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煤炭企业风险管理浅析 摘要：风险管理方法的不断改进及其在西方工业国家的成功应用吸引了许多项目组进行自身风险管理。一方面，风险管理以对风险的预测、识别、评估和科学分析为基础，为管理人员运用各种对策的最佳组合对风险进行全面、合理地处置提供了可能性，是现代管理风险的一种科学而直接的方法，另一方面，那种传统的以保险为单一手段处置风险的局限性保险虽然可以将项目的风险转移，使项目自身承担的损失减小，但它并不利于项目自身的风险管理，综合利用各种控制风险的措施，并使处置风险的方法日益完善，这些都使得越来越多的项目组自觉地争相采用风险管理方法。煤炭是我国重要的基础能源。科技的发展和煤炭企业内外部环境的变化，使得煤炭工程项目所涉及的不确定因素日益增多，面临的风险也越来越大，由此产生的风险损失也越来越重。因此，煤炭工程项目的风险管理与控制研究成为有效加强煤炭工程项目管理的重要课题之一。 关键词：工程项目；风险管理；现状；风险控制；对策研究 一、风险管理系统模式的内涵 风险管理是指在意外损害发生后，能够使企业财务稳定、经营上正常的有效利用方法；是对威胁项目目标实现的一切因素予以确认、评价和经济控制的方法。现代风险管理理论认为任何项目都具有风险，风险管理是决定项目成败的关键，施工风险管理就是人们对施工中潜在的意外损失进行辨识，评估，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施，并根据具体情况采取相应措施，从而减少风险损失或进而使风险为己所用。项目风险管理系统模式由四个部分组成，即风险识别、风险评估、风险分析和风险控制。 第一，风险识别。风险识别是风险管理中的首要步骤，通过一定的方式，系统而全面地识别出影响建设工程目标实现的风险事件并加以适当归类。风险识别的方法简单介绍如下：专家调查法、财务报表法、流程图法、初始清单法、经验数据法、风险调查法。 第二，风险评估。风险的存在是必然的，关键在于如何去利用、控制、管理。要想进行管理，风险评估分析是必不可缺的工作。通过风险评估分析，找出所有可能的选择方案，并分析任一决策所可能产生的各种结果，将风险事件的发生可能性和损失后果进行定量化的分析，确定各种风险事件发生的概率及其对工程目标影响的严重程度或损失严重程度。 第三，风险分析。为了解风险的准确情况和确切的根源，尤其是I级风险，必需进行深刻的分析。风险分析是指应用各种风险分析技术，用定性、定量或两者相结合的方式处理不确定性的过程。风险管理者应辨证地看待风险分析的结果。 第四，风险控制。风险控制是指在风险识别和风险评估的基础上采取各种措施，以减少风险、避免事故发生的措施，对于工程项目进行风险控制目的，就是最大限度减少风险、避免事故发生，最终减少或避免财产损失和人员伤亡。提高对风险进行控制和管理，或者说是对风险的回应或分配。 二、我国煤炭企业风险管理现状 （一）煤炭工程项目的特征 煤矿是一个高风险高危险的行业，属采掘业，以天然资源为劳动对象。煤炭工程项目与其他工程项目相比，有如下基本特征： 1、煤炭工程项目建设周期长、投资额大。一般的煤矿建设要几年甚至十几年的时间，投资额巨大，要求加强建设项目的管理，提高投资效益。 2、煤炭工程项目风险的不确定性。风险活动或事件的发生及其后果都具有不确定性。表现在：风险事件是否发生、何时发生，以及发生后造成的后果怎样都是不确定的。矿山地质条件复杂，生产过程中不可预见因素多。地下赋存的岩层和煤层是复杂的，因此随着采掘工作面向两翼、向深部移动发展，必然带来一系列的复杂情况，诸如岩层、煤层、顶底板、水、火、有害气体、煤尘、地压和地温的变化，对正常生产影响较大。