万科固定资产管理制度

万科企业股份有限公司编号VKWG08-03名称固定资产管理规定版本A/0第1 页共3页编制钟国伟更改刘淑明审核向云批准陈之平生效期2001年 5 月 8 日 1. 目的 加强公司固定资产的管理监督，落实资产管理责任人，明确责任人的管理责任，切实达到公司固定资产帐、物相符的要求。2. 范围 本制度适用于集团总部及各分公司对固定资产的管理。3. 职责3.1 固定资产主管部门3.1.1 物业管理部是集团公司固定资产实物管理的主管部门，负责对总部资产、各分公司资产的实物管理。3.1.2 财务管理部是集团固定资产的帐务管理的主管部门，着重从固定资产的原值、已提折旧、净值等方面对固定资产进行监控和管理。3.1.3 各分公司办公室和财务部分别是本公司固定资产实物和帐务管理的主管部门，接受集团管理部门的监控和管理。3.2 电脑类资产的管理 集团信息中心是总部电脑类实物管理的专业部门，负责对总部电脑类资产进行专项管理，各分公司电脑类资产实物管理由各公司办公室具体负责，各级责任部门须对电脑类资产的购进、配置、使用、维修及报废等进行全面的登记和管理。3.3 总部、各分公司分管部门对固定资产实物要明确责任部门、责任人，各责任部门和责任人对使用资产负有妥善保管、安全使用的责任。4. 方法和过程控制4.1 固定资产一般管理指引4.1.1 固定资产的购置、调拨、转让、报废等均须按程序审批，未经批准，不能办理相关手续。4.1.2 集团内固定资产的转移由物业管理部统一调配。4.1.3 未经资产分管部门同意，任何部门和个人不得将固定资产外借和供无关人员使用。4.1.4 固定资产的使用部门和使用人须合理使用设备，严格按规程操作，并注意设备维护、万科企业股份有限公司编号VKWG08-03名称固定资产管理规定版本A/0第2 页共3页编制钟国伟更改刘淑明审核向云批准陈之平生效期2001年 5 月 8 日 保养。由于使用、保管不善造成的遗失和损毁，责任人要对资产净值进行赔偿，或按规定赔偿公司损失。4.2 固定资产的标准、分类和使用年限4.2.1 固定资产的标准： 凡使用年限在一年以上，同时单价在人民币2000元以上的电子设备、房屋建筑物、运输设备、机械设备以及其它设备列入固定资产，部分设备虽然其单价不足人民币2000元，但出于实物管理的需要，也可列入固定资产。4.2.2 固定资产的分类和使用年限 根据现行的会计核算制度及公司固定资产的具体情况，固定资产的分类和使用 年限如下：资产类别使用年限大类代号（供分公司参考）明细分类（供分公司参考）资产代号（供分公司参考）电子设备5年GD1、空调GDK2、娱乐扩音设备GDY3、其它电子设备GDQ电脑设备5年GN1、打印机GND2、服务器GNF3、软件GNR4、手提电脑GNS5、台式电脑GNT6、网络连接器GNW7、其它GNQ运输设备5年GY1、汽车GYQ2、摩托车GYM房屋及建筑物25年GF房屋及建筑物GF机械设备10年GJ机械设备GJ办公家私5年GB1、柜、沙发、会议台GBG2、办公台GBT3、办公椅GBY4、其它GQQ其他设备5年GQ其他设备GQQ资产编号为资产代号后加三位数字4.3 固定资产购置、调拔、转让、报废审批程序 4.3.1 非电脑类固定资产购置和审批程序（以总部为例，各分公司参照制订相应的审批程序） 使用部门提出申请（资产调入需原产权单位提供资产的价值及使用情况）物业管理部领导同意集团分管领导审批集团分管固定资产管理领导审批物业管万科企业股份有限公司编号VKWG08-03名称固定资产管理规定版本A/0第3 页共3页编制钟国伟更改刘淑明审核向云批准陈之平生效期2001年 5 月 8 日 理部采购。4.3.2 电脑类固定资产购置和审批程序（以总部为例，各分公司参照制订相应的审批程序） 使用部门提出申请信息中心领导同意集团分管领导审批集团分管固定资产管理领导审批信息中心采购。4.3.3 购置、报废以下固定资产需经相关领导审批4.3.3.1 购置车辆、办公楼宇、房屋单价在5万元以上（含5万元）的非电脑类资产和1万元以上（含1万元）的电脑类资产须报集团总经理审批。4.3.3.2 除以上固定资产外的购置，总部需集团分管领导审批，分公司由其总经理审批。4.3.3.3 车辆、办公楼宇、房屋及单件资产净值损失在1万元以上（含1万元）的固定资产的调出、转让、报废需集团总经理审批。4.3.3.4 价值在1万元以下的固定资产的调出、转让、报废，总部需集团分管领导审批，分公司由其总经理审批。4.4 固定资产的盘点4.4.1 总部、各分公司对固定资产每年应进行一次盘点，集团物业管理部和财务管理部负责监督检查。4.4.2 集团物业管理部和各分公司办公室负责本单位的实物清点、核查，汇总盘盈、盘亏、待报废的情况，并作出实物盘点报告。4.4.3 集团财务管理部和各分公司财务部根据各单位实物盘点的情况，进行财务固定资产帐核对，提出帐务调整的意见，计算盘亏、待报废资产的价值（原值、已提折旧、净值）作出最终的固定资产盘点报告并报批。4.4.4 通过盘点，确保固定资产帐帐相符、帐物相符、安全完整。4.4.5 对于盘亏的固定资产，如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿公司损失。5. 相关表格 VKWG08-03-F1 固定资产购置（调入）申请表 VKWG08-03-F2 固定资产报废（转让）申请表 VKWG08-03-F3 固定资产盘点表固定资产购置（调入）申请表 编号：VKWG08-03-F1 版本：A/0 生效期：2001.5.8 序号： 申 请 部 门申请理由 申请人： 年 月 日拟购固定资产要求资产名称型号规格单位数量单价金额时间要求合计 申请部门意见资产主管部门意见财务部意见公司主管领导意见总经理意见备注固定资产报废（转让）申请表编号：VKWG08-03-F2 版本：A/0 生效期：2001.5.8 序号 ： 品 名型号规格数 量单 位购置时间原 值已提折旧净 值调拨（报废）原因 申请人签名： 年