金属切削机床制造加工业

（金属加工机械制造行业金属切削机床制造I35211.0）一、行业概况及主要特点（一）审批指引适用范围按照国民经济行业分类（GB/T4754-2002）2004的规定，金属加工制造行业中类包括：金属切削机床制造、金属成形机床制造、铸造机械制造、金属切割及焊接设备制造、机床附件制造、其他金属加工机械制造等六个子行业。由于金属加工制造行业六个子行业的行业差别较大，无法制定出覆盖金属加工制造行业全行业、能够准确反映该行业信贷业务特征的审批指引。因此，本指引选择金属加工制造行业中最为重要的子行业金属切削机床制造作为研究对象，适用于金属切削机床制造行业客户的授信业务审批参考。金属切削机床制造是指用于加工金属的各种切削加工机床的制造，以下简称“机床”。按照加工方法分类，机床共分为14类：车床、钻床、镗床、磨床、齿轮加工机床、螺纹加工机床、铣床、刨插床、拉床、特种加工机床、电加工机床、锯床、组合机床和其他机床；按照控制方式分类，可分为数控机床和普通机床；按照机床工艺范围宽窄，可分为通用机床（或称万能机床）、专门化机床和专用机床；按照机床的重量和尺寸的不同，可分为：仪表机床、中型机床、大型机床（重量达到10吨）、重型机床（重量在30吨以上）、超重型机床（重量在100吨以上）。（二）行业发展概况1、行业在国民经济中的地位 机床是一切机器的母机，是装备制造业的龙头，是机械工业的基础。机床作为装备产业中最为典型、最为基础的产业被誉为“装备工业中的装备工业”，是支撑装备制造业发展的最重要的基础性和支柱性行业，对国家的经济建设和国防安全都有着极其重要的战略意义。机床是机械工业的基本生产设备，它的品种、质量和加工效率直接影响着其他机械产品的生产技术水平和经济效益。因此，机床工业的现代化水平和规模，以及所拥有机床的数量和质量是一个国家工业发达程度的重要标志之一。温家宝总理在东北视察时曾经高度评价机床行业：“机床是装备制造业的工作母机，实现装备制造业的现代化，取决于我国的机床发展水平”，“数控机床的水平是一个国家机械化、现代化的重要标志，代表着一个国家的科学水平、创新能力和综合能力。”2、行业主要的工艺流程和技术装备机床的切削加工是由刀具与工件之间的相对运动来实现的，其运动可分为表面形成运动和辅助运动两类。表面形成运动是使工件获得所要求的表面形状和尺寸的运动，它包括主运动、进给运动和切入运动。主运动是从工件毛坯上剥离多余材料时起主要作用的运动，它可以是工件的旋转运动(如车削)、直线运动(如在龙门刨床上刨削)，也可以是刀具的旋转运动(如铣削和钻削)或直线运动(如插削和拉削)；进给运动是刀具和工件待加工部分相向移动，使切削得以继续进行的运动，如车削外圆时刀架溜板沿机床导轨的移动等；切入运动是使刀具切入工件表面一定深度的运动，其作用是在每一切削行程中从工件表面切去一定厚度的材料，如车削外圆时小刀架的横向切入运动。辅助运动主要包括刀具或工件的快速趋近和退出、机床部件位置的调整、工件分度、刀架转位、送夹料，启动、变速、换向、停止和自动换刀等运动。各类机床通常由下列基本部分组成：支承部件，用于安装和支承其他部件和工件，承受其重量和切削力，如床身和立柱等；变速机构，用于改变主运动的速度；进给机构，用于改变进给量；主轴箱用以安装机床主轴；刀架、刀库；控制和操纵系统；润滑系统；冷却系统。机床附属装置包括机床上下料装置、机械手、工业机器人等机床附加装置，以及卡盘、吸盘弹簧夹头、虎钳、回转工作台和分度头等机床附件。评价机床技术性能的指标最终可归结为加工精度和生产效率。加工精度包括被加工工件的尺寸精度、形状精度、位置精度、表面质量和机床的精度保持性。生产效率涉及切削加工时间和辅助时间，以及机床的自动化程度和工作可靠性。