（勾选是业务员）、财务部的张力。6、 增设客户分类：“01批发”、“02代销”、“03专柜”三种分类。7、 增设客户档案：单位编号 单位名称所属分类HHGYZ华宏供应站批发CXMYGS昌新贸易公司批发JYSH精益商行代销LSGS利氏公司专柜8、 增设供应商分类：“01原料供应商”。9、 增设供应商档案：单位编号单位名称所属分类JLSH金陵商行原料供应商10、设置会计科目：（1）通过“编辑”菜单指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。（2）根据第3页的表格增设有关科目、相应的辅助核算及期初余额（有辅助核算的科目，期初余额明细参考第5页）。（3）删除科目： 建行存款科目编码科目名称币种或辅助方向期初余额科目编码科目名称币种或辅助方向期初余额1001现金借2052.00 应交城市维护建设税贷1002银行存款借.00 应交房产税贷 工行存款借.00 应交土地使用税贷 中行存款借.00 应交车船使用税贷 美元存款美元借.00 应交个人所得税贷 美元借27777.7 建行存款借4001实收资本（或股本）贷.00 1012其他货币资金借2500.00 4002资本公积贷.00 1121应收票据客户借4101盈余公积贷1269.10 1122应收账款客户借42040.00 4103本年利润贷1221其他应收款借3300.00 4104利润分配贷10009.00 备用金部门借2400.00 未分配利润贷10009.00 个人应收款个人借900.00 1123预付账款供应商借5001生产成本借1231坏账准备借114.00 基本生产成本借1601固定资产借.00 辅助生产成本部门借 生产设备部门借.005101制造费用借1602累计折旧贷.9 工资及福利费借 生产设备折旧贷.903 办公费借1605固定资产减值准备借 差旅费借 修理费借2201应付票据供应商贷2202应付账款供应商贷58500.00 6001主营业务收入部门贷2203预收账款客户贷6601销售费用借贷 广告费部门借2221应交税费贷10001.00 差旅费部门借 应交增值税贷 8500.75 水电费部门借 进项税额贷-1000.00 运输费部门部门借 已交税金贷 电话费部门借 转出未交增值税贷6602管理费用借 减免税款贷 工资及福利费部门借 销项税额贷9500.75 03500.75 办公费部门借 出口退税贷 电话费部门借 进项税额转出贷 差旅费部门借 出口抵减内销产品应纳税额贷 水电费部门借 转出多交增值税贷 折旧费部门借 未交增值税贷6603财务费用借 应交营业税贷1500.25 利息收入和支出借 应交消费税贷 银行手续费借 应交资源税贷6711营业外支出借 应交所得税贷 罚款支出借 应交土地增值税贷实验二一、 目的与要求：1、 掌握辅助核算科目的设置。2、 掌握科目期初余额的录入及辅助账期初余额的录入。3、 掌握填制凭证的一般方法。二、实验内容：（一）应收系统的初始设置：1 设置基本科目：应收账款的入账科目为“1122”，预收账款的入账科目为“2203”操作向导:进入”应收系统”,选择”设置”-“初始设置”-“基本科目设置”2 设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”支票结算的入账科目为“”贷记凭证的入账科目为“” 操作向导:进入”应收系统”,选择”设置”-“初始设置”-“结算方式科目设置”3 录入期初余额：以应收单的形式录入各单位的余额应收账款精益商行 3,510.00 元利氏公司 3,430.00 元昌新贸易公司 11,700.00 元华宏供应站 23,400.00 元 操作向导:1.进入”应收系统”,选择”设置”-“期初余额” 2.”确定”后单击”增加”4 期初对账：与总账系统进行对账。 操作向导:在”应收系统”的”期初余额”界面单击”对帐”（二）应付系统的初始设置：1 设置基本科目：应付账款的入账科目为“2202”，预付账款的入账科目为“1123”2 设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001”支票结算的入账科目为“”贷记凭证的入账科目为“”3 录入期初余额：以应付单的形式录入各单位的余额应付账款金陵商行 58,500.00 元4 期初对账：与总账系统进行对账。（三）录入科目的总帐期初余额：根据第3页的表格录入科目的期初余额。1、 录入基本科目期初余额。2、 根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额。注意： 试算平衡可检查借贷方相等，对账可检查总账和明细账是否一致。