二折易开收树脂骨枫叶花伞项目立项申请报告(64亩，投资14400万元）.docx

泓域咨询MACRO/ 二折易开收树脂骨枫叶花伞项目立项申请报告二折易开收树脂骨枫叶花伞项目立项申请报告第一章 项目基本情况一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx集团（二）公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品。公司生产的项目产品系列产品，各项技术指标已经达到国内同类产品的领先水平，可广泛应用于国民经济相关的各个领域，产品受到了广大用户的一致好评；公司设备先进，技术实力雄厚，拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队，企业管理人员经验丰富，其知识、年龄结构合理，具备配合高端制造研发新品的能力，保障了企业的可持续发展；在原料供应链及产品销售渠道方面，已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向，在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计，充分考虑了自动化生产、智能化节电、节水和互联网技术的应用，产品远销全国二十余个省、市、自治区，并部分出口东南亚、欧洲各国，深受广大客户的欢迎。上一年度，xxx公司实现营业收入15606.80万元，同比增长23.03%（2921.79万元）。其中，主营业业务二折易开收树脂骨枫叶花伞生产及销售收入为13704.60万元，占营业总收入的87.81%。根据初步统计测算，公司实现利润总额3661.97万元，较去年同期相比增长291.57万元，增长率8.65%；实现净利润2746.48万元，较去年同期相比增长512.78万元，增长率22.96%。二、项目概况（一）项目名称二折易开收树脂骨枫叶花伞项目（二）项目选址xxx经济示范中心（三）项目用地规模项目总用地面积42414.53平方米（折合约63.59亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数78.21%，建筑容积率1.00，建设区域绿化覆盖率7.41%，固定资产投资强度189.54万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积42414.53平方米，建筑物基底占地面积33172.40平方米，总建筑面积42414.53平方米，其中：规划建设主体工程28618.63平方米，项目规划绿化面积3141.62平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计139台（套），设备购置费4905.18万元。（七）节能分析“二折易开收树脂骨枫叶花伞项目建设项目”，年用电量529123.10千瓦时，年总用水量11677.66立方米，项目年综合总耗能量（当量值）66.03吨标准煤/年。达产年综合节能量24.42吨标准煤/年，项目总节能率28.80%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx经济示范中心发展规划，符合xxx经济示范中心产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资14407.65万元，其中：固定资产投资12052.85万元，占项目总投资的83.66%；流动资金2354.80万元，占项目总投资的16.34%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入18704.00万元，总成本费用14712.80万元，税金及附加235.72万元，利润总额3991.20万元，利税总额4777.43万元，税后净利润2993.40万元，达产年纳税总额1784.03万元；达产年投资利润率27.70%，投资利税率33.16%，投资回报率20.78%，全部投资回收期6.31年，提供就业职位272个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位一定要做好后勤供应和服务保障工作，确保不误前方施工。三、报告说明可行性研究报告，简称可研，是在制订生产、基建、科研计划的前期，通过全面的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、某种科学研究、某项商务活动切实可行而提出的一种书面材料。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经济示范中心及xxx经济示范中心二折易开收树脂骨枫叶花伞行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx经济示范中心二折易开收树脂骨枫叶花伞产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx公司为适应国内外市场需求，拟建“二折易开收树脂骨枫叶花伞项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx经济示范中心经济发展，为社会提供就业职位272个，达产年纳税总额1784.03万元，可以促进xxx经济示范中心区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率27.70%，投资利税率33.16%，全部投资回报率20.78%，全部投资回收期6.31年，固定资产投资回收期6.31年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、支持民营企业战略合作与兼并重组，鼓励民间资本参与国有企业混合所有制改革，推动重点领域投资主体多元化。