这些指标一方面取决于机床的静态特性，如静态几何精度和刚度；而另一方面与机床的动态特性，如运动精度、动刚度、热变形和噪声等关系更大。（1）机床的生产工艺流程主要包括产品设计、毛坯加工、精加工、附件制造及采购、部件装配、总装、试车、交付使用等环节。1）产品设计：市场需求量较大的普通机床（含数控机床）产品，有定型的设计图纸，如客户有特殊需求，需在通用设计图纸的基础上加以修改和调整；客户提出个性化需求的机床产品，特别是加工中心等高端产品，需根据客户要求另行进行产品设计。2）毛坯加工：指根据设计图纸对金属物料进行铸造、锻压、锤击、切割等加工，将金属物料加工成规定形状和尺寸的毛坯件。3）精加工：指将初加工的毛坯件按照设计图纸要求的尺寸精度、形状精度、位置精度、表面质量加工成合格的机床零部件。4）附件制造及采购：包括导轨、刀具、轴承、数控系统等附件的制造和采购。5）部件装配：根据设计图纸，按照生产产品的系统构成，将已经加工制造的零部件分系统组装装配。6）总装：将已经组装好的产品部件按照设计图纸总装成完整的产品。7）试车：生产出的机床在交付客户前要进行严格的试车检查和调试，测试其各项功能、加工指标是否符合客户的要求。8）交付使用：将试车合格、已经调试好的机床交付客户，由客户根据订购合同检查、验收。3、行业在全球的竞争力在我国振兴装备制造业和国际产业转移的大背景下，伴随着我国国民经济的重化工业化进程，在我国国民经济连续快速增长的强劲推动下，我国的机床行业连续6年高速增长，实现了机床行业的跨越式发展，我国机床行业的全球竞争力得到了显著的提高。主要体现在：从增长速度来看，过去 5 年我国金切机床产量的年均复合增长率为 23.97%，数控机床产量的年均复合增长率达到 37.39%。2007 年我国机床消费额达 161.71亿美元，占世界机床产值的 23%，已经连续第六年位居世界第一。从行业排名来看，中国机床行业2000年在世界上排名第9位，到2005年排名上升至第4位，仅次于日本、德国和意大利，超过了美国；2006年中国机床行业在世界上的排名为第3位，仅次于日本和德国，成为世界机床制造大国。2007年中国机床行业产值世界排名第3、进口量世界排名第1、出口量世界排名第8、消费量世界排名第1位，中国已经成为世界机床产业的发动机。2007年世界机床产值企业前20名排名中，日本占7家，德国占5家，美国3家，中国2家，瑞士2家，韩国1家，中国的沈阳机床集团是世界排名第8，大连机床集团世界排名居第10位。从市场份额来看， 2001年我国国产机床国内市场的产值占有率为39.3%，2007年已经达到57.4，这是从2001年以来国产机床市场占有率首次突破50；2001年国产数控机床数量市场占有率52.8%，2007年已经增长到78.7%。在国内市场，国产产品已经占据了主导地位。从数控化率来看：2001年我国国产机床的产量数控化率只有9.1，产值数控化率只有37.8%，2007年国产机床的产量数控化率已经达到20.3%，产值数控化率已经达到了54%。从产量、产能、技术水平和综合能力来看，我国机床行业的排名已经进入世界前3位。但是，中国机床行业是大而不强，主要原因是缺少核心竞争力。中国机床行业经过半个世纪的发展取得了一定的成果，与世界工业发达国家相比较还存在较大的差距，主要表现在产品的研制、开发、产业化和综合创新能力上。中国机床行业只是满足了中低档产品用户的需求，高端产品绝大部分市场被国外企业占领。最近，中国社会科学院从机床工业的总体效率、技术先进性、国际化程度、产业组织合理化程度等方面，对中国机床工业的现代化水平进行了综合测评。在机床工业效率方面，选取了人均营业收入作为衡量生产效率的基本评价指标；在机床工业技术先进性方面，选取了r&d投入强度和产量数控化率作为基本评价指标；在机床工业国际化程度方面，选取了出口占总产量的比重作为基本评价指标；在机床工业产业组织合理化方面，选取了单个企业的产量作为基本评价指标。