辅助科目明细余额如下：1、 应收账款精益商行 3,510.00 元利氏公司 3,430.00 元昌新贸易公司 11,700.00 元华宏供应站 23,400.00 元2、 其他应收款 / 备用金 运输处 1,200.00 元 一车间 1,200.00 元3、 其他应收款 / 个人其他应收款李平（销售一部）900.00 元4、 固定资产 / 生产设备 车间 150,000.00 元 二车间 50,000.00 元5、应付账款金陵商行 58,500.00 元 （四）检查 1、在总帐期初余额界面进行“试算”和“对帐”检查（五）填制凭证：以“A”操作员身份填制下列凭证：1. 接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。借：银行存款 / 工行 .00贷：实收资本（或股本） .00 资本公积 .002. 向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。借：银行存款 / 中行 /美元存款 72000.00 贷：主营业务收入销售一部 61538.46 应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 10461.543. 将外埠存款的未用金额转回结算户借：银行存款 / 工行 2500.00贷：其他货币资金 2500.004. 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算借：现金 45.00借：管理费用 / 差旅费销售一部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.005. 以支票方式支付所购物资价款借：材料采购 23000.00贷：银行存款 / 工行 23000.006. 开出支票，提取现金借：现金 5000.00贷：银行存款 / 工行 5000.007. 收到已记入应收项目的现金股利借：银行存款 / 工行 1000.00贷：应收股利 1000.008. 为购置大型设备而预付款借：工程物资 15000.00贷：银行存款 / 工行 15000.009. 银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知借：生产成本 / 辅助生产成本运输处 300.00 生产成本 / 辅助生产成本机修处 400.00(注：此部门归属于制造中心，通过“编辑”新增)销售费用 / 水电费销售一部 200.00销售费用 / 水电费销售二部 100.00管理费用 / 水电费财务部 100.00管理费用 / 水电费人力资源部 100.00贷：银行存款 / 工行 1200.0010. 营销部门报销费用借：销售费用 / 运输费销售一部 1000.00 销售费用 / 运输费销售二部 2000.00销售费用 / 电话费销售一部 1100.00销售费用 / 电话费销售二部 1500.00贷：现金 5600.0011. 管理部门报销费用借：管理费用 / 电话费财务部 600.00 管理费用 / 电话费人力资源部 800.00管理费用 / 办公费财务部 1500.00管理费用 / 办公费人力资源部 600.00贷：现金 3500.0012. 某部门报废一台设备借：固定资产清理 24000.00借：累计折旧 / 生产设备折旧 .00贷：固定资产/ 生产设备 一车间 .00实验三一、目的与要求：1、掌握凭证复核和记账的操作方法2、掌握已记账凭证修改的操作方法3、查询各种账簿的数据。4、掌握月末转账凭证的编制二、 实验内容： （一）应收应付凭证的处理1、分别向精益商行及昌新公司销售商品，款均未收。（以应收单的形式确认这两笔应收款）操作流程：1.单击”日常处理”-“应收单录入”录入涉及精益商行的应收单并审核，金额为元（对应的对方科目为主营业务收入销售二部，金额为元；销项税额17000元）2录入涉及利氏公司的应收单并审核，金额为元（对应的对方科目为主营业务收入销售二部，金额为元；销项税额25500元）3根据应收单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借：应收账款精益商行 .00借：应收账款利氏公司 .00贷：主营业务收入销售二部 .00贷：应交税金/应交增值税/销项税额 42500.002、接到银行通知，收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。（结算方式均为“贷记凭证”）操作流程：1. 单击”日常业务”-“收款单录入”录入三张收款单并审核 2单击”日常业务”-“核销处理”-“手工核销”进行核销处理 3单击”制单处理”-“结算单制单”根据收款单生成凭证， (注意:制单时单击”合成”)说明：凭证内容应为 借：银行存款 / 工行 28080.00 贷：应收账款精益商行 3510.00 贷：应收账款利氏公司 1170.00 贷：应收账款华宏供应站 23400.003、收到精益公司预付的货款元，结算方式为“支票”。