但人们可以根据历史的记录和经验，对其发生的可能性和后果进行分析预测。 3、煤炭生产一般在地下进行作业，工作地点狭窄，准备与生产同时进行，且煤炭企业的生产是大量重物的转移，运输起来比较复杂，生产所需的资源消耗很大。 4、煤炭生产过程中主要物资材料的消耗不构成产品。煤炭生产过程中消耗的主要材料如木材、水泥、钢材等，只是一种耗费，不构成产品（煤炭）的实体，需要在生产过程中严格控制成本管理。 （二）煤炭工程项目存在的问题 1、煤炭工程项目不可预见因素多。煤炭项目工程由于工程规模大、施工周期长、施工难度大、技术更新快、参与人员多以及受环境影响等因素，在工程项目施工过程中必然存在许多不可预见的情况。如项目在建过程中施工图纸修改频繁、周边环境、社会环境、气候因素等，都对项目能否按计划施工带来影响。 煤炭工程项目具有的复杂多变、安全环保问题突出和可预测难度较大的这些特点，使其面临的风险也随之增加。煤炭项目从筹建到竣工开采使用普遍具有涉及面广、项目规模大、周期长、资金占用多、内容复杂等特点。一项煤炭工程在投资决策、设计、招投标、建设实施及移交运行各个阶段均可能遭受风险。 由于煤炭属不可再生性资源，煤炭资源所有权属国家。国家除对煤炭资源有严格的立法外，全面推行矿产资源有偿使用制度、设立中央地质勘查基金、对矿产资源税进行调整、建立环境恢复保证金制度，并实施资源勘探和开采许可证制度，管理体系较为严格。因此煤炭项目风险与国家政策密切相关。 2、煤炭企业施工中的安全风险。工程风险与工程项目的投资施工和使用是相伴而生的。生产量越大，工艺越复杂，施工风险就越多。煤矿生产从投产到枯竭需要几十年，工程可能涉及建井、开拓、回采、通防、机电等多个工种以及不同专业的接口衔接，因而工程施工过程出现操作失误、工程缺陷、人员伤亡、设备材料坏损等情况是比较普遍的。 安全是煤炭企业的生命线。在煤炭项目建设与开发过程中，受地质状况及其他自然现象的影响，存在着发生水、火、瓦斯、顶板、煤尘和冲击地压等多种自然灾害和违规作业的可能性，并由此形成安全风险。 瓦斯浓度达到5%-15%时就会引起瓦斯爆炸，因此采掘空间内瓦斯浓度不允许超限（很多煤矿规定不超过1%）。引起瓦斯爆炸的原因很多，其中瓦斯突出是一个重要原因。瓦斯突出是指井下采掘过程中，由于地质条件等原因，煤层所含瓦斯气体在瞬间涌出，甚至可以在1分钟内涌出上万吨煤或岩石，上百万立方米瓦斯，高浓度的瓦斯气体遇上高温热源时，就会形成瓦斯爆炸。 只要是在井巷掘进及工作面回采过程中，接近或沟通含水层、含水断裂带、地表水体、溶洞、被淹巷道、陷落柱而突然产生的突水事故称矿井突水。 冲击地压是指受采煤活动的影响，矿井及周边地壳发生变化、移动的现象。造成煤矿冲击地压的种类主要有顶板断裂冲击地压、断层冲击地压、煤体冲击地压等。矿工不按安全操作规程违规作业也容易造成煤矿事故的发生。 3、管理人员风险意识不强。煤炭企业管理是一项系统复杂的管理体系，具有规范性、程序性、技术性和连续性的特质。煤炭企业部分干部职工的思想观念还不够更新。由于受传统体制的长期影响，煤炭企业内的一些干部职工想问题、干工作仍然习惯于计划经济的管理模式，缺乏市场意识、竞争意识、进取意识和发展意识。企业发展战略缺乏创新性。我国的煤炭企业由于长期处于国家的集中管理和控制，煤炭企业习惯于沿用传统的发展模式，在制定企业发展战略过程中缺乏目的性和灵活性，致使创新意识弱化，操作性、实用性、针对性不强，战略策略不能很好的把国家政策法规与企业现有的发展现状有机地结合起来。 煤炭企业的信息化管理技术落后。