《税务登记录机步骤》PPT课件.ppt

税务登记录机步骤 1，设立登记,1、管理服务-税务登记-税务登记维护-税务登记表信息维护-录登记信息 2、税务登记证件领取通知单 税种登记 3、申报征收-征收-两费收取-两费收取(登记证) 4、管理服务-证件管理-税务登记证件打印销号-两费收取-打印证件-领取销号-税种核定通知书 5、不自动产生违章线索。 违法违章登记及处理-登记-责令限改-送达 6、简易处罚-税务处罚决定书-送达 7、一般执行-送达回证制作及销号,（1、 特殊纳税人登记： : 在系统中增加一个特殊的标识，用以税务机关在对代开发票、现金汇总以及发票缴销、印制等业务的处理。在系统操作平台按【办税厅综合服务岗（文书受理）】【税务登记】【开业登记】【特殊纳税人设置】的顺序进入功能模块。 （1）纳税人识别号”：各地市要按照统一的编写规则对特殊纳税人进行登记。 （2）行业”：一般选择“9400国家机关”。 （3）“登记注册类型”：一般选择“110国有企业” （4）“纳税人的状态”：一般选择“税务机构”。,2、临时纳税人登记：对于没有在本税务机关办理税务登记的税务当事人，税务机关在征收税款、代开发票以及稽查、违章查处时，需要对该类纳税人进行临时登记。在系统操作平台按【办税厅综合服务岗（文书受理）】【税务登记】【开业登记】【临时纳税人登记】的顺序进入功能模块。 （1）“身份证号码”：填写“业主（负责人）名称”的身份证号码。 （2）“纳税人识别号”为非必录项，如不录入该项，保存时系统会自动分配以字母“P”开头的纳税人识别号。建议不采用自动产生临时纳税人识别号的功能，按“L身份证号码”进行编写或由税务机关分配纳税人识别号，便于业务管理。 （3）“纳税人识别号”：系统会对“纳税人识别号”进行校验，以字母“L”后的编号为判断条件。,3、代扣代缴义务情况表:登记的税种是纳税人所代扣代缴的税种，而不是该纳税人本身登记的税种，“领取代扣代缴凭证份数”允许输入“0”，但是不允许输入负数。,2，变更登记 涉及税务登记表类型、登记注册类型、行业等大类的变更，系统会自动生成稽查案源 【文书受理】【税务登记】【变更登记】【变更登记】 变更项目”涉及到税种变更信息，则提示需要进行税种变更，（文书受理）】【税务登记】【变更登记】下的【税种变更】或【税种删除】模块进行处理。,3、停业登记,【管理服务】【税务登记】【停复业管理】【停业登记】的顺序进入本功能模块 录入“纳税人识别号”回车，如果没有此纳税人信息则会有提示：“没有当前纳税人信息，不能进行停业登记”；如果有此纳税人信息且申请停业期限起早于当前系统时间，也会有提示：“申请停业期限起遭遇当前系统时间，不能进行核准停业”。 如果纳税人存在未通过的强制受理监控条件，则系统自动弹出不予受理通知书，显示未通过的强制监控条件；若存在未通过的提示受理监控条件，则弹出对话框，显示未通过的提示监控条件，由操作员决定是否继续操作。,当输入的“纳税人”可以进行停业登记，显示证件结存和发票结存的信息，主窗口的“受理”和“取消”可用，否则不可用。 在主窗口填写申请停业的详细信息。如果输入的“停业期限止”小于“停业期限起”，则提示：“申请停业期限止不能早于申请停业期限起，请重新输入”。 当输入的“停业期限起”小于系统当前日期则提示：“申请停业期限起不能早于当前日期，请重新输入”。,受理纳税人的停业申请时需要检查纳税人是否为双定户等监控项目，核准时需要检查纳税人是否存在欠税，未申报等行为。这些监控项目都是通过登记文书配置模块进行维护的。 停业申请后，若需要取消此次停业受理，可以通过登记作废模块进行作废处理。若是停业核准后，但还未到停业期间，仍可以作废停业登记信息。 纳税人停业批准后，系统批处理会在停业期间起时，自动将纳税人的状态更改为停业状态，不需要操作员人工处理。,点击“受理”按钮受理当前纳税人信息。受理成功后“证件封存”、“核准”按钮可用。 点击“证件封存”按钮，弹出证件封存的页面，显示待封存的证件信息。点击封存按钮，完成封存操作。 