宁夏银行年度会计人员业务知识考核试题

宁夏银行2010年会计人员业务知识考核试题（A卷）（2010年10月23日）【说明】本试卷由六道大题组成，答题时间为120分钟，满分100分。请注意保持卷面整洁。得 分评分人一、单选题（每小题1分，共20分，将所选答案的字母填写在题干后的括号内）1、中国人民银行对下列单位银行结算账户实行备案制度（ ） A、预算单位专用存款账户B、异地经营的临时存款账户C、收入汇缴资金专用存款账户D、QFII专用存款账户2、系统自动计提存款应付利息的入账时间为（ ）A、每月1日B、每季度1日C、每月末D、每季末3、以下账户自开立之日起3个工作日后方可办理付款业务的是（ ）A、个人银行结算账户B、因借款需要开立的一般存款账户C、存款人将在本机构开立的基本存款账户变更为一般存款账户D、存款人为规避风险开立的一般存款账户4、客户A在我行办理的银行承兑汇票于2010年10月1日到期，该客户最迟应于（ ）将承兑汇票出票金额与保证金差额部分存入其结算账户，才不会产生垫款。A、2010年9月30日B、2010年10月1日C、2010年10月7日D、2010年10月8日5、以下不属于人民银行规定的大额交易的是（ ）A、当日累计人民币交易20万元以上的现金缴存B、个体工商户银行结算账户之间单笔人民币交易100万元以上的C、自然人银行结算账户之间单笔人民币交易50万元以上的D、法人银行结算账户之间当日累计交易等值外币20万美元以上的6、贷款到期后，抵押物应由（ ）支取A、抵押人B、借款人C、信贷员D、贷款人7、以下公检法机关对存款人账户有扣划权的是（ ）A、公安机关B、人民检察院C、税务机关D、监察机关8、以下业务不得由代理人办理的是（ ）A、“凭证件”支取的活期一本通取款B、借记卡跨机构补写磁C、借记卡换卡D、开立个人银行结算账户9、A公司2010年10月13日向B公司签发一张金额为1000元的转账支票，B公司最迟应于（ ）到银行提示付款。A、10月22日 B、10月23日 C、10月25日 D、10月26日10、法人客户借款借据上除加盖单位负责人名章，还应加盖的印章是（ ）A、预留印鉴B、财务专用章C、单位公章或合同专用章D、单位公章或财务专用章11、李先生的信用卡账单日是每月的15日，那么李先生于2009年3月16日消费了1000元，他在（ ）之前还款会享受免息优惠且不会逾期。A、4月15日 B、5月10日 C、5月30日 D、6月5日12、以下符合我行存贷款结息规定的是（ ）A、单位活期存款采取积数计息法，实行分段计息B、个人活期存款每年6月30日为结息日，以结息日挂牌利率进行结息C、对于个人整存整取储蓄存款，全部按实有天数进行计息D、定活两便存款按实际存期支取日整存整取相应档次利率打6折计息。13、我行资金头寸表中的“今日可用资金”是指（ ）A、库存现金+存放系统内备付金B、库存现金+存放同业清算款项+存放系统内备付金-上存准备金C、库存现金+存放同业清算款项+存放系统内备付金-法定准备金D、库存现金+存放同业清算款项+存放系统内备付金-二级准备金14、2005年1月1日存入的一年期个人定期存款，客户约定自动转存，客户于2007年1月1日支取时，2005年和2006年的计息天数分别是（ ）A、360天，360天B、360天，365天C、365天，365天D、365天，360天15、以下不可以开立基本存款账户的存款人有（ ）A、个体工商户B、社区居委会C、民办幼儿园D、破产清算组16、我行核算财政集中支付业务所使用的会计科目是（ ）A、13906代理财政直接支付垫付款B、13908代理财政授权支付垫付款C、167财政集中支付垫款D、223待结算财政款项17、以下不属于支票绝对记载事项的是（ ）A、金额B、付款人名称C、收款人名称D、出票日期18、以下关于“6502纸质票据贴现或转贴现入账”交易描述不正确的是（ ）A、6502交易不能对同一合同号下的多笔贴现业务同时入账B、6502交易提交后直接完成贴现、转贴现业务记账，无须先用6501交易录入C、6502交易提交后，系统自动将贴现信息登记至人行电子商业汇票系统D、6502交易不能用于办理系统内转贴现业务19、我行承兑的银行承兑汇票使用“8320票据挂失”交易挂失后，能够进行的操作是（ ）A、销记B、到期收款C、未用退回D、换票20、以下不符合查询查复业务规定的是（ ）A、U级柜员可通过大、小额支付系统办理查询查复业务B、查询、查复业务不需要登记手工登记簿C、对于我行发起的查询，应留存发出查询的交易流水作为查询凭证，次日打印出的凭证作为查复凭证配对保管D、对于我行收到的查询，应留存查复交易凭证作为查复凭证，次日打印出的凭证作为查询凭证配对保管得 分评分人二、多项选择题（每小题2分，共40分，将所选答案的字母填写在题干后的括号内，全部选对得分，不答、错答、漏答均不得分）1、以下符合大额现金支取审批规定的有（ ）A、5万元30万元由营业室主任或营业室主任授权人员审核批准B、30万元50万元，由主管营业室的行长审核批准C、5万元20万元，由事中监督审核批准D、超过50万元的，由行长进行审批批准2、以下周周赢理财账户计息不符合规定的是（ ）A、周周赢理财账户存续期内以七天为周期循计息，于第八天批处理前系统按开户日人民银行挂牌公告的七天通知存款利率进行结息并自动转存。