基于EXCEL的工资管理系统设计及ERP沙盘应用.doc

2009-2010学年(2)学期经济管理学院实践教学成 绩 评 定 表实践教学项目财务软件应用专 业会计学学生姓名王俊衡班级学号0704020127评语组长签字：20 年 月 日成绩日期2009-2010学年(2)学期经济管理学院实践教学任 务 书学 院经济管理学院专 业会计学学生姓名王俊衡班级学号0704020127实践教学项目财务软件应用实践题目财务软件比较及ERP沙盘应用实践教学要求与任务:1、EXCEL在会计中的应用2、根据有关案例，用友U861财务软件进行系统初始化、账务处理系统、报表管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统等的操作。3、应用用友ERP沙盘进行准备组织工作、初始状态的设定、运营规则的理解、实际模拟训练等的实战演练。工作计划与进度安排:课程实践为4周，具体安排如下：1、第1周，讲解有关事项，布置任务；财务软件操作。2、第2、3周，EXCEL应用、用友财务软件操作。3、第4周(课外)，ERP沙盘模拟；撰写报告。指导教师： 20 年 月 日专业负责人：20 年 月 日学院院长：20 年 月 日摘 要 工资管理系统是公司管理的一个重要内容，是一种典型的管理系统企业工资管理系统是公司管理的一个重要内容，是一种典型的管理系统，其开发主要包括后台的数据库的建立、维护以及前端的相应应用程序的开发两个方面的内容，系统的建立和维护主要要求其管理数据的系统性、规范性、自动性等特点，而前台的应用程序开发则要求做到各项功能要完备、操作要简便、易学易用等特点。 综合上述各项要求，本文首先分析了企业工资管理系统的应用现状，阐述了本工资管理系统的开发目的，并充分的了解EXCEL的作用，通过对数据库技术的现状与发展。数据库系统的选择原则，系统开发工具的选择一系列问题的分析确定了系统的开发平台。接着阐述了ERP沙盘模拟，为了企业利润最大化，股东（所有者）权益最大化，企业价值最大化，社会效益最大化等方面而努力，在进行的过程中慢慢的发现其中的错误与不足，让我们感受真正的企业经营，充分的了解公司中每一个角色的职责与作用，并在经营企业的时候做出正确的决策。关键字：工资管理系统 ERP沙盘模拟 EXCEL 目 录摘要31 基于EXCEL的工资管理系统设计1.1 系统分析51.1.1 系统功能简介51.1.2 开发人员分工61.2 系统设计71.2.1 建立基础信息表71.2.2 建立基本工资表71.2.3 进行数据审核81.3 系统开发总结82 ERP沙盘模拟感想2.1 公司经营宗旨和目标102.1.1 制定企业战略和目标102.1.2 创立企业文化102.2 角色与就职宣言112.3 对经营的规划的再思考112.4 改进工作的思路132.5 模拟总结15参考文献17基于EXCEL的工资管理系统设计和ERP沙盘应用1、基于EXCEL的工资管理系统设计实践比一切空谈和理论更能学到东西。为此，方便工资的发放与查询，用EXCEL对工资管理进行设计。同时也意识到信息化是多么的重要。在总体分析中，我们重点是在目前系统的充分调研的基础上分析了此目标系统所体现的优势和特色及创新性。并强调了我们需要重点做的几件事情。另外，我们对技术可行性方面的关键技术做了一定的叙述。1.1 系统分析1.1.1 系统功能简介系统的目标是开发一个基于网络的劳资人事管理系统，能在网络环境下实现数据的录入、插入、删除、查询、统计、更新、打印等功能。同时，为了信息的保密与安全，系统还要提供一定的安全机制。 工资管理是公司企业内部很重要的一个管理事项，但目前大多公司内部劳资人事的管理，基本上是手工操作或是基于dos下的应用，这样对信息的管理者有诸多不便，有的虽然是用foxpro、visual foxpro开发，但由于开发工具本身的限制，对网络功能的支持程度不是很强，为以后软件升级到互联网带来了麻烦。