点击“核准”按钮，系统检查核准监控条件是否全部满足。若存在未通过的强制核准监控条件，则自动弹出文书告知书，显示未通过的监控条件，打印交与纳税人办理未结事项。若存在未通过的提示核准监控条件，则弹出对话框，显示未通过的提示监控条件，由操作员决定是否继续核准。,核准成功后，系统自动弹出停业登记核准通知书页面，保存打印后，较与纳税人。 点击“取消”按钮，将清除页面信息。 系统自动弹出税务文书告知书后，“告知书”按钮可用，可以再次打印告知书。 停业核准成功后，“核准通知书”按钮有效，可以再次打印通知书。,4、复业处理： 1、信息录入：（文书受理）】【税务登记】【停复业管理】【复业登记】的顺序进入功能模块，查询出需要准期复业或提前复业的纳税人，点击准期复业或提前复业按钮即可。 2、对纳税人复业处理后，通过【证件管理】【证件状态管理】和【发票管理】【外部管理】【发票封存管理】模块对证件和发票进行解封存处理。,（一）（文书受理）】【税务登记】【变更登记】【跨区迁出】的顺序进入功能模块。 （二）注意事项： 1、办理注销登记前先办理迁出受理。 2、注销登记办理完毕后，再办理迁出核准。,5、 跨区迁入 （文书受理）】【税务登记】【变更登记】【跨区迁入】。 恢复登记： 1、对于为注销状态的纳税人，（文书受理）】【文书管理】【文书登记】【文书受理】的顺序进入功能模块。“文书大类” 选择“登记类”，文书种类选择“重新税务登记申请审批表”。 查询纳税人已终审过的文书，发放销号。 发放证件： 办税厅人员按【办税厅综合服务岗（文书受理）】【证件管理】【税务登记证件重新发放】,跨区迁出,（文书受理）】管理服务【税务登记】【变更登记】【跨区迁出】的顺序进入功能模块。,4、文书发放：文书受理）】【文书管理】【文书登记】【发放销号】查询纳税人已终审过的文书，发放销号。 发放证件： 1、（文书受理）】【证件管理】【税务登记证件重新发放】,6，注销登记,【（文书受理）】【税务登记】【注销管理】【注销登记】的顺序进入功能模块，按顺序点击受理证件缴销核准注销通知书按钮，并出具注销税务登记通知书。,7、非正常户认定： 1、信息录入：（文书受理）】【税务登记】【非正常户管理】【非正常户认定录入】的顺序进入功能模块，点击取消资格流失证件流失发票保存按钮。,（二）失踪纳税人公告： 1、信息录入：（文书受理）】【税务登记】【非正常户管理】【失踪纳税人公告】的顺序进入功能模块，查询出需公告的纳税人点击保存按钮。 2、注意事项： 在本环节如果没有取消纳税人的相应资格以及流失的证件发票，可以通过相应文书取消其资格，通过【证件状态管理】可以流失其证件。,8、非正常户解除： 1、信息录入：（文书受理）】【税务登记】【非正常户管理】【非正常户解除】的顺序进入功能模块，输入纳税人识别号后点击保存按纽。 2、注意事项： (1)非正常户若存在流失发票，必须先通过“（发票发售）】【发票管理】【外部管理】【发票缴销管理】”模块进行缴销，“缴销对象”选择“空白发票” ，“缴销类型”选择“流失空白发票缴销”，然后才能解除，否则系统提示“该纳税人有未缴销的流失发票”，不能解除。,(2)当纳税人的非正常户认定解除时，系统会查阅“申报征收信息”，看是否已补交了税款、滞纳金和罚款；查阅“待处理违法违章信息”，看是否有未处理的违法违章行为；同时还会查阅“证件信息”和“发票信息”，看旧证件和应缴销的发票是否缴销。 (3)非正常认定户经解除操作后，其证件状态为“流失”，应通过“证件状态管理”缴销已做流失处理的证件，再重新发放证件。,9、非正常户注销： 1、信息录入：（文书受理）】【税务登记】【非正常户管理】【非正常户注销】的顺序进入功能模块进行处理。,10、非正常注销户恢复登记： 。 1、通过文书重新税务登记申请审批表流转审批恢复税务登记。 （1）（文书受理）】【文书管理】【文书登记】【文书受理】的顺序进入功能模块，“文书大类” 选择“登记类”，文书种类选择“重新税务登记申请审批表”。 （3）征管科长终批：,（4）文书发放：（文书受理）】【文书管理】【文书登记】【发放销号】的顺序进入功能模块，查询纳税人已终审过的文书，发放销号。 2、补缴税款及滞纳金。 3、进行违法违章处理，参看违法违章处理业务。,局长：在待办事宜中查找申请审批表，在办理（审批）区进行终批，点击保存终审按钮。 （五）文书发放销号 （文书受理）】【文书管理】【文书登记】【发放销号】的顺序进入功能模块，查询纳税人已终审过的文书，点击出具文书，出具增值税一般纳税人认定通知书后，点击销号。,11、扣缴义务人登记表,已办理税务登记的扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内，向税务登记地税务机关申报办理扣缴义务人登记。税务机关在其税务登记证件上登记扣缴税款事项，税务机关不再发给扣缴税款登记证件。本模块完成扣缴义务人所代扣代缴税种的登记。 在系统中按【税务登记】【开业登记】【扣缴义务人登记表】的顺序进入本功能模块。 1、税种信息填写说明参照开业登记受理中的税种核定说明。 2、点击保存按钮后，完成扣缴义务人的税种登记，如果注销扣缴义务人，点击该模块删除义务人按钮即可。 二、注意事项 登记的税种是纳税人所代扣代缴的税种，而不是该纳税人本身登记的税种。,12、报验登记,在管理服务 | 税收证明 | 报验登记中增加“外出经营活动税收管理证明”、“外埠的外出经营证明录入”、“外埠的外出经营报验单”、“外埠的外出经营申报”、“外埠的外出经营证明核销”和“外出经营活动税收管理证明核销”模块。报验登记模块中划分为六个步骤：外出经营活动税收管理证明、外埠的外出经营证明录入、外埠的外出经营报验单、外埠的外出经营申报、外埠的外出经营证明核销和外出经营活动税收管理证明核销。首先，具有外出经营活动资格的纳税人在本地税务机关填写外出经营活动管理证明表单并打印，然后由外埠税务机关录入，然后对纳税人的货物进行报验，填写外出经营报验单，然后录入外出经营申报表单，申报该纳税人申报数据，然后外埠税务机关核销完毕后，给出外出经营核销证明，最后本地税务机关根据外埠税务机关的核销证明对该纳税人进行本地核销。,13、外出经营活动税收管理证明,1、录入纳税人后系统对操作人员是否有操作此纳税人的权限进行校验，如果是报验户和临商户不允许开具外出经营活动税收管理证明。 2、如果制作过此文书自动代出相应的文书信息供修改。 3、经营方式需要手工选择。 4、合同总金额自动计算，并不可修改，为应税劳务的合同金额和销售货物的货物总值的总和。 5、开具证明的局轨、字轨和年号由系统自动带出，文号由系统自动计算产生，都不可修改。 6、有效期自动默认为一个月。,14、外埠的外出经营证明录入,1、录入纳税人后系统对操作人员是否有操作此纳税人的权限进行校验，如果纳税人在系统内，将由系统自动带出相关的信息，如果为系统外的，所有信息将手工录入。 2、如果此纳税人存在“外出经营活动税收管理证明”，将由系统带出相关的应税劳务和销售货物的信息，如果纳税人在系统之外的，信息手工录入。 3、“税务登记地”和“外出经营地”是必录项。 4、开具证明的局轨、字轨、文号和年号由系统自动带出，都不可修改。 5、经办人为本地登陆系统的操作员名称,15、外埠的外出经营报验单,1、录入纳税人后系统对操作人员是否有操作此纳税人的权限进行校验，如果纳税人在系统内，将由系统自动带出相关的信息。 2、如果此纳税人存在“外埠的外出经营证明”，将由系统带出相关的应税劳务和销售货物的信息，否则将无操作此模块，提示“该纳税人无已开具未核销的证明单”。 3、开具证明的局轨、字轨、文号和年号由系统自动带出，都不可修改。,外埠的外出经营申报 1、录入纳税人后系统对操作人员是否有操作此纳税人的权限进行校验，如果纳税人在系统内，将由系统自动带出相关的信息。 2、如果此纳税人存在“外埠的外出经营证明”，将由系统带出相关的应税劳务和销售货物的信息，否则将无操作此模块，提示“该纳税人无已开具未核销的证明单”。 