测评结果显示：我国的机床工业现代化指数为 27.65，我国机床工业在总体效率、技术先进性、国际化方面还同国际先进水平存在较大差距，分别相当于国际先进水平的6.20、 32.80和21.20。我国机床行业同世界先进水平相比，差距主要体现在（1）产品研发、技术创新能力薄弱，高级设计开发人才严重缺乏。从八十年代初至今二十余年来，国家采取引进技术、合作生产，以市场换技术方式对我国机床产品技术水平的提高取得了一定的效果，但由于产品理论支撑不够，基础实验条件缺乏，高级科技人才匮乏，新产品研发仍然主要依靠经验及模仿等手段，尖端核心技术绝大部分还控制在“老外”手里，特别是中高档产品差距依然明显。从整体上来说，我国数控机床与国外先进相差5-10年。（2）对行业总体来说，数控产品技术含量不高，产品附加值低，结构不合理，产业化能力不强；（3）机床是工作母机，是装备工业的基础，机床制造企业的装备在装备制造业中理应是最先进的。而实际是，机床企业装备陈旧落后，行业装备数控化率仅是5%，落后于许多行业如：汽车制造、轻纺机械、电站设备、重型通用、工程机械、交通车辆等机械加工制造领域企业。许多大型骨干企业设备平均役令超过20年，用生产普通机床的装备来生产数控机床难以满足客户要求；（4）由于产品整体质量与国际先进水平存在的差距，目前尚没有一个具有国际知名度的名牌。（5）在性能和精度上，国产数控车床主要是经济型数控车床，转速一般在2000转分，坐标定位精度一般在0.01毫米，这与国际较先进的60008000转分转速和0.8微米的工作精度相差较远；（6）企业的服务意识不强，服务体系不健全，对于中高档数控机床售前售后的服务要求很高，与国外厂商相比，市场开发、研究用户工艺、成套服务、快速反应能力等服务水平均存在很多差距；（7）为主机配套的关键功能部件基础薄弱，质量可靠性差，直接影响到国产数控机床的产业化。在高级数控系统、高速精密主轴单元、高速滚动部件和数控动力刀架等核心零部件方面，我国仍无法国产化，主要依赖于进口。4、行业内部的市场竞争程度我国作为世界机床消费的第一大国，庞大的市场容量吸引了全世界机床企业的目光，随着全球经济一体化进程的推进，行业集中度的提高，我国机床行业内部的市场竞争也变得十分激烈，低端产品与中高端产品市场呈现出不同的竞争态势。在低端普通型机床市场上，国内机床企业具有绝对的市场竞争优势，沈阳机床和大连机床已经基本上实现了市场垄断，占据了大部分市场份额，国内其它中小普通型机床企业只能作为沈阳机床和大连机床的补充。在低端专用机床市场上，国内的机床企业具有明显的市场竞争优势。如上海机床厂有限公司、杭州机床集团、无锡开源机床集团有限公司3家企业的磨床占据了65%的市场份额；重庆机床（集团）有限责任公司的齿轮加工机床占据了41%的市场份额；此外，天津第一机床厂的锥齿轮加工机床、秦川机床集团公司的齿轮磨床、华东数控的万能摇臂铣床等在各自的产品领域内都具有较强的市场竞争优势。在中档数控机床领域，国内的机床企业具有较强的市场竞争优势，以沈阳机床与大连机床为代表的国内机床企业占据了60%以上的市场份额，我国机床企业在中档数控机床领域内的市场竞争优势主要体现在具有较高的性价比，但在机床的可靠性、稳定性和使用寿命方面同世界先进水平存在明显的差距，机床整机制造中的关键功能部件包括数控系统、主轴、司杠、电机等均大部分需要进口。在高档数控机床领域，国际机床企业具有明显的市场竞争优势，国内机床企业同德国、日本等国具有世界先进水平的机床制造企业相比，市场竞争差距较为明显。目前，我国装备制造业使用的高档数控机床90%需要进口，国内只能生产个别类型的高档数控机床，即使如此，为保证机床运行的可靠性以及加工精度，国产高档数控机床的关键部件大部分也还需要进口。