呆滞物料管理与控制办法20130310.doc

呆滞物料控制和处理管理办法一.目的1.为能减少呆滞料的产生，合理利用物料，严格控制呆滞料根源2.为有效推动本厂呆滞物料处理，减少库存资金积压及管理压力3.规范呆滞物料控制与处理过程，制定合理的评审，奖罚机制，促进呆滞料的处理力度二.适用范围本办法规定了本厂呆滞物料的确认和处理;适用于由于技术更改、计划更改、合同等情况形成的呆滞物料的处理。本办法所指的呆滞物料包括外购的物料，半成品和成品。三.呆滞物料定义1.呆料的定义：凡品质（型号，规格，材质，性能）不合标准，存储过久（6个月以上库龄）等现状巳不适用需专案处理，或因技术变更，根据新产品开发和销售计划等情况综合判断在后续不能按正常使用的库存物料。2.滞料的定义：存放在仓库达到3个月以上，且期间异动率（异动率=期间出库/期初库存*100%）小于20%的非呆料库存物料3.呆滞物料除包含满足以上两个条件的物料外，还包括因技术变更，技术变更，生产计划变更或其他原因有可能使物料变为呆滞料的在库和在途物料，即隐患呆滞料。四.呆滞料处理原则：1.以公司利益为本且对合作供应商负责的原则2.不能因呆滞料处理造成新的呆滞物料，所有处理方案须经过评审以确定方案的可行性;如在处理过程中发现生产计划变动会对呆滞料处理造成影响的，则立即变更原处理计划或停止实施。3.所有呆滞物的消化必须是在保证品质的前提下使用4.对于所有呆滞物料，各部门均可向消呆小组提出处理呆滞物料的提案;提案在进行评审并且通过后，PMC部即可对物料进行处理。五.呆滞物料管理工作机构：（一）.公司成立呆滞物料处理小组（以下简称为专项小组），由公司的五大部门组成，即PMC部，财务部，采购部，销售部，技术部，售后部;各部各派一名专员全程参与消呆工作,PMC为整个专项小组的指挥部门。（二）专项小组主要职责：1.负责呆滞物料清单的梳理以及呆滞原因，责任部门的认定工作。2.负责拟定呆滞物料处理方案评审及奖励审批单及评审通过后的消呆方案的处理与追踪3.组织召开呆滞料处理周会及月度工作报告会议，讨论解决工作中存在的问题4.呆滞料处理成果的发布 5.以上工作均由消呆小组指挥部门PMC牵头处理并落实到人。(三)相关部门职责1.研发部：负责给出因技术更改所造成的呆滞物料的处理方案以及呆滞料处理提案的评审2.技术部：负责给出因工艺更改不当所造成的呆滞物料的处理方案以及呆滞料处理提案的评审以及负责呆滞料的替代使用方案验证及跟踪。3.财务部：负责呆滞料处理提案的评审以及对各部门产生的呆滞金额进行考核4.品保部：负责呆滞料检验工作并对所有呆滞料使用过程进行监控5.PMC部：负责向销售部确认因订单变更及客户退货产生的呆滞品处理方式，负责提供呆滞物料清单及库龄分析6.PMC部仓库课：负责对原材料、成品超期物料的提报及跟进处理。7.采购部：负责按评审后的处理方式，对物料进行变卖，退换货等具体实施过程及价格议定以及呆滞料处理提案的评审 8.销售部：负责给出对订单变更造成的专用呆滞物料、成品的处理方案以及呆滞料处理提案的评审 9.制造部：负责生产经营过程中呆滞物料产生的预防控制工作，负责定期对制造部门的物料进行盘点，清理，退库工作，同时配合返工返修工作。 10.行政部：负责报废呆滞物料的变卖，遗弃等处理工作，接到通知起规定时间内按环保体系的要求处理废品实物。六.作业程序（一）处理的基本流程：呆滞物料清单-提出处理意见提交评审出具处理报告处理实施(二）处理的方式：内部消耗（替代品利用，设计开发利用，二次加工利用）;外部消耗（客户承担变更损失，原料退回供应商，市场销售，变成品销售，变卖）(三)处理的内容：呆滞料处理分为历史遗留呆滞料与每月新增呆滞料两个部分，分别按参照以下流程作业：1.历史遗留呆滞料的处理：A.遵循金额大及库龄长的历史呆滞料优先处理原则B.相关人员针对不同状态呆滞物料必须提供处理意见（V为强相关，O为弱相关），见下表：产品状态销售技术采购售后原材料OVVO半成品OVO成品VVOC.PMC按产品机型对呆滞料进行分类,每周一整理本周需进行评审的呆滞料清单，并转发给相关部门，各部门于周三17：00前回复处理意见，PMC周四前完成处理意见整理D.每周四专项小组召开历史呆滞料评审会议，将确定的消呆方案更新至呆滞物料处理汇总表并提交总经理审批。未通过审批的，专项小组自收到审批意见于次周消呆会议上重新对该呆滞料进行评审或采用其他方法解决。E.依照历史呆滞料处理进度，后续可依实际情况取消每周历史消呆会议，与每月新增呆滞料会议合并召开。2.每月新增呆滞料的处理：A. 专项小组PMC专员对因技术更改、合同变更等原因所造成的呆滞品进行及时的记录，对于仓管员反馈的其他原因造成的呆滞物料进行确认与记录，每月进行汇总和分析，并编制呆滞物料清单确认表B.