1. 系统功能分析公司内部的工资管理，从大的方面分主要集中在公司职员的个人情况、工资细目、调入调出及用车等。所以该系统主要是实现对数据的录入、插入、删除，网上查询.统计.更新.打印等功能。其次，为了信息的保密与安全，系统还要提供一定的安全机制。2. 系统功能的规划 根据以上系统功能的分析，本系统决定采用EXCEL进行工资系统制作，它主要分为以下几个模块：工资条，工资表，基本工资记录表，岗位工资记录表，奖金记录表，补贴记录表，考勤表 通过信息管理模块：此模块实现系统的信息管理，包括对职工情况一览表、职工调入调出情况表、职工工资表及其它各表的信息数据的插入、删除、修改、保存等功能。查询模块：此模块实现本系统的查询功能，能将个人的基本情况、调入调出情况、工资情况等检索出来，并可实现多条件查询和模糊查询。3可行性分析有以下几点安全机制分析在进入系统之前，要进行身份确认，只有本公司管理人员才可以进入工资管理系统，为了防止不合法用户对数据的察看和修改，防止数据外露，对公司照成不必要的损失社会可行性分析随着计算机的发展与普及，以及互联网技术的扩展，日常劳资人事管理必将实现无纸化办公，并且加入到公司内部的Intranet或者是Internet上去，实现数据的共享，这样有利于工资信息在单位内部的查询，提高了数据资源的利用，并且能及时的得到更新，不需要象过去那样浪费大量的人力物力去进行抄写，提高了工作的效率可行性研究结论通过经济，技术和社会等方面的可行性研究，可以确定本系统的开发完全有必要，而且是可行，可以立项开发。 数据表的建立是应用程序开发过程中的非常重要的一个环节，必须清楚每一模块要操纵的数据是那些，以及数据间的相互关系，然后建立数据表。劳资人事管理系统要求能对职工的个人情况、调入调出情况、工资情况等进行管理，在职工个人情况表下面，还有象维护职务表，维护学历表等等。在现实生活中，很多小型企业并没有设置工资管理软件。实际上，一套专门的工资管理软件费用昂贵，而且不一定适合企业的实际需求。自己动手，用Excel来建立适于本企业具体需求的工资管理系统是一个不错的选择。Excel的功能强大，而操作又很方便，每月准确无误的统计企业员工工资增减变化情况，年底分析大量的工资数据等等复杂的工作都能通过Excel轻松完成。现在我们给读者朋友们提供这样一个实例通过Excel来建立一套小型工资数据管理系统。1.1.2 开发人员分工基于本工资管理系统需要多名成员共同完成，故进行分工处理。该工资系统包括工资条，工资表，基本工资记录表，岗位工资记录表，奖金记录表，补贴记录表以及考勤表。我在该组中做的是基本工资记录表，记录公司每个人员的基本工资情况，方便管理。1.2 系统设计1.2.1 建立基础信息表建立基础信息表,该表需要14行，5列。并设计好格式。由于需要设计表头充当题目，故需要调整行列的高度。先选好要设计表头的位置，选择A1到E1，选好之后点击鼠标右键，出现各种选项，选择设置单元格格式，进入单元格格式设置。在该框中的上方有6个选项，选择“对齐”。在对齐项目中的文本控制中选择合并单元格，这样A1到E1就成为了一个整体的单元格，该单元格做为表头。其他单元格不用做处理。然后进行数据输入及调整。 1.2.2 建立基本工资表第一步,在单元格A1中输入该部分标题，即基本工资记录表。输入之后，单击鼠标右键，进行字体调整。选择设置单元格格式，在单元格格式中选择字体项目。将字体设置成华文行楷，字形设置加粗，字号改为16号，点击确定。故此表头设置完毕。 第二步,进行有关项目，数据的输入。在员工考勤表中，共需要以下几个项目：员工编号，姓名，所属部门，职工类别以及基本工资。