B、通知期内取消周周赢账户理财登记的，最后一期自动通知日至取消通知日期间不计息。C、周周赢理财账户到期日支取，支取金额小于5万元的，以支取金额和7天存期按支取日人民银行挂牌公告的活期存款利率计息。D、周周赢理财账户到期支取时，支取金额超过通知金额的，超过部分按活期计息。3、必须由客户出示有效身份证件方可办理的业务有（ ）A、个人客户在柜面打印账户明细B、个人客户信息修改C、“凭单折”支取的个人存款账户支取1000元D、借记卡补写磁4、残损币兑换时，以下符合人民银行兑换标准的是（ ）A、能辨别面额，票面剩余四分之三（不含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残损币，按原面额全额兑换。B、能辨别面额，票面剩余四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残损币，按原面额一半兑换。C、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。D、兑付额不足一分的不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。5、可以挂失的票据有（ ）A、已承兑的银行承兑汇票B、已承兑的商业承兑汇票C、支票D、银行汇票6、以下符合柜员身份指纹认证系统操作规定的是（ ）A、指纹采集必须严格坚持双人办理B、各支行负责对本行柜员指纹的增加、变更、删除和维护C、支行库管员休假，营业室主任将替代人员指纹信息采集到库管员柜员信息下操作D、总行清算中心可以对全行柜员的指纹信息进行增加、删除操作7、以下描述正确的是（ ）A、保证金账户资金去向仅用于保证项下的支付B、保证金账户不得作为日常结算账户使用C、保证金存款不得用于质押贷款D、保证金账户销户时，资金必须以转账方式支付或转入同一客户号下的结算账户8、人民币银行结算账户管理办法所指的“正式开立之日”是指（ ）A、临时存款账户的正式开立日是指中国人民银行当地分支行的核准日期B、基本存款账户的正式开立日是指中国人民银行当地分支行的核准日期C、基本存款账户的正式开立日是指银行为存款人办理开户手续的日期D、一般存款账户的正式开立日是指银行为存款人办理开户手续的日期9、办理残损币兑换业务时，签章正确的是（ ）A、以全额兑换的残损币硬币，应在专用密封袋外封签上加盖“全额”和“兑换”戳记。B、以全额兑换的残损币硬币，应在专用密封袋外封签上加盖“兑换”戳记。C、以半额兑换的残损币纸币，应在票面上加盖“半额”和“兑换”戳记。D、以半额兑换的残损币纸币，应在票面上加盖“半额”戳记。10、我行对公账户可以在系统内办理的柜面通兑业务有（ ）A、本系统内转账B、对公活期取款C、小额支付系统汇兑D、大额支付系统汇兑11、以下关于“对公账户通兑限额”描述正确的是（ ）A、“4325对公账户通兑限额设置”交易用于设置对公通兑账户一日内累计柜面通兑限额B、“4325对公账户通兑限额设置”交易用于设置对公通兑账户单笔柜面通兑限额C、批量扣税、小贷中心扣收贷款类通兑业务的金额均不计入通兑限额D、客户当日在柜面办理的通兑业务超过限额的，只能到开户行办理12、在综合业务系统建立客户号时，录入信息符合规定的是（ ）A、个人客户身份证号最后一位为字母的，应按大写字母录入B、个人客户身份证号最后一位为字母的，应按小写字母录入C、对公客户企业机构代码证号中的“”，应按半角录入D、对公客户企业机构代码证号中的“”，应按全角录入13、以下客户预留印鉴管理符合规定的是（ ）A、单位银行结算账户的预留印鉴为单位财务专用章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章B、无字号个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的单位银行结算账户，其预留印鉴为“个体户XXX”印章加签名或盖章C、挂失单位公章或财务专用章的，客户应向开户行出具介绍信、挂失申请书，同时提交开户许可证、营业执照（正本），以及工商管理部门或公安机关相关证明D、挂失个人名章的，客户应向开户行出具介绍信，挂失申请书，同时提交开户许可证、营业执照（正本）14、目前我行主要采用的三种对账模式是（ ）A、纸质余额对账单对账B、网上银行对账C、96558电话银行对账D、账户信息通对账15、以下属于未登折交易记录合并范围的是（ ）A、个人活期一本通人民币账户交易明细B、个人活期一本通外币账户交易明细C、对公存折账户交易明细D、个人贷款一本通账户交易明细16、以下岗位为不相容岗位的是（ ）A、综合柜员与抵质押物保管员B、事中监督与小额支付复核员C、综合柜员与现代支付复核员D、票据交换员与会计业务记账员17、以下关于承兑保证金账户的使用正确的是（ ）A、活期承兑保证金账户可以循环使用B、一个活期保证金账户可以对应多笔承兑汇票C、定期承兑保证金账户只能一次使用D、一个定期承兑保证金账户可以对应多笔承兑汇票18、“8367银行承兑汇票”交易提交成功后，系统自动完成的业务处理是（ ）A、只销记银行承兑汇票登记簿及表外账B、直接将款项转入收款人账户C、收款人是本行客户的，票款直接转入收款人账户，同时销记银行承兑汇票登记簿及表外账D、收款人非本行客户的，交易提交成功时完成大额支付往账记账，生成大额支付编号，同时销记银行承兑汇票登记簿及表外账19、以下手续费收取符合规定的是（ ）A、未在我行开立个人结算账户的个人汇款，手续费按汇款金额的1%收取，最高50元B、在我行西安分行开户的借记卡，在跨行ATM上支取现金不向客户收取手续费C、通过大、小额支付系统办理加急汇款的，汇划费用按普通汇兑的两倍收取D、我行承兑的银行承兑汇票到期，款项汇划费用应由出票人承担20、现金支票“收款人”处应填写（ ）A、收款人为单位的，收款人处填写收款单位名称B、收款人为单位的，收款人处填写出票人名称C、收款人为个人的，收款人处填写个人名称或出票人名称D、收款人只能填写出票人名称得 分评分人三、填空题（每空1分，共10分）1、周周赢账户理财业务是指将存款人存入的通知存款自动通知，并以（ ）为周期结计利息并入本金进行（ ）的一种通知存款理财业务。2、（ ）开立个人银行账户，应由监护人代理开立。3、纸质银行承兑汇票的定期保证金账户最长存期为（ ），电子银行承兑汇票的定期保证金账户最长存期为（ ）。4、我行发行的众赢信托理财产品为封闭式理财产品，在募集和存续期间不可（ ），但可用于（ ）。5、人民币纸币票面裂口超过2处以上，长度每处超过（ ）毫米以上不宜流通。6、人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括（ ）和（ ）。得 分评分人四、案例分析题（5分）A客户为某商贸公司法人，到某支行办理一般结算账户开户事宜，柜员小张受理了该项业务。小张审核了客户的开户申请表和开户资料后，将A客户身份证交由事中监督对客户身份信息进行联网核查，事中监督将核查结果打印交给小张，小张在综合业务系统为客户开立了一般结算账户并办理预留印鉴手续。小张在一张纸质印鉴片上加盖了客户的财务专用章和法定代表人章，并登陆到电脑验印系统采集了印鉴，由于电脑验印复核员临时外出，便将其柜员号及密码告诉小张，由小张进行了复核。开户完成后，小张将纸质印鉴片专夹保管，将一联开户申请表返回A客户，告知其账户已正式开立。客户继续询问购买支票的手续，小张回答：“购买整本支票需要填写重要空白凭证领用单，并加盖预留印鉴，购买单张支票无须填单只要有预留印鉴就可以购买。”A客户在小张处购买了一张转账支票，于当天下午在小张处将转入的一笔款项转出。请根据案例回答以下问题：1、小张应审核A客户的开户资料有（ ）（1分）A、营业执照正本 B、营业执照副本 C、组织机构代码证 D、法人身份证复印件 E、税务登记证 F、基本户开户许可证2、请指出小张在业务操作中不符合制度及规范要求的行为：（4分）答：得 分评分人五、计算题（第1题3分，第2题7分，本题共10分）（一）客户于2010年7月3日在我行办理纸银行承兑汇票贴现，票据信息如下：出票日期2010年5月8日，到期日2010年10月4日，票面金额100万元，承兑行：中国银行广州分行营业部，贴现利率3.6%，请计算贴现利息及实付金额，并编制会计分录。（3分）1、贴现利息2、实付金额3、会计分录：（二）客户于2008年1月1日存入一年期存款10万元，并约定本息自动转存，客户于2010年4月1日支取该笔款项，请计算：1、2009年1月1日该客户本息合计余额（2分）2、2010年1月1日该客户本息合计余额（2分）3、2010年4月1日实付客户本息合