未来机床市场竞争格局，低端普通型机床市场竞争将日益激烈，利润率将进一步降低，中小机床企业将进一步被整合，不具备规模优势、经营效益差的企业将被淘汰；高端数控机床将集中体现在技术层面的竞争，注重产品创新、技术研发的产业龙头企业将逐步缩小同国际先进水平的差距，并开始参与国际竞争。未来的几年，将是我国机床行业整合的时期，经过兼并重组，市场资源将进一步向行业龙头企业集中，行业集中度将明显提高。可以预期的是，我国机床行业将能够产生在全球机床领域具有技术优势、管理优势、产品优势，市场综合竞争实力名列前矛的大型机床企业集团。5、行业当前的供求状况及行业目前所处的景气阶段低端普通型机床市场，市场表现为供过于求，市场竞争较为激烈，导致产品的利润率较低；在低端专用机床市场以及中档数控机床领域，市场表现为供需基本平衡，但已显现出一定的产能过剩趋势；在高档数控机床市场，订单仍然饱满，市场表现为供不应求之势。机床行业属于周期性行业，行业景气度与宏观经济的变化呈正相关性，机床行业的下游客户主要是汽车、造船、工程机械、航空航天、发电设备等装备制造业企业，宏观经济出现变化的传导存在一定的滞后期。目前，我国宏观经济已经出现了明显的调整迹象，我国宏观经济开始新一轮的调整已经不可避免，汽车、造船、工程机械、航空航天、发电设备等装备制造业均为周期性行业，对宏观经济的变化较为敏感，机床行业下游客户的需求增长有明显减缓的趋势。特别是由于宏观经济调整的影响，大量中小企业客户的经营出现困难局面，导致低端普通型包括经济型数控机床的需求大量减少，下游客户需求的明显下降必将对机床行业的经营产生较大的负面影响。根据以上分析，可以判断，机床行业的行业景气度已经出现了趋势性变化的迹象，在2008年末形成行业拐点的可能性较大，2009年机床行业将进入行业景气度下降的调整期。虽然，机床行业整体的行业景气度已经出现了明显的趋势性变化，但在行业景气度的表现上，不同层次产品景气度的趋势变化却存在较大的差异。低端普通型机床（含经济型数控机床）行业拐点已经形成；低端专用机床、中档数控机床的拐点即将形成；而高档数控机床由于装备制造业产业升级的推动以及替代进口因素的影响，市场需求较为旺盛，产品的周期性出现淡化趋势，行业景气度有望长期保持上升趋势。 2008年上半年机床行业的统计数据对以上分析判断提供了依据。中国机床工具工业协会日前发布报告指出，今年上半年，机床行业库存增加较为明显，工业产品销售率逐月降低，虽然上半年机床行业仍然保持了稳步增长的态势，但是增长速度明显回落。值得注意的是，1-5月金切机床产量台，同比增长16.2%，其中数控金切机床产量52536台，同比增长17.8%，增幅比去年同期降低十多个百分点。由于我国生产的数控机床多为经济型数控机床，高档数控机床依然处于供不应求的局面。因此，产量增幅大幅回落说明市场对经济型数控机床需求已经开始减少，而国内几个数控系统厂家的经济型数控系统也出现了销售回落的迹象，从1-5月的数据看，金切机床产成品库存同比增加了5.8%。 （三）行业主要特征1、行业生命周期机床行业内，不同层次产品的生命周期存在较大差异。普通机床行业，包括低端普通型机床、低端专用机床已经进入成熟期，行业的产量与下游固定资产投资增长保持着同步的变动趋势，呈现出明显的周期性。对于数控机床，在经历了九十年代的幼稚期后，从2000年开始进入高速成长期。其中，中档数控机床已经接近成熟期；高档机床正处于高速成长期的中期阶段，高速增长的趋势仍将延续。我国目前正处于装备更新换代的高峰期和工业产业升级的关键期，对高档数控机床的需求仍将维持30%以上的高增长水平，预计这一增长速度仍将维持3-5年。