财务监督检查记录表

财务监督检查记录表检查内容2007年10-12月业务接待费地 点财务科检 查 人郑金娥、杨丽君、章志红检查时间2008-1-11星期五填 表 人章志红月 份10月11月12月合计（元）57390接待费用（元）190242002518341月平均（元）19130较 大 金 额 接 待 费 用 清 单序号时间金额（元）接 待 内 容接待部门负责人符合规定110月4502007-9-25南昌开团代会用餐团委张丽符合210月4502007-8-16省招投标办领导来校院办邹敏辉符合310月5102007-9-14市气象局领导验收避雷院办邹敏辉符合410月6902007-9-5南大党委组织部来校考察院办邹敏辉符合510月19702007-9-18接待消防支队官兵42人（2007及军训）院办邹敏辉符合610月5302007-10-3接待南昌大学领导院办邹敏辉符合711月12050学校购地与邻村5个单位签合同餐费总务科邓晓敏符合811月27002007年8-11月接待各用人单位、实习单位招就实习办刘亮根符合911月8602007-7-14建设部、市建设局领导来校院办邹敏辉符合1011月3952007-11-3市老干部集邮协会在我院举办宣传十七大集邮展院办邹敏辉符合1111月3502007-10-28消防支队来检查工作总务科邓晓敏符合1212月34002007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑三餐院办邹敏辉符合1312月2802007-11-24南大法学教授来校人事科翁雨昌符合1412月2902007-11-14班子成员欢迎新院长院办邹敏辉符合1512月64502007-12-23、24接待2008届毕业生供需见面会用人单位代表（两餐18桌）招就实习办刘亮根符合1612月21702007-12-12南大教学检查组来院检查教学（2餐）教务处李小鹏符合检查结果所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。1 结果分析1.1 2007年10-12月接待费用一般情况1.1.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。1.1.2 从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。1.1.3 从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。11月份费用最高，其次为10月份、12月份。1.1.4 较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。1.1.4.1 10月接待费用为19024元，较大的支出有：2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。1.1.4.2 11月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。1.1.4.3 12月份接待费用为18341元，较大的支出为：2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。1.2 2007年10-12月接待费用比较分析1.2.1 2007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。表1：2005年2007年第四季度业务接待费用比较（单位：元）年度10月11月12月合计月平均2005年813858336507.520478.506826.172006年28647932570116497.005499.002007年19024200251834157390.0019130.001.2.2 2005年2007年同月份业务接待费用相比（见表1及图2）。2005年2007年10-12月份的接待费用规律不明显，但2007年同月份的业务接待费用明显高于前两年，很大程度上是因为学校购地事宜及毕业生就业工作。1.2.3 20052007年第四季度接待费用比较（见图3）。近三年第四季度接待费用中2007年远远高于前两年，比前两年的合计还高；2007年度第四季度业务接待费用为57390.00元，是2006年同期费用16497元的3.48倍，是2005年同期费用20478.50元的2.80倍。1.3 2007年度接待费用分析1.3.1 2007年1-4季度接待费用比较（见图4）。2007年第四季度业务接待费用最高，第三季度最低；第四季度接待费用57390元是第一季度22772元的2.52倍，是第二季度29532元的1.94倍，是第三季度的3.63倍。1.3.2 2005-2007年四季度接待费用比较（见表2、图5、6）。2007年度业务接待费用最高的为第四季度57390.00元，占45.73%；2006年度中最高为第三季度33879.50元，占36.25%；2005年度中最高为第一季度23914.10元，占27.45%。表2：2005年2007年四季度业务接待费用比较（单位：元）年度第一季度第二季度第三季度第四季度年合计月平均2005年23914.10 19967.00 22746.00 20478.50 87105.60 7258.80 2006年18188.00 24887.00 33879.50 16497.00 93451.50 7787.63 2007年22772.00 29532.00 15790.00 57390.00 .00 10457.00 1.3.3 2005-2007年同月份业务接待费用相比（见图7）20052007年业务接待费用月平均别为2007年度与2006年度各月份（但2007年10-12月接待费用相对过高）的业务接待费用规律相近，与2005年度的规律不明显。2007年接待费用最高月份为11月20025元，2006年9月24777.5元，2005年为3月17517.1元。1.3.4 2005-2007年接待费用总体比较（见图8）近三年来我院业务接待费用逐年上升。2007年度业务接待总费用为.00元是2006年度 93451.5元的1.34倍，是2005年度 87105.6元的1.44倍；2007年业务接待费月平均10457.00元，比2006年7787.63元增加2669.37元，上升了34.28%，比2005年7258.80元增加3198.2元，上升了44.06%。1.4 政务公开前后接待费用比较（见图8、9）我院2007年12月正式实行公务接待政务公开，公务接待统一网上申报审批。2007年12月份接待费用报账18341元，比去年同期5701元的3.22倍；比2007年11月份20025元减少了1684元，但11月中仅学校购地签合同报账费用就12050元。如果从现有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。 2 结论与讨论2.1 我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。2.2 我院2007年第四季度业务接待的报账总费用为57390元，为本年度最高，也是近三年来季度最高。2.3 近三年来我院业务接待费用逐年上升，可能与我院规模不断扩大有一定关系。2007年度业务接待总费用为.00元，月平均10457.00元，是2006年度的1.34倍，上升了34.28%，是2005年度的1.44倍，上升了44.06%。2.4 我院2007年12月正式实行公务接待政务公开，从现有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。但是，报账费用有一部分不是当月发生的接待，而当月的接待也有一部分不在当月报账，并且可能会有一些较特殊的接待（如购地事宜）。所以，接待费用的比较只能通过较长时间的比较才有可比性，如2008年与2007年接待费用比较后，政务公开的作用可能会有所显现。2.5 检查中发现的问题：（1）个别接待经办人非接待对口部门；（2）个别接待陪同人中有非对口部门人员陪同；（3）个别接待未写明接待事由；（4）个别接待把多次接待放一次报账，而未把每次的接待内容写清楚。2.6 应严格遵守学校公务接待管理规定，超标准的那部分消费不能给予报销，应严把审批、报销关口，加强监督。提倡节约，杜绝浪费，是我院每个员工的责任，应做到“