3、开具证明的局轨、字轨、文号和年号由系统自动带出，都不可修改。 4、外埠的外出经营申报分三大区，录入信息区、报验信息区和申报信息区，录入信息区数据从开具的外埠的外出经营活动证明中带出，不可以修改；报验信息区数据从外埠的外出经营报验单中带出，不可修改；申报信息区，是需要填写的申报数据。,16、外埠的外出经营证明核销,1、录入纳税人后系统对操作人员是否有操作此纳税人的权限进行校验，如果纳税人在系统内，将由系统自动带出相关的信息。 2、如果此纳税人存在“外埠的外出经营证明”，将由系统带出相关的应税劳务和销售货物的信息，否则将无操作此模块，提示“该纳税人无已开具未核销的证明单”。 3、开具证明的局轨、字轨、文号和年号由系统自动带出，都不可修改。 4、外埠的外出经营申报分三大区，录入信息区、报验信息区和申报信息区，录入信息区数据从开具的外埠的外出经营活动证明中带出，不可以修改；报验信息区数据从外埠的外出经营报验单中带出，不可修改；申报信息区数据从外埠的外出经营申报情况表中带出，不可修改。 5、核销人为本地登陆系统的操作员名称。,17、外出经营活动税收管理证明核销,1、录入纳税人后系统对操作人员是否有操作此纳税人的权限进行校验，如果纳税人在系统内，将由系统自动带出相关的信息。 2、如果此纳税人存在“外出经营活动税收管理证明”，将由系统带出相关的应税劳务和销售货物的信息，否则将无操作此模块，提示“该纳税人无已开具未核销的证明单”。 3、开具证明的局轨、字轨、文号和年号由系统自动带出，都不可修改。 4、如果纳税人是系统内的，应税劳务核销信息和实际销售信息从外埠的外出经营证明核销中带出；否则，所有信息手工录入。 5、核销人为本地登陆系统的操作员名称。,18、税务证件挂失报告表,管理服务证件管理证件管理增加模块“税务证件挂失报告表”。输入纳税人识别号，在遗失被盗税务证件数据窗口中显示出状态为“在用”的税务证件。选择要挂失的证件，录入遗失被盗情况说明、遗失声明、纳税人提供的资料、主管税务机关意见等信息后保存，系统保存录入信息，并将选中证件的状态改为“遗失”。保存后可打印“税务证件挂失报告表”。,19、纳税人存款帐户帐号报告表,在管理服务税务登记税务登记维护中增加“纳税人存款帐户帐号报告表”模块。从事生产、经营的纳税人应当自登记开户或者变更之日起15日内填写纳税人存款帐户帐号报告表，包括开户银行信息，并报送税务机关备案。 注意事项 如果报告日期大于开户日期或者变更日期15日则系统提示进行违章登记。 如果注销日期不为空，缴税帐号无效，不检测。 纳税人可查看修改制作过的文书，同一纳税人可出多份此文书。此文书不提供流转功能。,20、纳税人合并分立情况报告书,在管理服务税务登记变更登记中增加“纳税人合并分立情况报告书”模块。纳税人发生合并、分立情形的，向税务机关报告有关情况时填写此文书。 注意事项 当“合并（分立）前基本情况”选择“是否欠税”为“是”时，系统自动查找纳税人的欠税信息，并填写在“纳税人合并（分立）时欠缴税款情况”窗口中不可以修改，但可以删除。如果纳税人为CTAIS系统外人员则可以手工录入欠税信息。 此文书一个纳税人可出多份。,21、增值税一般纳税人的认定管理 信息录入：（文书受理）】【文书管理】【文书登记】【文书受理】的顺序进入功能模块，在申请信息区录入相应内容后点击保存，在发送区选择相应税源科（所）和科（所）长点击 发送按钮。“文书大类”选择“增值税认定类”，“文书种类”选择“增值税一般纳税人申请认定表”。 法规科长在待办事宜中查找申请审批表，在办理（审批）区进行审批保存，在发送区选择主管局长点击 发送按钮。,22、税务认定年审审批表,【管理服务】【认定管理】【税务认定管理】【税务认定年审工作安排】进入本模块，选择进行税务认定年审工作的税务机关，输入年审年度。系统在窗口下部的列表中显示该年度已经做过的年审工作安排。以便操作员查看本机关的年审工作安排是否已经被上级机关做过，以及下级税务机关是否已经做过本年度的年审工作安排。