这几个项目在表头下面的单元格中输入。在A2中输入编号，B2中输入姓名，C2中输入所属部门，D2中输入职工类别，E2中输入基本工资。都输入完之后，该表有了一个大致的轮廓，很清晰的显示出每一项所对应的信息，有效的显示出员工的即时出勤效果。 第三步,进行编号的数据输入，该过程很容易，在A3，A4，A5A14中依次输入员工的编号，A3中输入0001，A4中输入0002，A5中输入0003，依次输入到A14的0012，过程虽然简单，但是要仔细，防止出错。编号入完之后，进行调整。选中A3到A14，点击鼠标右键，选中设置单元格格式，在单元格格式中选中数字项目，在该项目中选择分类中的特殊，类型选择第4项，区域国家随意设置即可，其他项目直接默认。对数字进行设置，使得数字更加具有美感。第四步,对姓名项目进行输入，方法与输入编号的方法相同，在B3至B14中依次输入职员姓名，分别为赵一，钱二，孙三，周四，吴五，郑六，王七，冯八，陈九，楚十，魏一，蒋二。该项目不用设置，都为默认项目。第五步,对所属部门进行设计。在该工资管理系统中，共包括四个部门，分别为财务部，生产部，销售部，办公室。故在该部分要把每一个员工所对应的部门一一列清。选择C3至C14，并单击工具栏上的数据，选择其中的有效性，进入到数据有效性的栏目中。对有效性的条件进行设置，在允许的下拉框中选择序列，在来源中分别输入，财务部，生产部，销售部，办公室。每个部门期间用逗号分隔开来。点击确定，这样数据的有效性就设置完毕。接下来根据公司的数据，进行人员归类，把人员所对应的部门在表中表示出来。赵一所对应的是办公室，故选择C3单元格，在该单元格的右下角有一个小箭头，点击会出现下拉菜单，选择正确对应的部门，这样该员工赵一设置完毕。其他员工也按此方法进行部门选择。第六步,职工类别的设置中，共分为两类，一类是管理人员，一类是工人，设置的方法与所属部门是一样的，都是运用数据中的有效性，快速的选择。设置好之后选择每一项所对应的职工类别。第七步，在基本工资设置中，分别根据员工每月获得的基本工资情况进行数据输入，在E1中输入2400，则表示赵一该月获得2400元的基本工资。按此方法依次输入每个员工所对应的工资。这样基本工资记录表就完成了。1.2.3 进行数据审核在员工考勤表制作完成之后，进行检查，查看编号是否有错误，职工姓名是否正确，部门、职工类别与工资发放所对应的是否一致，并确认基本工资数据是否正确。都检查完毕之后才可以使用该EXCEL基本工资记录表。（附图：基本工资记录表在该论文结尾处）1.3 系统开发总结由于篇幅限制，本文主要叙述了总体方案和部分难点及解决方案，基本可以完成基本工资的大部分工作，大幅度提高工作效率。但还有许多操作细节问题没有在此探讨，包括许多工资设计时注意的细节，其他问题在Excel中不难解决。通过这次工资系统设计，使我受到了一次用专业知识、专业技能分析和解决问题的全面系统的锻炼。使我在综合知识的选用方面，在应用软件开发的基本思想、方法方面，以及在常用编程设计思路技巧的掌握方面都能向前迈了一大步。为日后成为合格的应用型人才打下良好的基础。这次在指导老师的帮助下，在同学的帮助下，基本上完成了设计任务，在软件的设计方面也有了一定的提高，熟练掌握了EXCEL命令和编程技巧，为今后走上工作岗位打下了专业基础。 在这次的工资系统设计中，让我深深地体现到进行软件开发不是一件简单的事情，它需要设计者具有全面的专业知识、缜密的思维、严谨的工作态度以及较高的分析问题、解决问题的能力，而我在很多方面还有欠缺。最后，我要衷心感谢老师在我的设计过程中给予我的极大帮助，使我能够及时、顺利地完成此次的工资系统设计。