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浅析激励创新的政策 摘 要：当今时代，在世界新科技革命推动下，创新在经济社会发展中的作用日益突出，国民财富的增长和人类生活的改善越来越有赖于创新。从政府科技投入和基础研究成果供给政策、完善创新取向的政府采购政策和激励创新的财税政策三个方面分析了激励创新的政策。 关键词：技术创新；激励；政府 中图分类号：F243.5 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2011）33-0110-02 政策和法规是政府推动制度建设与制度创新的工具。对于政府支持技术创新的政策和计划在资本主义国家技术创新中的重要性，纳尔逊作了充分的肯定。他认为，自第二次世界大战以来，政府对研究与发展的支持政策，已成为资本主义技术创新制度结构中的一个重要组成部分。他分析了政府支持技术创新的政策和计划的三种类型：涉及基础研究；与政府自身的需要（主要是防务方面）有关；旨在提高某个特定产业或厂商群的技术竞争力。 一国政府为了影响或改变技术创新的方向、速度和规模而采取的公共政策，我们称之为技术创新的激励政策。这些政策的目的是鼓励研究与研发活动，缩短从发明创造到产业化生产的时间，加速科学技术从潜在生产力到现实生产力的转化。罗思威尔认为，由于政府促进技术创新的政策是多样化的，技术创新政策工具的选择也是多种多样的。从各国根据其特有的情况所实施的技术创新政策实践来看，这些技术创新政策工具可以分为三大类：第一类是技术创新成果供应方面的政策，主要是指政府为企业在融资和人力方面提供扶持；第二类是技术创新成果需求方面的政策，主要是指在对企业产品方面的采购政策；第三类是技术创新制度环境方面的政策，包括专利政策、财政政策等等 。 一、政府科技投入和基础研究成果供给政策 科技投入和科技基础条件平台，是科技创新的物质基础，是科技持续发展的重要前提和根本保障。今天的科技投入，就是对未来国家竞争力的投资。改革开放以来，中国科技投入不断增长，与发达国家和新兴工业化国家相比，中国科技投入的总量和强度仍显不足，投入结构不尽合理，科技基础条件薄弱。当今发达国家和新兴工业化国家，都把增加科技投入作为提高国家竞争力的战略举措。中国必须审时度势，从增强国家自主创新能力和核心竞争力出发，大幅度增加科技投入，加强科技基础条件平台建设。政府科技投入和基础研究成果供给政策主要包括以下四个方面。 1.建立多元化、多渠道的科技投入体系。充分发挥政府在投入中的引导作用，通过财政直接投入、税收优惠等多种财政投入方式，增强政府投入调动全社会科技资源配置的能力。国家财政投入主要用于支持市场机制不能有效解决的基础研究、前沿技术研究、社会公益研究、重大共性关键技术研究等公共科技活动，并引导企业和全社会的科技投入。 2.调整和优化投入结构，提高科技经费使用效益。加强对基础研究、前沿技术研究、社会公益研究以及科技基础条件和科学技术普及的支持。合理安排科研机构（基地）正常运转经费、科研项目经费、科技基础条件经费等的比例，加大对基础研究和社会公益类科研机构的稳定投入力度，将科普经费列入同级财政预算，逐步提高科普投入水平。建立和完善适应科学研究规律和科技工作特点的科技经费管理制度，按照国家预算管理的规定，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。提高国家科技计划管理的公开性、透明度和公正性，逐步建立财政科技经费的预算绩效评价体系，建立健全相应的评估和监督管理机制。 3.加强科技基础条件平台建设。科技基础条件平台是在信息、网络等技术支撑下，由研究实验基地、大型科学设施和仪器装备、科学数据与信息、自然科技资源等组成，通过有效配置和共享，服务于全社会科技创新的支撑体系。 4.建立科技基础条件平台的共享机制。建立有效的共享制度和机制是科技基础条件平台建设取得成效的关键和前提。