应收应付款管理系统.doc

教 案编 号：17授课时间：学时2教学课型：理论课 实验课 上机课 习题课 其它题目（教学章、节或主题）：第六章 应收应付款管理系统一、 应收款管理系统初始化二、 应付款管理系统初始化教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：了解应收款应付款管理系统的功能。掌握应收应付款系统初始化的操作流程。教学重点、难点：应收应付款系统初始化的操作教学方式、手段、媒介：课堂演示、多媒体教学过程： 第六章 应收应付款管理系统一、应收款管理系统初始化（一）应收款管理系统概述1.功能概述应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。（1）“详细核算”应用方案记录应收款项的形成。处理应收项目的收款及转账情况。对应收票据进行记录和管理。随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递。对外币业务及汇兑损益进行处理。提供针对多种条件的各种查询及分析。本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。（2）“简单核算”应用方案（了解）接收销售系统的发票，对其进行审核。对销售发票进行制单处理，传递给总账。具体选择哪一种方案，可以在应收款管理系统的选项中通过设置“应收账款核算模型”来设置。2.应收款管理系统与其他系统的主要关系（二）应收款管理系统初始化采用PPT课件讲授下列内容，同时演示账套操作，边讲边练。1.系统启用（1）启用有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。注意：各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。只有系统管理员和账套主管有系统启用权限。（2）启动与注册启动应收款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然后通过企业门户进入应收款管理系统。（3）期初数据的准备（了解）2.设置账套参数设置选项，三个页签：常规、凭证、权限与预警。（1）常规页签各选项设置示例3.1：常规页签设置应收款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；汇兑损益方式：月末处理；坏账处理方式：应收余额百分比法；代垫费用类型：其他应收单；应收款核算类型：详细核算；自动计算现金折扣；进行远程应用，标志号00；登记支票。注意：代垫费用类型：系统默认为其他应收单。应收账款核算模型：简单核算和详细核算。在系统启用时或者还没有进行任何业务处理情况下才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但此过程不可逆转。（2）凭证页签各选项设置示例3.2：凭证页签设置受控科目制单方式：明细到客户；非受控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按客户；销售科目依据：按存货分类；月末结账前全部制单；方向相反的分录合并；预收冲应收生成凭证。（3）权限与预警页签各选项设置示例3.3：权限与预警页签设置根据单据自动报警，信用方式提前7天；启用部门权限；根据信用额度自动报警，提前比率20%；包含信用额度为零；进行信用额度控制。3.初始设置（1）设置科目基本科目设置设置初始设置，设置科目基本科目设置注意：本系统只支持本位币票据。控制科目设置产品科目设置结算方式科目设置设置初始设置，设置科目结算方式科目设置，按下表分别录入。每输完一行，回车。结算方式币种科目现金人民币1001现金支票人民币10020101现金支票美元100202转账支票人民币10020101转账支票美元100202银行汇票人民币10020101银行汇票美元100202银行承兑汇票人民币10020101商业承兑汇票人民币10020101信汇人民币10020101电汇人民币10020101（2）坏账准备设置示例3.4：坏账准备参数设置提取比例：0.5%；坏账准备期初余额：0。设置初始设置，单击“坏账准备设置”（3）账龄区间设置设置初始设置，单击“账龄区间设置”注意：最后一个区间不能修改和删除。（4）报警级别设置（熟悉）（5）单据类型设置单据类型：发票和应收单。如同时使用销售系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。如单独使用应收系统，则发票的类型不包括后两种。发票的类型不能修改和删除。4.单据设计对单据的屏幕显示界面以及打印格式进行设计。5.单据编号设置设置单据的编码生成原则。6.期初余额录入录入期初余额是初次使用本系统必须进行的工作，下一年度进行业务处理时，系统自动将上年度未处理完全的单据，转成下一年度的期初余额。（1）录入期初销售发票设置期初余额，确认，增加，录入完保存。（2）录入期初应收单在“期初余额明细表”窗口，增加（3）录入期初预收款在“期初余额明细表”窗口，增加（设置期初余额，确认，增加）（4）期初对账对账二、应付款系统管理初始化（一）应付款系统管理概述1.功能概述应付款管理系统主要实现企业与供应商业务往来款项的核算与管理。