同时，也要感谢我的老师和同学们在本系统的设计过程中给予我的支持和帮助（附图） 2 ERP沙盘模拟感想总的来说，我们应该用一种战略的眼光去看待业务的决策和运营，我们要根据产品的需求预测作出正确而有效的企业运营决策，然后在资金预算允许的范围内,在合适的时间开发新产品,提高公司的市场地位,在此基础上,开发本地市场以外的其它新市场,进一步拓展市场领域,从而再扩大生产规模,采用现代化生产手段,努力提高生产效率。另外,六个人还要各尽其责,在必要的基础上,充分利用其他企业良好的人力资源,为企业进一步发展作铺垫,从而使企业获得更好的经济效益。2.1 公司经营目标和宗旨2.1.1.制定企业战略和目标 高层管理队伍能够有助于去发展战略；投资商们可以批准一项商业计划；但最终还是要由CEO把握企业的发展方向。例如：这家公司的目标市场是哪些？要面临怎样的竞争对手？具体建立什么生产线？又怎样树立特有的企业形象呢？CEO来做出决策、制定预算、组织合作伙伴，当然还要聘用一支高水平的管理队伍去带领着全公司向着既定的战略目标前进。比如：我们以P2产品为核心产品，本地市场与区域市场为目标市场，以及生产线的转卖与买入都是由CEO作出决策的。 我们将按照我们的事业可持续成长的要求，设立每个时期的合理的利润率和利润目标，而不单纯追求利润的最大化我们追求在一定利润率水平上的成长的最大化。我们必须达到和保持高于行业平均的增长速度和行业中主要竞争对手的增长速度，以增强公司的活力，吸引最优秀的人才，和实现公司各种经营资源的最佳配置。2.1.2 创立企业文化 而企业文化的构筑不是一段短的时间就可以完成的，也不是CEO一个人就可以完成的。但是CEO在此扮演了一个重要的角色。CEO要定主基调。他的一举一动都传递着文化的信息。 举个例子，在第三年的P2产品生产中，由于生产线的安排错误，致使企业不得向其他企业购买一个单位产品，损失5个单位收入。CEO在被告知出现问题后，首先向运营了解了情况，再听取各部门的意见后决定补救方案。接下来的就是购买谈判，CEO亲自出马，在比较两个企业的方案优势下，最终决定购买一个单位的P2产品。 2.2 角色及就职宣言在做ERP沙盘模拟之前，我对本公司的基本状况有了总的了解，也看到了许多潜力和不足之处，认识到企业经营人员的辛苦，了解企业管理中各个环节的活动及功能，初步的了解财务报告各要素及其制作的过程。我有信心在接下来的工作模拟中带领其他伙伴共同学习研究，做出好的决策，所以我选择了CEO。在本次ERP模拟实验中，我扮演的角色为公司的CEO。做为一个CEO，需要带领各个成员制订销售计划、投资改造计划、生产计划、资金计划、市场开发计划及产品研发计划等。并尽最大的努力为公司创造最多的利润，而企业利润表中可以看出，盈利的主要途径一是扩大销售，二是控制成本。在今后的工作中，我会着重围绕这两个方面进行深入的研究。带领我们小组取得好的成绩，以达到CEO的职责。2.3 对经营的规划的再思考从小的方面来说，每组中必须指定一个负责任务清单的核查.每步都需要六个人集中精力去听,去做,不能出一点差错.要不,会直接影响到本年的报表不平或是下一年的任务混乱.每年的企业运营过程中,有几点至关重要:一 广告:1每年年初打广告时,要注意在上年年末时特别注意一下留存的现金,要保证足以支付下年的广告费,如若不够,则要立即贴现,留够下年的广告费,再作报表.2.第一年投广告费时，一定要占领本地市场老大，而在以后几年市场竞争激烈时，至少要保住一个市场老大另外，要问清楚评委老师有没有二次加单如若没有,则营销总监只能根据市场预测一次性地投入广告费,这就从根本上给营销总监打广告增加了一定难度,这就需要更好地预测及推测市场情况.3.在接下来几年的运营中,广告费至关重要,一定不可马虎.只有广告打好了,才能保证拿好订单,否则,即使企业的生产能力再强,如果订单没拿够,那么生产出的产品在库存挤压卖不出去就又成了问题,如果订单拿够,而产品不够,而应及时考虑到其他企业,也就是周围的人力资源,做彼此间的交易,入买订单,买产品等,以确保企业的正常运行与稳步发展.