中央银行业务活动法规原则和.ppt

1,第三章 中央银行业务活动法规原则和资产负债表,2,第一节 中央银行业务活动的法律规范与原则,一、中央银行法定业务权力 发布并履行与其职责相关的业务命令和规章制度的权力 决定货币供应量和基准利率的权力 调整存款准备金率和再贴现率的权力,3,决定对金融机构贷款数额和方式的权力 灵活运用相关货币政策工具的权力 依据法律规定对金融机构和金融市场监督管理的权力 法律规定的其他权力,4,二、中央银行法定业务范围 货币发行和流通业务； 存款准备金业务 为在中央银行开立帐户的金融机构办理再贴现及贷款业务 在公开市场从事有价证券的买卖业务,5,经营外汇业务 经理国库业务 代理政府向金融机构发行、兑付、国债和其他政府债券。 组织或协助组织金融机构间开展清算业务，协调各种清算事项，提供必要的清算设施与服务。,6,对全国的金融活动进行统计调查，统一编制全国金融统计数据、报表，按照国家规定定期予以公布。 对金融机构和金融市场的相关监督管理 对中央银行财务收支的会计核算和内部监督管理。,7,三、中央银行法定业务限制 不得经营一般性银行业务或非银行金融业务； 不得向任何个人和企业或单位担保，不得直接向他们发放贷款； 不得直接从事商业票据的承兑、贴现业务；,8,不得从事商业性证券投资业务 不得从事不动产买卖 一般不得向财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。,9,四、中央银行业务活动的一般原则 非盈利性 流动性 主动性 公开性,10,五、中央银行业务活动的一般分类 银行性业务 是指中央银行作为发行的银行、银行的银行、政府的银行所从事的业务。,11,资产负债业务,货币发行业务 准备金及其存款业务 中央银行证券业务 再贴现和贷款业务 公开市场业务 黄金和外汇业务,12,支付清算业务 经理国库业务 会计业务,13,管理性业务 是中央银行作为一国最高金融管理当局为履行职责而从事的管理类业务。,14,业务内容主要包括： 存款准备金管理、货币流通管理、货币市场监管、黄金、外汇管理、征信管理、金融风险的评估与管理、反洗钱和金融安全管理、国际金融活动与协调管理、金融统计业务及对金融机构的稽核、检查审计等业务。,15,洗钱与反洗钱,洗钱与反洗钱的含义 洗钱(Money Laundering)是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质，使其在形式上合法化的行为。,16,“犯罪者利用金融系统进行支付，将资金从一个账户转移到另一个账户；隐瞒金钱的来源以及收益所有人；通过安全储存设施为银行支票提供保管这些活动通常称为洗钱”。 防止罪犯使用银行系统洗钱的声明 巴塞尔委员会 1988,17,“为了隐瞒或掩饰制造、贩卖、运输、提供毒品等犯罪所获得财产的非法来源，或者为了协助任何涉及毒品犯罪的人逃避其行为的法律后果而转换或转让该财产的行为，就是洗钱。” 禁止非法贩运麻醉品和精神药物公约 第3条第5款 联合国 1998,18,反洗钱 反洗钱(Anti-Money-Laundering )是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。,19,洗钱过程分析 洗钱过程基本分三步：,分账,入账,融合,20,入账在这一阶段，洗钱分子将赃款存入合法金融机构。 分账分账就是通过各种财务交易转移赃款，从而改变赃款的形式并使其难以被追踪。 融合融合就是让赃款以貌似合法的形式重新进入主流经济体系，此时赃款看似来自合法的交易。,21,洗钱手段 构建存款 境外银行 地下/其他金融交易 空壳公司 投资合法生意,23,洗钱案例 白领洗钱：艾迪安塔（Eddie Antar） 20世纪80年代，为躲避美国国税局（IRS）的检查，疯狂艾迪电子公司（Crazy Eddies Electronics）总共清洗了8百多万美元。,24,入账：安塔分批将钱存入以色列的一家银行。 分账：这笔钱迅速从以色列银行电汇到了实施银行保密法的巴拿马。 融合：安塔再慢慢将钱从这些帐户电汇进合法的疯狂艾迪电子公司名下，此时这笔钱就与合法资金混到了一起，,26,毒品洗钱：富兰克林乔拉杜 20世纪80年代末、90年代初，富兰克林乔拉杜曾为哥伦比亚毒枭乔桑塔克鲁斯朗德诺操控洗钱流程。,27,入账：乔拉杜将美国的贩毒收入存入巴拿马银行账户。 分账：然后他再将资金从巴拿马转入欧洲九个国家和地区68家银行的一百多个账户中。 融合：乔拉杜的计划是将这笔钱转到哥伦比亚，桑塔克鲁斯朗德诺可用它在那里经营各种合法生意。,28,我国反洗钱状况 近年我国洗钱犯罪的特点 近年来，随着走私、毒品、腐败等上游犯罪的日益增多，与之相伴随的洗钱犯罪问题在我国日渐突出，不仅破坏了我国金融秩序，而且危害到经济安全和社会稳定。,29,在地区分布上，从沿海经济发达地区向内陆经济不发达地区蔓延。 在涉及上游犯罪类型上，涉众型犯罪案件和职务犯罪案件不断增多。 在洗钱犯罪方式上，洗钱手法日趋复杂多样。,30,我国反洗钱发展概述 制度安排方面 2001年中国银行率先成立了反洗钱工作委员会 2002年4月，人行在内部成立了反洗钱处和支付交易监测处，同年9月成立反洗钱领导小组。 