2、行业集中度根据美国卡德纳公司公布的2007年度世界机床企业按机床产值排名计算，世界前20名机床企业产值和占2007年世界机床产值的24.7%，世界机床行业总体的行业集中度处于较低水平，但世界机床行业先进国家的行业集中度均处于较高水平。如：按世界机床企业产值排名前20位计算，美国3家公司机床产值占全美机床总产值的81.7%，瑞士2家企业的机床产值占全国的50%，日本7家企业机床产值占全国的66.5%，德国5家企业机床产值占全国的50.4%，韩国斗山1家企业就占到全国机床产值20%。统计数字表明：一个国家机床工业的水平同该国机床行业的行业集中度成正相关性。我国的机床行业的行业集中度还处于较低水平，同世界机床工业先进国家相比还有很大的差距。世界机床企业按产值排名前20名中，我国只有两家企业，机床产值占全国机床行业产值的比重合计只有23.1%，其中：沈阳机床占比12.36%，大连机床占比10.74%。根据中国机床工具工业协会统计资料，2006年度中国机床企业年销售收入亿元以上的超大型企业家；年销售收入在亿元的大型企业有家；年销售收入在亿元的中型企业有家，全国小型机床企业占比近，绝大多数小型机床企业的技术创新能力弱，产品同质化而且产品品质不高。3、行业的财务特征从财务特征来看，机床行业总体盈利能力一般，资产报酬率相对不高，但规模经济对企业的效益影响比较明显；机床行业客户总体三项资金占用比较高，资产流动性指标相对较弱，但因产品和企业规模不同等主要指标差异性较大；机床企业固定资产多为机械加工生产设备及生产厂房，可供抵押的房地产类资产较少；企业技术改造等固定资产投资投入高，投资回收期相对较长；由于原材料以及产成品占用资金较大，因此，机床企业对短期性流动资金需求量较大。 4、行业的生产特征（1）低端普通机床按型号生产，产品销售出现柜台化的趋势，中高档的数控机床、特别是重型机床、加工中心按订单组织生产；（2）由于市场细分层级多而且细对应机床产品门类众多的特点，决定了企业的生产主要以中小批量为主，有的甚至是专门根据需求量身定做，难以形成产品的大规模化生产；（3）原材料主要为钢材，由于产品生产周期相对较长，受原材料价格波动影响较大，成本控制难度较高；（4）属资金和技术密集型行业，行业的准入门槛较高；（5）技术创新能给行业带来明显效益，对技术研发人才和熟练技术工人的要求比较迫切。5、行业的产品特征（1）产品单值较高，由过去机械化、小型化向大型化、数控化方向发展；（2）产品制造周期长短不一，如系列机床生产周期短，而数控机床及专用机床生产周期长。（3）低端产品利润率较低；而高端产品，包括数控加工中心、重型数控机床，产品附加值高，产品利润率较高。（4）产品的售后服务要求较高。对于其生产的大型机械设备，生产者对产品的服务可以说是终身的，当产品交给用户后，不但要保证用户的产品质量，还要每年都向用户提供备品备件，以确保用户的正常使用。二、行业发展前景1、行业发展预测从经济发展的进程看，中国正处于工业化中期，国民经济各部门追求机械化和自动化是大势所趋，在较长一段时间内对机械和作为基础装备的机床产品有较旺盛的需求，不过需求的旺盛程度也会随着宏观经济形势的变化起伏波动。从主要用户行业看，汽车行业、铁路运输装备行业、航空航天工业、造船工业对机床设备将会保持比较旺盛的需求。电子信息产业的金属加工作业量虽然不是很大，但由于其规模迅速扩展，对机床设备的需求也与日俱增。此外，冶金机械、通用机械、工程机械、发电设备、模具等传统机械制造行业，也正在国家振兴装备工业政策的引导下，进行产业的优化升级，必然会进一步提高其机床装备的技术水平。从以上这些用户行业的情况看，今年中国的机床消费额和产值还会继续上升。未来中国的机床消费结构还会进一步升级，对高、中档数控机床和成套成线设备的需求将继续增加，而对普通和中小型机床的需求增长将明显放缓，市场形势要求机床制造企业加快产品结构的调整。