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米42414.5363.59亩1.1容积率1.001.2建筑系数78.21%1.3投资强度万元/亩189.541.4基底面积平方米33172.401.5总建筑面积平方米42414.531.6绿化面积平方米3141.62绿化率7.41%2总投资万元14407.652.1固定资产投资万元12052.852.1.1土建工程投资万元3009.822.1.1.1土建工程投资占比万元20.89%2.1.2设备投资万元4905.182.1.2.1设备投资占比34.05%2.1.3其它投资万元4137.852.1.3.1其它投资占比28.72%2.1.4固定资产投资占比83.66%2.2流动资金万元2354.802.2.1流动资金占比16.34%3收入万元18704.004总成本万元14712.805利润总额万元3991.206净利润万元2993.407所得税万元1.008增值税万元550.519税金及附加万元235.7210纳税总额万元1784.0311利税总额万元4777.4312投资利润率27.70%13投资利税率33.16%14投资回报率20.78%15回收期年6.3116设备数量台（套）13917年用电量千瓦时529123.1018年用水量立方米11677.6619总能耗吨标准煤66.0320节能率28.80%21节能量吨标准煤24.4222员工数量人272第二章 项目基本情况一、项目建设背景1、新兴产业之所以备受社会各界关注，主要在于其掌握的核心技术具有广阔的市场需求前景。由于资源能耗较低且带动系数大，往往在其发展的同时又能带动一批传统产业兴起，因此，具有较强的辐射效应。而此次的政府工作报告中也提出，全面实施战略性新兴产业发展规划，加快新材料、人工智能、集成电路、生物制药、第五代移动通信等技术研发和转化，做大做强产业集群。2、投资项目在国家发展和改革委员会发布的产业结构调整指导目录（2011年本）（2013年修正）将项目产品制造列为鼓励类项目。投资项目符合中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要的要求，因此，符合国家产业发展政策和行业发展规划。工业互联网蓬勃发展，将带动工业新旧动能加速转换，工业经济仍将在合理区间稳定运行。投资环境持续改善，将吸引更多民间投资和外资流入实体经济，工业投资增速有望稳中有进。从投资环境看，全国各地正聚焦企业关切推动营商环境持续改善，将加快吸引国内外更多企业和项目投资落地投产。我国正以更大力度推进对外开放，不断优化营商环境和完善产业配套，也将持续吸引更多外资流入我国。从三大投资领域看，工业互联网平台建设如火如荼；基础设施领域补短板投资力度将继续加大；坚持“房住不炒”成为房地产市场的政策调控主基调。二、必要性分析1、为深入贯彻落实党的十九大精神和省委、省政府关于转型升级、加快发展的一系列决策部署，按照市委、市政府总体工作部署和“四大两新一高”产业发展战略要求，我市制定了支持工业经济加快发展十项措施。十项措施旨在发挥政策措施的支持和激励作用，综合运用政策、资金等措施，帮助和支持工业企业破解发展遇到的困难问题，促进龙头骨干企业提质增效，推动大众创业、万众创新，激发市场主体活力，促进产业创新转型，为我市工业发展再添动力，加快实现工业经济向高质量发展转变。2、推进制造业智能化转型，支持实施智能制造工程。智能制造是新一代信息技术与先进制造技术的深度融合，加快推进制造业智能化转型，是推动产业向高端迈进，实现制造业转型升级的关键所在，也是“中国制造2025”的重中之重。2015年，财政部会同工信部启动智能制造工作。“十三五”时期，中央财政将持续支持实施智能制造综合标准化与新模式应用，主要夯实智能制造发展基础。经过几年来的持续支持，智能制造所支持项目关键技术装备自主化率达到70%以上，打造了一批以国产装备、国产软件、国产数控系统为代表的数字化车间，不仅支撑了国家智能制造标准体系的建设，推动了国产软硬件产品的创新应用，而且带动了社会投资，探索形成了市场主导、政府引导的智能制造发展模式。3、投资项目的建设可以大幅度提升项目产品的生产、研发水平，有利于促进我国相关行业稳定健康发展；项目承办单位具有较高项目产品制造工艺技术、生产设备和新产品的研发能力，近年来，项目承办单位在消化、吸收国际先进项目产品制造技术的基础上，持续加大对项目产品生产技术及相关材料的研发投入，形成了在国内同行业领先的技术优势。三、项目建设有利条件产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。第三章 项目选址说明一、项目选址原则节约土地资源，充分利用空闲地、非耕地或荒地，尽可能不占良田或少占耕地；应充分利用天然地形，选择土地综合利用率高、征地费用少的场址。二、项目选址该项目选址位于xxx经济示范中心。园区区位于中心城区东部，依江而建，成立于1995年，2000年被批准为省级经济园区，是区域内重点发展的15大园区之一，区内配套功能完善，综合环境优越，世界500强企业及国内投资项目相继落户。2009年月，当地政府决定，将原城区科技工业园区划归经济园区，建设高新技术产业园，地理位置优越，交通便捷，规划面积15平方公里，园区已实现“七通一平”。园区区按功能定位分为“四园一中心”，即：化工产业园、化工装备制造园、高新技术园、港口物流园、行政商务中心，力争通过3年的努力，产业规模突破2000亿元，形成特色鲜明、产业配套、功能齐全的综合性园区。三、建设条件分析产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。四、用地控制指标根据测算，投资项目建筑容积率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业建筑容积率0.80的规定；同时，满足项目建设地确定的“建筑容积率1.50”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数78.21%，建筑容积率1.00，建设区域绿化覆盖率7.41%，固定资产投资强度189.54万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程23452.8923452.8928618.6328618.632233.921.1主要生产车间14071.7314071.7317171.1817171.181385.031.2辅助生产车间7504.927504.929157.969157.96714.851.3其他生产车间1876.231876.231659.881659.88134.042仓储工程4975.864975.868967.338967.33509.072.1成品贮存1243.961243.962241.832241.83127.272.2原料仓