根据“整合、共享、完善、提高”的原则，借鉴国外成功经验，制定各类科技资源的标准规范，建立促进科技资源共享的政策法规体系。针对不同类型科技条件资源的特点，采用灵活多样的共享模式，打破当前条块分割、相互封闭、重复分散的格局。 二、完善创新取向的政府采购政策 创新是市场行为，是有风险成本的。企业考虑更多的是创新风险和市场的效益问题，而政府采购正是与市场最为密切的一种政府行为。英国苏塞克斯（Sussex）大学的科学政策研究所在1977年进行的一项研究得出的结论表明，政府影响创新的最重要的途径是通过政府采购。政府采购市场的政策功能对企业为技术创新投入带来积极的推动作用，发挥政府采购政策功能是中国激励和支持民族企业自主创新最为直接有效的政策调控手段。 由于创新产品需要通过应用才能逐步完善、成熟，政府应当首先采购有自主知识产权品牌产品，以政府采购市场来支持创新。政府采购实际上通过政府批量采购这样调节方式，有意识地推动具有科技含量特征、环保特征、清洁能源特征或知识自主品牌创新特征的产品的发展。由于技术创新风险高，极需要政府采购的支持和保护。同时，我们还应该看到技术创新对经济增长的贡献越来越大，企业技术创新对于提高整个国家技术创新水平，保障中国产业发展后劲具有重要的作用。 政府采购对企业技术创新的推动主要表现在四个方面：一是政府采购为企业技术创新创造一个市场，对技术创新起着市场拉动作用；二是政府采购对拟订采购物品的性能规格提出的明确要求，对企业技术创新起着导向作用；三是企业新产品的推广存在巨大的市场风险，政府采购可以充当技术创新产品的实验场所，对技术创新起着风险分担和广告推广作用；四是政府采购法及相配套法规，对本国企业的技术创新起着保护作用。 三、激励创新的财税政策 财政资金支持是各国政府提高自主创新能力财税政策的首要内容。世界各国均非常重视运用财税政策来提高本国的自主创新能力，特别是那些世界公认的创新型国家（如美国、日本、芬兰、韩国等）更是如此。例如，美国里根政府1986年实施的税制改革，其基本指导思想就是保持美国技术创新在世界上的领先地位以及进一步增强美国企业在国际上的竞争力。法国政府设立了总额达7亿法郎的“国家启动资金”，资助生物技术、电讯和多媒体领域的高新技术企业。 提高自主创新能力的财税政策是一个系统，必须综合运用各种财税政策，单独一个政策往往起不到预想的效果。中国应当加快建立更多的鼓励提高自主创新能力的中央政府基金、地方政府基金和民间基金，进一步增加在科教领域的财政投入，促进科技进步和劳动力素质的提高。逐步建立稳定增长的财政科技投入机制，优化财政科技投入结构。贯彻落实人才强国战略，重点支持普及义务教育，大力支持发展职业教育，提高高等教育质量。在全国范围内实现增值税转型、统一各类企业税收制度、使名义税率和实际税负尽量接近，促进公平竞争；发挥财政资金的引导作用，鼓励企业加大科技创新投入，加大对科技型中小企业发展的支持，充分激发中小企业科技创新活力。中国今后应当进一步完善并合理使用税收抵扣、减免、加速折旧等政策，鼓励企业加大研发、职工技术培训和设备更新改造的力度，同时，对使用落后工艺、设备及高污染、高消耗的企业实施限制或惩罚性税收政策。在税收政策方面，为了鼓励企业技术创新，近期可做以下几个方面的调整：一是调整现行的增值税，改“生产型增值税”为“消费型增值税”，在增值税条例中增加特定扣除项目的条款，对企业购进的用于科技开发、研制与试验的固定资产所含进项税允许分期分批实施抵扣，促进企业技术进步和产业结构优化。在税制改革上，应公平国内企业与外资企业税负。长期以来，中国对内外资企业实行不同的所得税制，外资企业比内资企业实际税负低10个百分点左右 。内外资企业税负不等，既不利于公平的市场竞争，也相对减弱了内资企业的盈利能力和对创新活动的投入能力。因此，应加快推进内外资企业所得税并轨。 通过上述各种财税政策的综合运用，逐步建立稳定增长的财政科技投入机制，确保财政科技投入的增长幅