在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、冲销等情况；提供票据处理的功能，实现对应付票据的管理。根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种供应商往来款项应用方案可供选择。（1）“详细核算”应用方案如与采购管理系统集成使用，应付款管理系统根据由采购管理系统传递过来的单据，记录应付款的形成；非商品交易形成的应付项目在应付款管理系统中记录。如不与采购管理系统集成使用，采购发票和应付单都在应付款管理系统中直接记录。处理应付项目的付款及转账业务。对应付票据进行记录和管理。在应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。对外币业务及汇兑损益进行处理。根据所提供的条件，提供各种查询及分析。本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。（2）“简单核算”应用方案（了解）接收采购系统的发票，对其进行审核。对采购发票进行制单处理。具体选择哪一种方案，可以在应付款管理系统中通过“应付账款核算模型”来设置。2.应付款管理系统与其他系统的主要关系应用“详细核算”方案时应付款管理系统与其他系统的关系见书P157的图4-1。（熟悉）（二）应付款管理系统初始化熟悉应付款系统初始化流程，使用PPT讲解，采用用友ERP-U850进行操作演示。1.系统启用（1）启用有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应付款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。注意：各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。只有系统管理员和账套主管有系统启用权限。（2）启动与注册启动应付款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然后通过企业门户进入应付款管理系统。（3）期初数据的准备2.设置账套参数设置选项，三个页签：常规、凭证、权限与预警。（1）常规页签各选项设置应付款核销方式：按单据；单据审核日期依据：单据日期；汇兑损益方式：月末处理；应付款核算类型：详细核算；自动计算现金折扣；进行远程应用，标志号00；登记支票。注意：在系统启用时或者还没有进行任何业务处理情况下才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但此过程不可逆转。（2）凭证页签各选项设置受控科目制单方式：明细到供应商；非受控科目制单方式：汇总方式；控制科目依据：按供应商；采购科目依据：按存货分类；月末结账前全部制单；方向相反的分录合并；预付冲应付生成凭证。（3）权限与预警页签各选项设置根据单据自动报警，信用方式提前7天；启用部门权限；根据信用额度自动报警，提前比率20%；包含信用额度为零。3.初始设置（1）设置科目基本科目设置设置初始设置，设置科目基本科目设置注意：本系统只支持本位币票据。控制科目设置采购科目设置结算方式科目设置设置初始设置，设置科目结算方式科目设置，按下表分别录入。每输完一行，回车。结算方式币种科目现金人民币1001现金支票人民币10020101现金支票美元100202转账支票人民币10020101转账支票美元100202银行汇票人民币10020101银行汇票美元100202银行承兑汇票人民币10020101商业承兑汇票人民币10020101信汇人民币10020101电汇人民币10020101（2）账龄区间设置设置初始设置，单击“账龄区间设置”注意：最后一个区间不能修改和删除。（3）报警级别设置（熟悉）（4）单据类型设置单据类型：发票和应付单。如同时使用采购系统，则发票的类型包括增值税专用发票、普通发票、运费发票和废旧物资收购凭证。如单独使用应付系统，则发票的类型不包括后两种。发票的类型不能修改和删除。4.单据设计对单据的屏幕显示界面以及打印页面进行设计。5.单据编号设置设置单据的编码生成原则。上机：第十六次上机中“8”。6.期初余额录入（1）录入期初采购发票设置期初余额，确认，增加 ，录入完保存。（2）录入期初应付单在“期初余额明细表”窗口，增加（3）录入期初预付款在“期初余额明细表”窗口，增加（设置期初余额，选择好后确认，增加）（4）期初对账对账讨论、思考题、作业：作业参考书目：电算化会计，北京师范大学出版社后记：教 案编 号：18授课时间：学时2教学课型：理论课 实验课 上机课 习题课 其它题目（教学章、节或主题）：第六章 应收应付款管理系统三、应收款管理系统的日常处理教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：掌握应收款日常处理的操作流程教学重点、难点：应收单据处理、收款单据处理 、票据管理 、转账处理 、坏账处理 的业务处理 教学方式、手段、媒介：演示教学教学过程： 三、 应收款管理系统的日常处理以PPT讲解，采用用友公司ERP-U850软件进行实际操作讲解。