同时若选定的税务机关已经做过本年度的年审工作安排，则将年审工作安排的信息显示到界面中。,23、税务认定年审,【管理服务】【文书管理】【文书登记】【文书受理】 对于年审中未通过审核的纳税人，可以取消其税务认定资格,24、延期申报申请核准表,一、功能描述 【管理服务】【文书管理】【文书登记】【文书受理】 申请界面部分： 系统初始化的同时自动带出“申报税种”“所属期起”“所属期止”信息。 若选中“是否延期”按钮则“申请延期起”字段必录。 录入“申请理由”和经办人字段信息。 审批界面部分： 选择审批结果“同意”或者“不同意”，填写或者选择具体的审批意见。 系统初始化的同时自动带出“税种”“所属期起” “所属期止”字段信息。 录入“核定方式”“计算过程”“准予延期期止”“核定应纳税”“限缴期限”字段信息。限缴日期不能大于准予延期止日期。,25、延期缴纳税款申请审批表,【管理服务】【文书管理】【文书登记】【文书受理】 申请界面部分： 系统自动带出“登记注册类型”“开户银行”“开户银行名称”“帐号”信息。 录入“延期缴纳税款”信息。选择“所属期止”，系统自动带出“正常缴款期限”“申报税额”字段信息，同时将申请页面中的字段信息赋值给审批页面对应的字段。,录入当期货币资金余额、当期应付职工工资支出预算、当期社会保险支出预算信息。 录入“申请理由”。 审批界面部分： 选择审批结果“同意”或者“不同意”，填写或者选择具体的审批意见。 填写、修改批准的延期缴纳税款信息，延期缴纳止不能超过三个月。,选择要进行年审的税务认定、确认事项。 填写年审的标定日期，年审标准及年审工作的起止日期等信息后，点击保存按钮，完成年审工作安排。 选定税务机关后，点击年审清册生成按钮，生成对应税务机关的年审一般纳税人清册。 。,36、委托代征税款协议书,管理服务认定管理委托代征管理委托代征协议签署 。 功能描述：完成委托代征税款协议书的录入和修改及委托代征税款证书发放的功能。 委托代征协议书(查询)网页对话框中的终止按纽完成对协议书的终止操做 注意事项 委托代征的受托方必须办理税务登记，且属于当前操作员的操作权限内，代征协议的签订视同“税种登记”。,37、终止委托代征税款协议通知书,管理服务认定管理委托代征管理委托代征协议终止。 完成终止委托代征税款协议通知书的录入和修改及打印通知书的功能，终止该单位的委托代征协议。,38、变更委托代征税款协议通知书,管理服务认定管理委托代征管理委托代征协议变更。 完成变更委托代征税款协议通知书的录入和修改及打印通知书的功能。,39、财务会计制度及核算软件备案报告书,管理服务税务登记税务登记维护中增加“财务会计制度及核算软件备案报告书”模块。要求从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内填写此表包括财务制度相关信息及所用核算软件信息，并报送税务机关备案。 注意事项 如果报告日期大于领取税务登记证件日期15日则系统提示进行违章登记。 纳税人可查看修改制作过的文书，同一纳税人可出多份此文书。此文书不提供流转及打印功能。,40、企业所得税征收方式鉴定表,【管理服务】【文书管理】【文书登记】【文书受理】的顺序进入公用的文书受理模块，受理成功后，点击下一步传递。,申请界面部分： 系统自动带出“行业”、“注册地址”信息。 “上年收入总额”、“上年成本费用额”、“上年所得税额”根据该纳税人上年度申报的“收入总额”“成本费用额”和“所得税额”计算自动获取同时，可以手工进行修改。 录入账簿设置况、收入总额核算、成本费用核算、账簿凭证保存、纳税义务履行的纳税自报情况和主管税务机关审核意见。根据主管税务机关审核意见，决定该纳税人的征收方式。根据“主管税务机关审核意见”中个项目校验，均“合格”的，为“查账征收”。、项中有一项不合格的，或者、项均不合格的，为“定额征收”（一般纳税人不允许选择此项）；、项中有一项合格，另一项不合格的，为：“核定应税所得率”。,在已鉴定征收方式栏中，如果纳税人已通过此文书鉴定，自动带出上