某公司年度财务分析

n2009年财务分析一、生产经营分析：09年生产混凝土共13.5万方，总产值4454.5万元，不含税销售收入4202.4万元，成本费用合计 3532.7 万元，利润总额 669.7 万元。全年利润指标 260万元,产值3000万元，完成利润指标257.6 % 。各年度产值及利润表： 单位：万元07年08年09年相比08年各影响率产值3668.53158.64454.5不含税收入3460.82979.84202.4其他业务收入(包头管理费)056.395.10.35%原材料2302.82075.62796.8-2.93%营业费用9781.261.9-1.18%管理费用60.67066.3-0.73%资产折旧161.3162.7162.5-1.5%税金231201282.2-0.03%租车费用135.677.7166.81.28%土地租金505050-0.46%水电、蒸汽3650.130.8-0.89%人工费用151.7142.5162.6-0.86%客户提成或拥金001002.24%利润442.5304.1669.7利润率12%9.6%15%5.4% 产值及利润增长情况： 今年产值是08年的1.41倍，利润是08年的2.2倍。因08年受金融危机影响，利润率偏低，今年公司利润率回升到混凝土行业合理利润率水平。管理费用主要是公司管理人员的工资和社保30万元，略有下降，主要是管理人员社保降低了。公司今年实现西藏自治区项目管理费收入95万元。由于今年水泥略有下降，材料成本下降了3%，这是导至今年利率偏高的主要原因。 二、生产成本分析 今年混凝土平均销售价格： 单位： 元/方型号07年平均价格08平均价格09平均价格差异C1027456241299C1526516299302C2026931195321C2530038280315C3030349323348C35322.32312352C40366.9335377均价(不含泵送费)302.26308.4315与同期相比价格上涨6.146.62.1%因今年房地产行业有所回暖，受此影响，混凝土价格相比08年来说，价格平均上涨了约6.6元/方，约2.1%。原材料价格比较： 单位：元材料名称07年价格08年价格09年价格同期差价沙子4344657062-2石子4446505548-4.5外加剂260026002600水泥280_300330_450280410-45今年河沙比去年略有下降，但价格仍居高不下，这是受国家政策影响（国家要求不得再利用河沙及海沙，要求用石粉沫代替沙子，即人工砂）的原因。水泥在08年的时候，几乎上涨了50%，而今年价格下降了约40几元。以C30型号单位材料成本为例（不含30元泵送费用）： 单位：元材料08年材料成本材料所占成本比重09年材料成本材料所占成本比重各材料成本降低比率水泥158.449%14144.3%-4.7%砂子47.2614.6%45.1214.3%-0.3%石子34.9610.8%33.1210.5%-0.3%外加剂31.29.6%31.339.6%粉煤灰4.871.5%4.741.5%水4.51.4%4.41.4%运输费、油费，人工费、折旧等）42.1813.1%50.915.8%2.7%成本合计323.37315.9-2.6%在每方混凝土成本中，今年因水泥价格下降了约45元/吨，使水泥在每方成本中降低了约4.7%，是总成本降低2.3%的主要原因，再加上油费上涨，每方附加费用高出约2.7个百分点。今年因国家已不允涝河沙，所以河沙价格居高不下（国家已发文用石粉沫代替），由于总成本下降了约2.6%，又由于混凝土价格上涨了约2.1%，使今年毛利率提高了约4.7%。三、现金流量分析 单位：万元07年08年09年销售商品、提供劳务收到的现金36122669.52901购买商品、接受劳务支付的现金29082099.92105支付职工及为职工支付的现金154199.3177支付的各项税费344175.8264支付其他与经营有关的现金5095145经营活动产生的现金净额15699.5210 由于在回款中有一半是银行承兑，所以在分析现金流量时，分别包括了07年1174.1万元银行承兑汇票，08年1344.7万元银行承兑汇票，09年1816万元银行承兑汇票。 今年收回的货款并不是很理想，回款速度仍然较慢。今年收回岛德房地产851万元，收回外部单位仅2050万元，回款压力非常大。四、盈利能力分析 07年08年09年销售毛利率17.3%16.87%21.6%营业、管理费用5.3%7.27%6.27%销售净利率12%9.6%15%总资产报酬率7.1%11%17.3%销售毛利率今年有比较大的上升，主要是因为原材料成本下降了约3%。今年利润额也比去年翻了一翻，所以总资产报酬率提高了6%。五、应收帐款分析 帐龄分析 单位：万元07年08年09年1年以内2096.21557.52598.312年18201641.3274.82年以上439.815902058合计43564788.84931.1 今年应收款不包括兄弟公司内部款600万，厂房270万，但08年4788.8万元包括内部。在09年应收混凝土款抵材料款、抵房共计551万元，其中较大的有：万达集团抵材料100.5万元，万国福抵给房子176万元，安装建设抵材料15.8万元，中国化冶抵材料19万元，隆达公司抵21万元，多余公司房地产抵20万元，海西公司抵19万元，开发区新浪抵24万元，顺达地产抵20.6万元，前方公司抵62.9万元，港湾公司抵20.7万元。今年应收款比08年多142.3万元。其中2年以上应收账款比以前年度多468万元，其中较大的有：丽南化工约178万元，长城房产115万元，奥动馆86万元，南京十建268万元，云南八建888万元，中建十六局69万元，都是难收回客户，基本上都是3年以上。 个人工作小结2009年，随着集团对公司的监管及检查审计工作，在集团财务部的领导下，我们积极配合各项工作，特别是审计工作，较好地完成了集团领导安排的各项任务，共同完成了2009年度的各项工作。在这几年工作和学习中，我也收荻了很多。在建材行业，材料采购及混凝土销售受房地产影响非常大，我会及时了解国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，了解沙石材料、混凝土的市场变化情况，掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向财务部汇报。认真负责财务管理、成本管理、预算管理、材料核算、会计监督、审计监察、存货控制等财和物的规划与控制工作，加强公司材料管理。参与制订公司年度总预算，审核各月上报的月度预算。做好财务系统各项事务处理工作，提高工作效能。做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，严格执行公司财务规章制度，按程序办事。每月及时盘点库存和固定资产，加强材料管理工作，及时处理日常发生的经济业务，做到日清月结、账实相符、账账相符。在09年，积极配合了北京释永信事务所对公司的外部审计工作，及时地提供了各项会计资料，保证了审计工作的顺利完成；配合北京海淀区国税局帐务检查，严格审查砂石