二.登记销售订单时:1.一定要认真,细心.2.每种产品的直接成本一定要计算清楚,不能混淆.否则,将直接影响到计算毛利及净利润,从而影响报表的不平.三.有关长期贷款,短期贷款,高利贷.1.如果企业在第一年的第一季度短贷,则要在第二年的第一季度还本付息.如果所有者权益允许,则还可续借短贷,但要支付利息.如果是企业能力允许的情况下,短贷也可提前还款,同时支付利息.2.企业要充分利用短贷的灵活性,根据企业资金的需要,分期短贷,这样可以减轻企业的还款压力.3.长贷短贷在每次还款时,都要先看贷款额度.4.申请贷款时,要注意一点:所有者权益*2=A,则:长贷=A,短贷=A,长短贷一定要分开计算.四.原材料入库及下原料订单:1.规则中规定:原材料采购需提前下达采购订单.而只要下了订单,都必须入库.所以采购经理和运营总监一定要根据CEO的决策提前预算出每季度每种材料下订单的个数及入库产品的种类和个数.五.产品研发投资1.一个好的企业不会局限于生产单一的产品,这样的企业是不会长久的.2.越是有实力的企业,它推出的产品在市场划分中就越细,而没有远见的企业一般只会去做一种产品,所以说在产品研发投资上,我们应在预算允许的前提下开发多种产品,从而提高企业的市场地位,为公司的长远做打算.六.折旧1.当年新投资的机器设备当年不计提折旧.2.在计提折旧时,按年初设备价值的1/3计算(不计小数部分),如果设备价值小于3M,则每年折旧1M,直到残值为止.在折旧方面,我们应尤为注意,不能出错七.新市场开拓投资,和ISO资格认证的投资1.这里要注意的是,ISO资格认证的投资只针对市场不针对产品.从以上我们可以看出,一个好的企业需要有一种好的团队协作精神.比赛时,企业的起点都是一样的,当我们用数学的角度来观察它时,会发现企业的运行模式好似一条呈开口方向向上的抛物线.这就使我们象到了我们必须想办法提高第二年的销售额,做到第二年尽量少赔,然后再充分发挥每条生产线的作用,以保证以后几年企业的顺利经营运行.但在比赛时,由于我们预算的不准确,没有报一种居安思危的态度,以至于企业在第三年时跌入低谷,这使我们每个人都明白了企业顺利运行的大忌是急于求成,另外,我们没有充分利用其他组良好的人力资源也是我们的教训之一.总之,这次比赛使我们每个人都受益匪浅,我们也真正体会到了稳中求胜的重要性.2.4 改进工作的思路这次模拟中，心态是最重要的，学习到东西也很重要，胜利是其次，随着中国市场经济的快速发展，全球经济一体化进程的加快，具有网络化、数字化、信息化三大特征的知识经济时代已款款而至，企业的管理思想和管理手段也在不断变革，具备先进管理理念和作用的ERP已被越来越多的企业所认同和接受，其成功的信息集成、市场预测、统筹分析、全面质量管理和成本管理、项目管理等作用已经初步凸现出来了。通过ERP沙盘模拟实验施我深切的感受到现代企业若想做强做大，必须进行合理的企业各种资源的有效利用和规划，即实施企业的ERP。收获是，深刻体会到生产制造型企业的运转流程。营销，生产，采购，财务，环环紧扣，息息相关。任何一步都不能出差错。熟悉了各个模块的过程。生产部分的计划根据市场订单，与生产能力相平衡，主要还是搞有限生产能力平衡。主生产计划排定后进行物料需求计划的计算。接着采购原料。要时刻计算现金的流动。在财务方面，终于不再是从字面上感受短期贷款，应付帐款，帐期，贴现，等等了。而营销，涉及市场分析预测，接受顾客订单，是互动性很强的一个职位。我是CEO，所有全局我都在过问，口算，纸笔计算，出谋划策，协调。在众说纷纭的情况下，在各执己见的情况下，各个总监怎样迅速作出分析决策，并且说服其他人。或者提供数据报表，接受他人意见和建议。