储2587.452587.454663.014663.01264.722.3辅助材料仓库1144.451144.452062.492062.49117.093供配电工程265.38265.38265.38265.3816.953.1供配电室265.38265.38265.38265.3816.954给排水工程305.19305.19305.19305.1915.164.1给排水305.19305.19305.19305.1915.165服务性工程3151.383151.383151.383151.38178.905.1办公用房1713.611713.611713.611713.6177.445.2生活服务1437.771437.771437.771437.7788.646消防及环保工程889.02889.02889.02889.0256.786.1消防环保工程889.02889.02889.02889.0256.787项目总图工程132.69132.69132.69132.69-105.777.1场地及道路硬化8565.191750.281750.287.2场区围墙1750.288565.198565.197.3安全保卫室132.69132.69132.69132.698绿化工程2994.59104.81合计33172.4042414.5342414.533009.82六、节约用地措施投资项目依托项目建设地已有生活设施、公共设施、交通运输设施，建设区域少建非生产性设施，因此，有利于节约土地资源和节省建设投资。七、选址综合评价项目承办单位计划在项目建设地建设该项目，具有得天独厚的地理条件，与区域内同行业其他企业相比，拥有“立地条件好、经营成本低、投资效益高、比较竞争力强”的优势，因此，发展项目行业产品制造产业前景广阔。第四章 风险应对评价分析一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。二、社会风险分析根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。三、市场风险分析1、市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。2、采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。四、资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。五、技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。六、财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。七、管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。八、其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。2、项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。（二）社会影响效果项目建成后，直接经济效益比较显著，对项目建设地国民经济的发展具有较大的贡献，同时，对项目建设地经济和社会可持续发展可起到示范带动作用，项目的投资具有经济合理性；项目的实施对提高项目建设地相关行业发展，统筹人与自然和谐共处、建设节约型社会、走可持续发展之路具有较强的针对性、指导性。（三）项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。（四）社会风险对策分析1、变压器及配电箱必须有明显标志和相应的安全防护；接线开关盒、配电箱力求统一购买或制作，内部必须加装与使用条件相匹配的漏电保护器；用电机具电源线应避免随意乱放乱拖，谨防触漏电事故发生；各配电箱、接线盒应悬挂，并有防雨措施，不应随地设置；非持证电工不得进行接线和用电装置、机具的修理。2、项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需要高水平科技人才的参与；企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质，在人才流动愈加频繁的今天，能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素；投资项目技术依托公司科研机构，培养了多名技术骨干，技术储备力量雄厚，具有良好的技术发展可持续性，为投资项目产品后续研发提供了技术保障。3、项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。（五）社会风险评价投资项目建成投产后，每年可向市场提供质量优良、性能可靠、价格合理的项目产品，项目的建成将为项目承办单位自身的发展和提高实力奠定物质基础，优化产品结构和组织结构，增加产品的技术含量，达到提高企业经济效益的目的；同时，还有力地促进上下游有关行业的发展，能向社会提供就业职位900个，对缓解劳动就业压力问题也具有积极的推动意义；同时，将会对周边经济带来长期的有利影响，带动周边工业和贸易的发展。第五章 项目进度计划一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资12017.42万元，占计划投资的83.41%。其中：完成固定资产投资7602.90万元，占总投资的63.27%；完成流动资金投资4414.52，占总投资的36.73%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元12017.421.1完成比例83.41%2完成固定资产投资万元7602.902.1完成比例63.27%3完成流动资金投资万元4414.523.1完成比例36.73%三、进度安排注意事项项目建设期是项目实施时期的主要阶段；项目初步设计总概算一旦批准之后，即可着手进行施工准备，施工准备包括的主要工作内容有：通过招标确定施工单位并签订施工合同；此外，还需组织设备和材料订货；完成施工用水、用电和道路等工程；进行临时设施建设和代替临时工程的住宅建设以及报批开工报告等。