单单核算管理办法.doc

HONGLIN常熟泓淋电线电缆有限公司编号页次版次单单核算管理办法修订记录制/修订日期修订人修订内容摘要页次版次制订部门制造部生效日期2007/10/27核准审查会签制订 温绿珍HONGLIN常熟泓淋电线电缆有限公司编 号页 次文件名称单单核算管理办法版 次生效日期1、目的为及时发现现场生产、设计及材料异常，掌握每个订单的实际成本，为我司的报价系统提供基础数据。2、适用范围本公司订单生产产品。3、参考文献无4、权责 4.1 品保部：不良品返工记录（包括产品处理状况及返工工时）。 4.2 仓管课：稽核单据的完整性及准确率，核对产品数量与品名规格 4.3 制造部：现场主要负责各类单据的归口； 统计组：维护单据的唯一性、准确性、结工异常的追踪，每日结工订单的汇总 4.4 营业部：根据结工令提供成本调整报价，维护定单报价的准确性 4.5 生管课：派令单的合理分解，维护派令的执行，生产异常追踪 4.6财务部：将每订单成本核算，并稽核统计组工作 4.7工程部：标准工时及BOM的及工时的录入及更新5、分类与定义无6、作业程序 6.1业务部开出制造通知单后交生管进行生产安排。 6.2生管根据制造通知单后制作生产派令单，并在ERP系统中录入制令单明细表相关资料。 6.3制造部统计组每日根据生产排程在ERP系统中导出的制令单明细表更新每日日报. 6.4 若生管安排的制造数量与制造通知单相符时，本订单的标准用量可直接引用ERP系统中的制令单明细表中的数量，若生管安排数量小于制造通知单，本订单生产用料直接引用ERP系统中的制令单明细表中的数量，外加使用库存线材部分的成本（见6.14）。 6.5每天上班前由领料人员到每个机如取派令单进行领料，领料人员根据仓库制令单明细表及生产排程填写领料单到仓库进行领料，领料单中注明派令单号、机台号、工程卡号及料号，仓库核对制令单明细表及领料单中数量无误后开始按照领料单中数量开始发料，在单据数量不一致时可以拒绝发料,但必须反馈相关主管协调处理；铜线、半成品等不可分割材料可以用不同的派令单领取同规格产品，但将数量按计划用量分摊在各个派令单中，多余的算在最后一个派令单中。（具体作业见领退入流程） 6.6 领料人员在材料领取完整后将生产派令单交相关作业员，班长安排相应的领料单中注明的机台生产，制造现场在本生产派令单中要求规格生产完毕后，须余料单并退回至退料暂放区，若退料不方便，且现场有同规格的另外未领料的订单要生产，可以直接转单，但必须至仓库办理退库至领料手续。（具体作业见领退入流程） 6.7 统计组根据领退料核算每个订单的领料单和退料单计算实际用量，并根据入库成品数量核算本订单材料用量是否正常，并将结果每日汇总形成单单核算日报表至主管处核准后上贴于成本核算公布栏。 6.8 异常开立时机对于铜用量超出或减少用重可以做到10%长度产品，胶用量多用或少用量可以做到订单量可以做到15%且数量大于5KG，由统计组开出异常报告要求制造现场查找是否有因调机等产生异常或串料或退错料，若无以上原因时请工程参与分析，请此异常转工程进行分析，并由工程对BOM参数进行修订。 6.9异常处理 6.9.1制造产生不良HONGLIN常熟泓淋电线电缆有限公司编 号页 次文件名称单单核算管理办法版 次生效日期 若现场产生品质不良时，品保开立不良返工记录表，将不良品的处理结果、返工工时及数量进行记录，统计组根据处理结果核算损失材料量及返工工时，若材料需要报废，则需要增加在我司生产此产品的工时6.9.2材料代用 若因材料不良或交期等原因引起代用物料时，生管课须将代用单提供至统计组，此部分差价须核算在内，若用较低质量代替较高质量时，须增加风险费用6.9.3生产周期每个订单在生产周期大于7天时，可请生管分派令单生产，以方便结案6.10结案管理每个订单交库数量与派令单数量相符时，则此单由统计组自动结案，若入库数量小于订单量数量时，由统计组先与生管确认是否需要结案，并同统计组填写单单核算日报表经生管会签后主管审核后上交至财务部，核算其成本6.11成本核算 每个订单结束后，若有异常时，制造将材料用量异常订单提供给财务，财务进行成本核算，并将结果转业务部 6.12单价核对与修订业务部根据财务部提供的成本价对价格进行核对，发现异常上报主管确认后进行调整6.11各类单据上交时间 领料单、退料单、每4小时上交一次，成品/半成品入库单每2小时上交一次，但在下班前全部将上交至统计组。6.12单据唯一性 领料单、退料单、报废单、成品/半成品入库单必须在统计处领取，且中间不能少页，数据用圆珠笔或签字笔书写，不能有改动，若必须更改时，当页以报废处理，并由组长签字方可生效。 6.13备库产品 若公司是根据计划需要做库存线材时，由业务部开联络单到生管，生管安排生产，其它按以上6.5-6.11程序，并将成本核算分成每个单位的成本，做为后续订单的成本使用。 6.14查核 每天由领料人员对现场余料退回情况进行不定时查核，统计组至少对现场领料单与现场实际使用情况核对四次，发现异常时及时报备处理。 6.15单位规定 所有成品、半成品、原材材料涉及到用量时全部使用KG为单位，并保留两位小数7、相关文件无 8、相关表单 8.1单单核算日报表 HO