现实中离不开团队合作，没有合作精神的个人是会被当今社会所抛弃的。其中，我还深深感受到个人性格对于职业角色的影响。我忽然觉得，其实我还是满喜欢领导指挥别人的在团队合作中，明确自己的职责是非常重要的。其他人可以帮忙，但是不应该越权。因为自己最清楚自己负责的工作的具体细节。我在他们热心的参与CEO决策部分的工作的时候，其实比较不满。他们没有我清楚整个局势，甚至都没有我清楚生产能力，市场走势，另外最重要的他们对我的规划不是很清楚，一定程度上拖累了我的工作进度，虽然大家也都是为了整个团队好把（说明合作的不太好）。大家在做好自己的工作的时候，也应当对其他人给予充分的信任。怀疑，猜忌，都是会影响其他人的工作情绪的，尤其是错误的怀疑判断。要重视市场环境的变化，不能凭一时冲动轻率地作出决定，要考虑到企业的收益及可利用的资源，权衡利弊，统筹安排，要综合分析对手的状况，在市场博弈中立于不败之地，正所谓“知己知彼，百战不殆”。在制定生产和采购前，要计算自己的投入和产出，生产上要注意“以销定产、以产定购”的管理思想，尽量保持零库存或较低库存，这样可以减轻因占用资金带来的财务负担。根据销售定单安排生产计划与采购计划,合理的安排采购和生产。切记没有明确的目标，对今后的企业发展方向需要做仔细打算，不盲目自信，也不过分保守。如果盲目自信，大量贷款，无计划地扩大产能、开拓市场则可能导致资金流中断，濒临破产。但是太保守也是不行的，保守的后果很可能是永远处于中流要想胜出，唯一的办法就是稳中求胜。兵无常势，水无常形。这要根据现场的情况随机而动。没有什么固定的模式，否则也失去意义了。就像下棋一样，没有固定的套路！放得开最重要，做什么，有一个好的心态就已经成功了一半，不要奢求和太在意胜利，要注重的是从中能学到什么东西。我认为想要最后得到一个比较高的权益或者说分数关键在于两点：1、精确的广告。2、想方设法扩大产能。 通过比较，我觉得前期的高广告投入，高市场地位，高产能这种方法容易操作，并且效果很好。在竞争中保持高销量，稳定的实现P1到P2P3的过渡，前期积极扩大产能与产品研发和市场开拓，这个一定要早，趁资金充裕，快上，大上，资金不管怎么用都会紧张，就是上一条生产线也是紧，4条还是紧，所以前期用高负债，高投入，高广告，这样资金成本相对来说是比较划算的。筹资时也应该充分考虑货币的时间价值，找到筹资成本较低的筹资方式，比如同样是贴现，贴哪期就是个问题，名义利率和实际利率实际差别很大，通过1-1/（1+I）N可以看出。所以在经营时精确的计算非常重要，包括财务计算，产能计算，广告计算等等，拿出几套不同背景下的方案作为预备。 在实验中团队配合也是非常重要的，CFO,COO,CMO,甚至CIO应该各司其职，CFO应该根据MCM认真填写计算，做平账目是首要任务，预算整体财务情况必须精确、快速。COO要设计出若干套生产方案，供CMO决策。CMO应该和CEO分析市场并即时调整营销策略，最终CEO拍板。CEO的战略制定非常重要，直接决定企业走向，关系企业生存发展，所以CEO必须具有全局意识，高瞻远瞩，在运作初期就制定出明确战略方向，2.5 模拟总结ERP与沙盘模拟是我大学以来最有特色的一门课，授课的吕老师风格异常鲜明，而后的实战模拟更是让我真实感受到了一种商场的氛围，以小组形式进行的一系列战略分析和商战决策也让我体会到了团队合作的快乐。下面是我在进行五轮实战模拟之后的一些个人感想和经验总结，比较琐碎，但记录了每一次比拼的点点滴滴，有失败后的失望，也有成功的喜悦。下面是我作为一名CEO在ERP与沙盘管理中多方面的总结与感受：（1）战略意识： 作为一名管理者，首先必须有战略意识。意见公司的生存和发展必须有方向、有目标，管理者的决策很大程度上决定了公司的方向和目标。战略是基于对未来的预期，因此，管理者应培养起战略意识，包括敏