（一）应收单据处理如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票和代垫费用在销售管理系统中录入，在应收款管理系统中可对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应收款管理系统需要录入的只限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则所有发票和应收单均需在应收款管理系统中录入。1. 应收单据录入（1）录入应收单日常处理应收单据处理应收单据录入，选择后确认。（2）修改应收单找到要修改的单据，修改，修改后再保存。注意：单据的名称和类型不能修改。已审核的单据不能修改。已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不再显示。（3）删除应收单找到要删除的单据，删除。注意：从销售系统传入的单据不允许删除。已审核的单据不能删除。（4）审核应收单可在单据录入完成后直接审核；也可在“日常处理应收单据处理应收单据审核”中对应收单据进行审核。（5）录入销售发票日常处理应收单据处理应收单据录入，选择后确认。2. 应收单据审核应收单据审核界面中显示的单据包括全部已审核、未审核的应收单据，也包括从销售管理系统传入的单据。做过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在应收单据审核中不能显示。对这些单据的查询，可在“单据查询”中进行。在应收单据审核界面，也可以进行应收单的增加、修改、删除等操作。（1）自动批审日常处理应收单据处理应收单据审核，未审核，批审。注意：自动批审不包括对现结发票的审核。对现结发票审核只能通过手工审核。（2）手工审核日常处理应收单据处理应收单据审核，未审核，确认，双击“选择”栏或全选，审核。（3）弃审日常处理应收单据处理应收单据审核，已审核，确认，双击“选择”栏或全选，弃审。（二）收款单据处理主要是对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、付款单的录入，以及单张结算单的核销。1. 收款单据录入（1）录入收款单日常处理收款单据处理收款单据录入注意：款项类型为“应收款”或“预收款”，则相应的款项用途为“冲销应收款”或“形成预收款”，款项的后续业务处理：可进行核销处理，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销，直接计入费用科目。（2）代付款的处理两种处理方式：一是将代付的款项单独录一张收款单，将付款单位直接记录为另外一个单位（付款单位为欠款单位），金额为代付金额；二是将付款单位仍然记录为该单位（付款单位为代付款单位），但通过在表体输入代付客户的功能处理代付款业务。例：B公司欠C公司100万元，A公司代B公司付了B公司欠C公司100万元。一是付款单位为B公司；二是付款单位为A公司。注意：若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。（3）录入付款单切换（4）核销处理（5）预收款的录入日常处理收款单据处理收款单据录入，增加，款项类型选“预收款”。2. 收款单据审核与“应收单据审核”类似。（三）核销处理1. 核销方式系统提供单张核销、自动核销和手工核销三种核销方式。（1）手工核销日常处理核销处理手工核销，选择客户和计算日期，确认，在“本次结算金额”栏输入数据并回车。（2）自动核销日常处理核销处理自动核销2. 核销规则每种情况都分为同币种核销和异币种核销。（1）收款单与原有单据完全核销（2）在核销时使用预收款注意：同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的金额之和，则系统优先使用收款单的金额。例：预收款10000元，收款单20000元，结算26000元，则系统优先使用收款单20000元，再使用预收款6000元。异币种核销只能对单张结算单进行核销。（3）收款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到部分核销。（4）预收款大于实际结算数，余款退回。（四）付款单导出日常处理付款单导出（五）票据管理票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据的收入、结算、贴现、背书、转出、计息等处理都应该在票据管理中进行。1. 增加票据日常处理票据管理，确认，增加注意：票据生成的收款单不能进行修改。商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。2. 修改票据注意：已进行核销的票据不能被修改。已经进行过计息、结算、转出等处理的票据不能被修改。3. 票据贴现在票据管理界面，选中票据，贴现注意：如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，不能修改；如果贴现净额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用，不能修改。票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。4. 票据背书在票据管理界面，选中票据，背书注意：票据背书后，将不能再对其进行其他处理。当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。5. 