人行于2003年成立了反洗钱局 人行于2004年专门成立了中国反洗钱监测分析中心 2006年，国家外汇管理局反洗钱职能、机构、人员和信息系统向人行划转，实现了反洗钱本外币的统一管理。,31,国际合作方面 中国已经签署并批准了联合国与反洗钱和反恐怖融资相关的国际公约 2004年与有关国家一起创立了区域反洗钱国际组织欧亚反洗钱与反恐怖融资组织（EAG） 2007年成为全球反洗钱国际组织金融行动特别工作组（FATF）的正式成员。 截至2008年2月，已与14个国家和地区的金融情报机构签署了反洗钱与反恐怖融资金融情报交流合作谅解备忘录或协议。,32,法律、法规建设方面 2003年年初推出了金融机构反洗钱规定、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法、金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法三大规定。 2007年推出反洗钱法,我国洗钱典型案例,类型 案例,赖昌星厦门远华走私洗钱案。赖昌星注册空壳公司，赖昌星注册空壳公司并开立公司资金账户，专业从事走私犯罪。 ( 2001年 ),贪污与洗钱,许超凡等贪污案。原中国银行广东开平行长许超凡、余振东、许国俊 ，八年来贪污挪用公款4.83亿美元。 ( 2006年 ),走私与洗钱,中国住房公积金第一案。湖南郴州市原住房公积金管理中心主任李树彪，非法动用上亿元住房公积金到澳门豪赌。( 2005年 ),赌博与洗钱,组织黑社会 与洗钱,黑道霸主刘涌案。刘涌组织领导黑社会，并包庇纵容黑社会性质组织，行贿等。(2001年 ),34,洗钱的影响 社会文化 经济层面 廉政建设,35,第二节 中央银行的资产负债表,一、中央银行资产负债表的一般构成 各国中央银行一般编制资产负债表时主要参照IMF的格式和口径货币与金融统计手册,货币当局资产负债表（简化表）,资产,负债,国外资产,对中央政府的债权,对各级地方政府的债权,对存款货币银行的债权,对非货币金融机构的债权,对非金融政府企业的债权,对特定机构的债权,对私人部门的债权,储备货币,定期储备和外币存款,进口抵押和限制存款,对外负债,中央政府存款,对等基金,政府贷款基金,资本项目,发行债券,其他项目,37,储备货币：是货币当局负债中的主要项目，是中央银行用来影响存款货币银行的清偿手段，从而影响其创造存款货币能力的基础货币。主要包括公众手中的现金，存款货币银行的库存现金、存款货币银行在中央银行的存款、政府部门以及非货币金融机构在中央银行的存款、特定存款和私人部门的存款。 对等基金：是在外国援助者要求受援国政府存放一笔与外国援助资金相对等的本国货币的情况下建立的基金。,38,二、中央银行资产负债表主要项目间的关系 表内资产方主要有三个项目： 国外资产A1、对金融机构的债权A2、 对政府的债权A3 表内负债方主要有四个项目： 流通中的货币M、外国存款L、 对金融机构的负债L2、 政府存款L3和自有资本LC,39,资产和负债的基本关系 根据会计学原理 资产 = 负债 + 自有资本 3-1 负债 = 资产 自有资本 3-2 自有资本 = 资产 负债 3-3,40,上述公式的两方面的政策意义： 第一，从银行的资产负债关系来看，中央银行的资金运用创造了资金来源，即中央银行资产业务对货币供应有决定性的作用； 第二。由中央银行自有资本增加而相应扩大的资产业务，不会导致货币发行的增加。,41,根据会计学原理，可得:,A1A2A3 M,M（A1A2A3）（）,M（A1）（A2 ）（A3）,二、资产负债各项目之间的对应关系 (从货币供应影响的角度分析),42,其中： M-流通中货币的增减量 A1-国际收支增减净额 A2-对金融机构债权债务的净增减额 A3-对政府债权债务净增减额 -自有资本的净增减额,若以增减量的形式表示，可得:,M（A1）（A2 ） （A3）,（一）国际收支增减净额（A1）对货币发行的影响,M（A1）（A2 ） （A3）,（A1）0，则货币发行增加，基础货币量扩大,（A1）0，则货币发行减少，基础货币量下降,（A1）0，则对货币发行无影响,（二）对金融机构债权债务增减净额 （A）对货币发行的影响,M（A1）（A2 ） （A3）,（A）0，则货币发行增加，基础货币量扩大,（A）0，则货币发行减少，基础货币量下降,（A）0，则对货币发行无影响,45,由于央行对金融机构的债权比负债更具有主动性、可控性，因此,央行对金融机构的资产业务（再贷款、再贴现、公开市场业务等）对于货币供应量有决定性的作用。,（三）对政府债权债务增减净额 （A）对货币发行的影响,M（A1）（A2 ） （A3）,（A）0，因为财政赤字过大而增加央行对政府的债权大于政府的存款时，会出现财政性的货币发行，则货币发行增加。,47,（A）0，政府存款大于对政府的债权，则将消除来自财政方面的通胀压力，则货币发行减少并为货币稳定提供支持。,（A33）0，则对货币影响不大,48,需要说明的是，以上三种对应关系的分析也是相对而言的，在现实的资产负债业务活动中，中央银行可以在各有关项目