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员272人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1851.2人均年工资万元5.821.3年工资额万元1062.872工程技术人员工资2.1平均人数人412.2人均年工资万元5.992.3年工资额万元281.333企业管理人员工资3.1平均人数人113.2人均年工资万元7.193.3年工资额万元81.084品质管理人员工资4.1平均人数人224.2人均年工资万元5.654.3年工资额万元129.005其他人员工资5.1平均人数人135.2人均年工资万元6.865.3年工资额万元71.016职工工资总额万元10263.46五、员工培训新增员工在上岗前，由项目承办单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。六、项目实施保障对于难以预见的因素导致施工进度赶不上计划要求时及时研究，项目建设单位要认真制定和安排赶工计划并及时付诸实施。第六章 投资规划一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资12052.85(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3009.824905.18189.5412052.851.1工程费用万元3009.824905.1812618.261.1.1建筑工程费用万元3009.823009.8220.89%1.1.2设备购置及安装费万元4905.184905.1834.05%1.2工程建设其他费用万元4137.854137.8528.72%1.2.1无形资产万元2022.092022.091.3预备费万元2115.762115.761.3.1基本预备费万元1048.581048.581.3.2涨价预备费万元1067.181067.182建设期利息万元3固定资产投资现值万元12052.8512052.85（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2354.80万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元12618.269670.739696.1012618.2612618.2612618.261.1应收账款万元3785.482460.563028.383785.483785.483785.481.2存货万元5678.223690.844542.575678.225678.225678.221.2.1原辅材料万元1703.471107.251362.771703.471703.471703.471.2.2燃料动力万元85.1755.3668.1485.1785.1785.171.2.3在产品万元2611.981697.792089.582611.982611.982611.981.2.4产成品万元1277.60830.441022.081277.601277.601277.601.3现金万元3154.572050.472523.653154.573154.573154.572流动负债万元10263.466671.258210.7710263.4610263.4610263.462.1应付账款万元10263.466671.258210.7710263.4610263.4610263.463流动资金万元2354.801530.621883.842354.802354.802354.804铺底流动资金万元784.93510.21627.95784.93784.93784.93（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资14407.65万元，其中：固定资产投资12052.85万元，占项目总投资的83.66%；流动资金2354.80万元，占项目总投资的16.34%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3009.82万元，占项目总投资的20.89%；设备购置费4905.18万元，占项目总投资的34.05%；其它投资4137.85万元，占项目总投资的28.72%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12052.85+2354.80=14407.65（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元12052.8583.66%1.1项目建设投资万元12052.8583.66%1.2建设期利息万元-2流动资金万元2354.8016.34%3总投资万元万元14407.65二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经济收益分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入12157.60万元，总成本2650.10万元，利润总额9507.50万元，净利润212.60万元，增值税357.83万元，税金及附加7130.63万元，所得税2376.88万元；第二年收入14963.20万元，总成本3152.26万元，利润总额11810.94万元，净利润8858.20万元，增值税440.41万元，税金及附加222.51万元，所得税2952.74万元；第三年生产负荷100%，收入18704.00万元，总成本14712.80万元，利润总额3991.20万元，净利润2993.40万元，增值税550.51万元，税金及附加235.72万元，所得税997.80万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入18704.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=550.51万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12157.6014963.2018704.0018704.0018704.001.1二折易开收树脂骨枫叶花伞万元12157.6014963.2018704.0018704.0018704.002现价增加值万元3890.434788