票据转出将应收票据转入应收账款。在票据管理界面，选中票据，转出注意：票据执行转出后，系统自动生成已审核的一张“应收单”。6. 票据计息票据分为带息票据和不带息票据。进行票据计息时，只需输入“计息日期”，利息金额由系统自动计算得出，确认后，系统会自动把结果保存在票据登记簿中。（计息）注意：再次计息时，系统自动扣除以前已计提过的利息。7. 票据结算当票据到期，持票收款时，执行票据结算。（结算）注意：结算金额减去利息加上费用的金额要小于等于票据余额，即票据余额+利息-费用结算金额。票据结算后，不能再进行其他与票据相关的处理。（六）转账处理1. 应收冲应收日常处理转账应收冲应收，输入日期、转出户、转入户等，过滤，在“并账金额”栏输入数据并回车。注意：每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。每次只能选择一个转入单位。2. 预收冲应收处理客户的预收款（红字预收款）与该客户应收欠款（红字应收款）之间的核销业务。日常处理转账预收冲应收，在“预收款”页签，先选客户，过滤，再在“转账金额”栏输入数据并回车。在“应收款”页签，在“转账金额”栏输入数据并回车。注意：每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。如果是红字预收款和红字应收单进行冲销，要把过滤条件中的“类型”选为“付款单”。3. 应收冲应付用客户的应收账款冲抵供应商的应付款项。将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。日常处理转账应收冲应付，与“预收冲应收”类似。4. 红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单之间进行冲抵的操作。两种处理方式：自动对冲和手工对冲。日常处理转账红票对冲手工对冲，日常处理转账红票对冲自动对冲（七）坏账处理1. 计提坏账准备采用应收余额百分比法。年末，日常处理坏账处理计提坏账准备注意：只能在初始设置中改变计提比率。2. 坏账发生日常处理坏账处理坏账发生，输入日期和客户，确认，在“本次发生坏账金额”栏输入数据并回车。3. 坏账收回日常处理坏账处理坏账收回，选择客户、结算单号，确认4. 坏账查询操作步骤：，书P143。日常处理坏账处理坏账查询，详细（八）制单处理制单即生成凭证，并将凭证传递至总账系统。既可实时制单，又可统一制单。日常处理制单处理，选择“制单类型”，确认注意：应收款管理系统的控制科目可在其他系统进行制单，在其他系统制单则会造成应收款管理系统与总账系统对账不平。制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于等于当前系统日期。制单日期业务日期（登录日期）系统日期如果同时使用了总账系统，且总账选项要求制单序时，所输入的制单日期应该满足制单日期序时要求：即大于同月同凭证类别的最大日期。一张原始单据制单后，将不能再次制单。（九）账表查询及期末处理1.单据查询（1）凭证查询通过凭证查询可查看、修改、删除、冲销应收款系统传到总账系统的凭证。单据查询凭证查询注意：如果凭证已在总账中记账，又需要对形成凭证的原始单据进行修改，则可以通过冲销方式冲销凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。如果要删除一张凭证，该凭证的凭证日期不能在应收系统的已结账月内。一张凭证被删除后，它所对应的原始单据及操作可以重新制单。（例：应收系统2005年6月已结账，凭证日期为2005年6月某日的凭证不能被删除。）只有未审核、未经出纳签字的凭证才能删除。（2）发票、应收单、结算单查询操作步骤：，书P146。（3）单据报警查询自动报警人工查询4. 信用报警查询2.账表管理（1）业务账表查询查询内容包括业务总账、业务余额表、业务明细账、对账单。查询方式以业务明细账查询为例，说明各项查询过滤条件的使用。账表管理业务账表业务明细账，过滤（2）统计分析包括应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析、收款预测。应收账龄分析账表管理统计分析应收账龄分析，过滤收款账龄分析欠款分析收款预测（3）科目账查询包括科目明细账、科目余额表的查询。参考书目：用友软件股份有限公司：ERP供应链管理系统应用专家实验教程，中国物资出版社，2004年7月第1版后记：教 案编 号：19授课时间：学时2教学课型：理论课 实验课 上机课 习题课 其它题目（教学章、节或主题）：第六章 应收应付款管理系统四、应付款管理系统的日常业务处理教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）：要求掌握单据处理、单据核销、应付转账、制单处理、票据管理等内容的操作流程熟悉应付款月末处理业务教学重点、难点：单据处理、单据核销、应付转账、票据管理教学方式、手段、媒介：课堂演示、多媒体教学过程： 四、 应付款管理系统的日常业务处理通过PPT课件进行讲解，采用用友ERP-U850软件进行实践操作。（一）应付单据处理如果应付款管理系统与采购管理系统集成使用，采购发票在采购管理系统中录入，在应付款管理系统中可对这些单据进行审核、查询、核销、制单等操作。此时应付款管理系统需要录入的只限于应付单。