长期以来，煤炭企业一直实行粗放的管理模式，虽然近几年来对信息化的重视有所提高，但因为多种因素的影响，煤炭企业还没有真正实现市场化运作，产品基本上仍按照计划经济的模式销售，因而煤炭企业基本上没有太大的生存危机意识。 4、经营管理风险。经营管理风险是指在项目经营和管理过程中，由于外部环境的变化或经营者的行为疏忽，直接影响到项目的获利能力。经营管理风险包括经营管理者的素质、管理人员平均受教育程度、设备更新水平、固定资产增长率、产品集中程度等等。 （1）人力资源是社会经济发展的重要而稀缺的资源，人既是管理的主体，又是管理的客体，员工的能力、工作意识和人力资源的开发与管理直接影响项目管理水平。 （2）煤炭公司产品的主要消费群体以电厂为主，主要客户销售所占比例较高，随着市场的变化，重要客户的流失或需求变动将对未来销售产生较大影响，形成对主要客户依赖的风险。受价格利益的趋动，部分煤炭企业急功近利，盲目提升产量。同时随着新能源的开发，煤炭的需求增长幅度将逐步减缓，是今后煤炭企业发展必须重视的一个的问题。 （3）煤炭工程项目收入来源于煤炭销售收入，若煤炭市场发生重大波动，或由于替代能源研发导致煤炭市场结构发生变化或产品升级，将直接影响项目收益状况。煤炭售价主要受煤质、市场供求、外部运输条件和服务态度影响。煤质不稳定，市场供过于求、运力不足、服务不到位都可能导致售价下降。 （4）煤炭工程项目机械化程度较高，机电设备门类繁多，设备维护、更新对煤炭安全开采有着重要影响。 三、煤炭企业风险的应对措施 第一，避免产量风险。在项目的前期策划阶段，首先成立项目风险管理小组，聘请有资质的地质勘察队对煤层的走向、倾角、厚度、层数以及煤田范围内水文地质情况进行详查，探明煤的地质储量，并精确计算其可采储量，以避免资源储量不足风险。在项目的可行性研究阶段聘请有资质的设计、咨询单位设计几个可行的煤田开拓和工艺布置方案，进行多方面的技术经济比较，优选出最优方案，并结合煤田可采储量、外部运输条件和市场供求情况确定矿井的设计年产量，以避免产量风险。 第二，防微杜渐，预防工程安全风险。在项目的投产运行阶段，首先，保证环保、安全设施的正常运行，派专人负责维修管理环保、安全设备。定期检测排放的废水、废气、废渣和噪音，发现超标，及时治理，切实保证达到国家和地方规定的排放标准，并应符合环境总量控制要求。尽可能对废水、废气、废渣进行综合利用，对地表塌陷区进行综合治理，注重场区周围的绿化，预防环保、安全事故的发生。其次，加强井下瓦斯浓度的检测，当矿井或采掘工作面瓦斯涌出量较大，采用通风方法解决瓦斯问题不合理、绝对瓦斯涌出量达到现行煤矿安全规程的有关规定和开采有煤或瓦斯突出危险煤层时，必须建立地面永久抽放瓦斯系统或井下临时抽放瓦斯系统。再次，加强科研，对常见的矿难事故机理进行研究，找出针对性强、成本低的防范措施，并及时应用于实践。最后，加强安全培训，矿工每次下井前，要温习安全操作规程，强化安全意识。此外，通过购买职工意外伤害保险、工程保险等转移风险。 四、结论 有位先哲曾经说过：“福兮祸所倚”。这句话辩证地揭示出“福与祸”，或“机遇与风险”两者之间的关系。在煤炭工程项目中风险也是无处不在的，它们可能给施工项目带来时间，资源和金钱方面的潜在损失，在当前我国施工企业风险意识淡薄，风险制度滞后的情况下，本文提出的施工企业进行风险管理的方法，对施工项目中的风险进行分类识别和分析控制，无疑对施工项目合理规避风险，减少损失，提高效益是有益的，这也有利于 增强项目的抗风险能力，提高施工企业风险管理水平。 参考文献： 1、周高平,陈远祥,周直.基础设施项目投资风险预警指标设计J.重庆交通学院学报,2005(3). 2、任宇,任伟民.工程项目采购