操作流程：1. 录入收款单并审核。（注意款项来源为“预收款”）2根据收款单生成凭证，传至总账系统说明：凭证内容应为 借：银行存款 / 工行 .00贷：预收账款精益公司 .004、将精益公司的预收款冲抵其应收账款。操作流程：1. 执行“预收冲应收”功能。2生成凭证，传至总账系统说明：凭证内容应为 借：预收账款精益公司 .00贷：应收账款精益公司 .005、向金陵公司购进材料，款未付。（以应付单的形式确认该笔应付款）操作流程：1. 录入涉及金陵商行的应付单并审核，金额为88452元（对应的对方科目为原材料/101材料，金额为75600元；进项税额12852元）2根据应付单生成凭证，传至总账系统说明：凭证内容应为 借：原材料 / 101材料 75600.00借：应交税金/应交增值税/进项税额 12852.00贷：应付账款金陵商行 88452.00（二）操作员“B”的身份对上述所有凭证进行审核、记账。（三）将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核，然后进行修改，并将凭证再重新审核和记账。将凭证 借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00贷：固定资产清理 26000.00 改为： 借：12852 / 处置固定资产净损失 24000.00贷：固定资产清理 24000.00操作向导:1.单击“期末”-“对帐”界面,按+激活“恢复记帐前状态” 2.单击“凭证”-“恢复记帐前状态”选择恢复方式 3.单击“凭证”-“审核凭证”确定后单击“审核”菜单下“成批取消审核” 4.进入填制凭证界面修改凭证 5.再将凭证审核记帐（四）查账： 1、查询现金日记账日期：2010年3月（只需前三条分录），结果填入下表。2010年3月日凭证号数借方贷方余额2010年3月1收00044520972010年3月1付0002500070972010年3月1付000556001497本月合计504556001497当前累计5045560014972、查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。科目名称3月份共有几笔分录第一笔分录的凭证借方科目名称1122应收账款6银行存款/工行存款6001主营业务收入2银行存款/中行存款/美元存款管理费用/电话费2管理费用/电话费3、查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。（只要前二条）科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额主营业务收入61538.4661538.46水电费2002004、查询个人明细账：指定个人查明细账，“李平”，结果填入下表。（只要第一条记录）日期凭证号数科目余额2010.3.01收0004个人应收款900科目小计900个人小计9005、查询发生额及余额表 查询所有余额范围在10005000元之间所有资产类科目的余额表，要求资产小计。6、查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）7、查询客户往来余额表：指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。科目名称借方贷方方向期末余额应收账款借3510应收账款借合计借8、客户往来账龄分析。查询“1122应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。分别为:1-30天 3160天 61120天 121180天 181365天 366天以上操作向导：进入应收款管理设置帐龄区间，选择“设置”-“初始设置”-“帐龄区间设置”，选择“帐表管理”-“统计分析”-“应收帐龄分析”（五）月末处理1、定义转账凭证：* 定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用汇兑损益”操作向导：1、“期末”-“转帐定义”-“汇兑损益” 2、选择凭证类别;双击“是否计算汇兑损益”选择计算科目;选择入帐科目( “汇兑损益”)* 定义期间损益结转利润的凭证。操作向导：1、“期末”-“转帐定义”-“期间损益” 2、选择凭证类别(转帐凭证),选择本年利润科目2、生成下列月末转账凭证：* 生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.8），并进行审核、记账。操作向导:1、“设置”-“基础档案”-“财务”-“外币设置” 2、“期末”-“转帐生成”-“汇兑损益” 3、双击“是否结