如果没有使用采购管理系统，则所有发票和应付单均需在应付款管理系统中录入。1. 应付单据录入（1）录入应付单日常处理应付单据处理应付单据录入，选择后确认。（2）修改应付单找到要修改的单据，修改，修改后再保存。注意：单据的名称和类型不能修改。已审核的单据不能修改。已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不再显示。（3）删除应付单找到要删除的单据，删除。注意：从采购系统传入的单据不允许删除。已审核的单据不能删除。（4）审核应付单可在单据录入完成后直接审核；也可在“日常处理应付单据处理应付单据审核”中对应付单据进行批量审核。（5）录入采购发票采购发票包括采购专用发票、采购普通发票等。日常处理应付单据处理应付单据录入，选择后确认。2. 应付单据审核应付单据审核界面中显示的单据包括全部已审核、未审核的应付单据，也包括从采购管理系统传入的单据。做过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在应付单据审核中不能显示。对这些单据的查询，可在“单据查询”中进行。在应付单据审核界面，也可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。（1）自动批审日常处理应付单据处理应付单据审核，未审核，批审。注意：自动批审不包括对现付发票的审核。对现付发票审核只能通过手工审核。（2）手工审核日常处理应付单据处理应付单据审核，未审核，确认，双击“选择”栏或全选，审核。（3）弃审日常处理应付单据处理应付单据审核，已审核，确认，双击“选择”栏或全选，弃审。（二）付款单据处理主要是对结算单据（付款单、收款单即红字付款单）进行管理，包括付款单、收款单的录入与审核，以及单张结算单的核销。1. 付款单据录入（1）录入付款单日常处理付款单据处理付款单据录入注意：款项类型为“应付款”或“预付款”，则相应的款项用途为“冲销应付款”或“形成预付款”，款项的后续业务处理：可进行核销处理，即将付款单与其对应的采购发票或应付单进行核销勾对。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销，直接计入费用科目。（2）代付款的处理两种处理方式：一是将代付的款项单独录一张付款单，将付款单位直接记录为另外一个供应商（付款单位为欠款单位），金额为代付金额；二是将付款单位仍然记录为该单位（付款单位为代付款单位），但通过在表体输入代付供应商的功能处理代付款业务。例：B公司欠C公司100万元，A公司代B公司付了B公司欠C公司100万元。一是付款单位为B公司；二是付款单位为A公司。注意：若一张付款单中，表头供应商与表体供应商不同，则视表体供应商的款项为代付款。（3）录入收款单切换（4）核销处理（5）预付款的录入日常处理付款单据处理付款单据录入，增加，款项类型选“预付款”。2. 付款单据审核 与“应付单据审核”类似。（三）核销处理1. 核销方式系统提供单张核销、自动核销和手工核销三种核销方式。（1）手工核销日常处理核销处理手工核销，选择供应商和计算日期，确认，在“本次结算”栏输入数据并回车。（2）自动核销日常处理核销处理自动核销2. 核销规则每种情况都分为同币种核销和异币种核销。（1）付款单与原有单据完全核销（2）在核销时使用预付款注意：同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的金额之和，则系统优先使用应付款项类型的金额。例：企业一张应付款项类型的付款单为20万元，一张预付款项类型的付款单为10万元，现在要结算26万元，则先用20万元，再用10万元中的6万元。异币种核销只能对单张结算单进行核销。（3）付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到部分核销。（4）预付款大于实际结算数，余款退回。（四）选择付款操作步骤：，书P185P186。日常处理选择付款（五）付款单导出日常处理付款单导出（六）票据管理票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等处理都应该在票据管理中进行。1. 增加票据日常处理票据管理，确认，增加注意：保存一张票据的结果是系统自动增加了一张付款单。票据生成的付款单不能进行修改。商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。2. 修改票据注意：票据所形成的付款单已经审核，则该票据不能被修改。已经进行过计息、结算、转出等处理的票据不能被修改。3. 票据计息票据分为带息票据和不带息票据。进行票据计息时，只需输入“计息日期”，利息金额由系统自动计算得出，确认后，系统会自动把结果保存在票据登记簿中。（计息）注意：再次计息时，系统自动扣除以前已计提过的利息。4. 票据结算当票据到期，持票付款时，执行票据结算。（结算）注意：结算金额减去利息加上费用的金额要小于等于票据余额，即票据余额+利息-费用结算金额。票据结算后，不能再进行其他与票据相关的处理。5. 票据转出将应付票据转入应付账款。在票据管理界面，选中票据，转出注意：票据执行转出后，系统自动生成已审核的一张“应付单”。（七）转账处理1. 应付冲应付指将一家供应商的应付款转给另一家供应商。解决应付款业务在不同供应商间入错户或合并