次月2日前PMC专员将本月新增的呆滞物料清单发给相关部门，各部门在3个工作日之内回复处理意见，PMC专员于2个工作日之内完成处理意见整理C.次月10日专项小组召开上月新增呆滞料处理会议，将确定的消呆方案更新至呆滞物料处理汇总表并提交总经理审批。未通过审批的，专项小组自收到审批意见次日组织相关部门对呆滞料进行重新评审或采用其他方法解决。(三)各相关部门评审项目如下：1) 技术部负责评审替代品利用，设计开发使用，二次加工利用，变成品销售方案的技术可行性与现场装配使用情况2) 采购部负责评审需退换物料和变卖物料的实施方案及费用等3）财务部负责评审报废与折价部份的金额确认4）销售部负责评审变成品销售，市场销售，客户承担变更损失的方案确认5）PMC负责二次加工利用方案的确认。七.呆滞物料管控流程(一)呆滞物料产生的原因，大致分为以下几类：1.订单变更或市场变化较大，导致物料呆滞2.设计变更，导致物料呆滞3.请购，采购失误，导致物料呆滞4.实施安全库存管理的物料由于订单结构变化，导致物料呆滞5.试产，生产剩余物料无处消耗，导致物料呆滞6.其他原因导致物料呆滞（二）管控流程1.当客户变更或取消订单，销售部门要在第一时间通知PMC部，采购部，生产部，1个工作日之内由PMC部，采购部，制造部统计将会产生呆滞物料的数量(包括库存数量，在制数量，在途数量，委外加工数量)。销售部门须根据统计出来的物料成本，第一时间与客户沟通，并负责收回客户赔款。2.因为工艺，设计的需要，对公司产品进行变更时，技术部必须填写ECN,由PMC部，采购部，制造部确认该物料是否有库存，在途或在制。采购部门接到ECN,在第一时间通知相关供应商，全面停止此物料的生产。在1个工作日之内由PMC部，采购部，制造部根据库存，在途和在制情况填写物料清单。技术部在收到物料清单时，应当组织召集制造，销售，PMC,采购部碰头会，制定该批物料的具体处理措施，负责人，以防止呆滞物料的产生。对于变更后，有库存，在途的物料，尽量在以后开发或生产时能够改造使用或替代使用。3.采购部门申购物料时必须核对仓库即时库存。在接到需求计划后，首先应核对物料清单，根据物料的实际库存及请购需求天数，确定物料的请购量及物料的到料时间。采购部门根据PMC供货计划要求供应商分批送货。4.实行定量，定期综合控制管理，设定可常备安全库存量的物料范围，并对专用物料实行定量控制。公司只对常用件，通用件，价格波动大物料，交货周期长物料设定安全库存量。PMC至少每季检讨和排查一次安全库存量。对于安全库存量的物料，必须遵循先进先出原则。对客户专用物料在采购前销售人员应与该客户签订相关协议以规避因客户改变或取消订单而产生呆滞物料。5.物料经确认为呆滞物料的，由专项小组对责任部门，责任人提出考核八.呆滞物料的奖惩（一）呆滞物料利用后的奖励。1.公司内部人员可提出利用呆滞物料的方案报专项小组。方案如被采用，实施后对方案的提出人予以奖励。对于消呆小组处理的呆滞物料金额，其奖励金额发至处理小组，由专项小组自行分配2.原则上奖励金额必须考虑处理后重新利用价值及各类物料处理的难易程度;因处理难度不同，各类物料及其奖励也各不相同;但考虑目前公司呆滞料管理水平较低,暂按单一呆滞料处理后利用价值进行奖励,奖励等级如下：呆滞料处理后利用价值奖励金额呆滞料处理后利用价值奖励金额1000元以下0元10001-50000元300元1001-5000元100元50001-100000元500元5001-10000元200元10万元以上800元3.报废处理物料不参与奖励：本部门责任造成的呆滞料，本部门人员处理的不能与奖励,但消除其相应扣罚金额;出库了但未实际消化的不参与奖励4.根据处理进度每三个月进行一次处理成果通报和奖励 （二）造成呆滞物料的考核。1.直接导致呆滞物料产生的责任部门，原则上应按呆滞物料价值进行罚款,但考虑目前公司呆滞料管理水平较低,暂按单一呆滞料产生金额进行处罚,处罚等级如下：产生呆滞料金额处罚金额产生呆滞料金额处罚金额1000元以下100元10001-50000元500元1001-5000元200元50001-100000元800元5001-10000元300元10万元以上1000元备注：因成本优化，战略库存等特殊原因造成的呆滞料，可根据实际情况特殊处理，取消处罚2.扣罚责任部门比例分摊：若呆滞料产生的责任部门为多个，责任认定只分主次，主要责任部门承担70%，次要责任部门承担30%3.对于巳出处理方案的呆滞物料，责任部门未按规定时间内完成消化而无充分理由的，拖延第一次罚款100元/次,第二次要200元,第三次400元,第四次800元,依此类推,