中国数控机床的产量增长已不是关键的因素，优化国产数控机床的产量构成，大力提高国产数控机床的整体发展质量才是当务之急。2、数控机床行业十一五规划的主要内容 （1）指导思想：以科学发展观为指导，以结构调整为主线，巩固经济型数控机床、提升普及型数控机床、发展高级型数控机床，全面提高数控机床的国际竞争力；采取开放式自主发展模式，借鉴国际先进制造技术，培育企业高水平数控机床的自主开发和创新能力；以精密、高效、柔性、成套、绿色需求为方向，以改革、改组、改造为动力，努力提高国产数控机床市场占有率；引进来和走出去并举，拓宽数控机床发展空间；重点引进境外设计制造技术、经营管理技术和专业人才，有选择地购并国际名牌企业和产品，参与国际市场竞争。坚持企业主体，政策引导；整体规划，统筹安排；长远计划，分步实施；点上突破，面上推进。（2）发展目标：2010年，国产数控机床占国内市场需求的50%以上；功能部件配套齐全，自给率达60%；有自主版权的数控系统占数控机床总产量的75%。加快结构调整，优化产品结构，形成合理格局。在国产数控机床总产量中，经济型数控机床约占50%，满足国内市场需求；普及型数控机床约占45%，取得国内市场竞争优势；高级型数控机床约占5%，品种大大增加。增加数控机床出口，改善出口产品结构，普及型数控机床逐步扩大出口，高级型数控机床出口取得突破。数控机床出口占总销售额的10%左右。（3）产品发展重点：1）实现关键功能部件和数控系统产业化，为数控机床产品升级奠定基础。重点是：电主轴及其伺服单元、刀库及机械手、滚珠丝杠副、滚动直线导轨副、高速防护装置、直线电机、全功能数控刀架和数控动力刀架、数控转台、中高档通用和专用数控系统。2）发展高精度数字化测量仪器和数控刀具，为中高级数控机床配套。3）实施高级型数控机床示范工程，满足国家重点工程需要。（4）技术发展重点：数控机床重点发展以下关键技术和基础共性技术。1）数控机床产业化关键技术:A.高速化技术：高速加工机床整体结构优化技术和关键功能部件;B.复合化技术：数控复合加工机床结构优化设计技术、多坐标空间联动控制技术、空间任意曲面加工的编程方法和刀具结构设计与制造，以及上述各项技术的优化、复合控制和制造技术;C.智能化技术：制造过程的自动检测与补偿、远程控制与远程故障诊断、刀具的监控与管理、基于STEP-NC的数控系统，网络制造技术;D.超精密加工技术：机床结构设计优化技术、新的误差补偿技术和新的加工工艺、多维编程技术、提高精度测量技术和新型刀具;E.环境保护技术：机床少无切削制造技术，干式切削及其相关技术，油、气、液净化技术及其相关产品的制造技术。2)基础共性技术研究：数控机床设计理论及设计软件研究、数控机床结构动态优化设计研究、数控机床可靠性研究、高强度切削效率分析、高精度检测及无接触测量技术研究、低耗材与可重构化设计制造技术研究、智能化加工技术。 3、配套政策：国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见明确提出：（1）调整进口税收优惠政策，对列入国家发展重点的重大技术装备和产品（大型、精密、高速数控装备和数控系统及功能部件），条件成熟时，由财政部会同发展改革委等部门制定专项进口税收政策，对国内生产企业为开发、制造这些装备而进口的部分关键配套件和原材料，免征进口关税或实行先征后返，进口环节增值税实行先征后返。（2）鼓励订购和使用国产首台（套）重大技术装备。对订购和使用首台（套）国产重大技术装备的国家重点工程，可确定为技术进步示范工程，优先予以安排。（3）“数控机床发展专项规划”提出：国家对已实行产业化的高级型数控机床的进口将取消进口免税政策，国内企业开发、制造这些数控机床，进口国内尚不能生产的关键配套件，免征进口关税或实行先征后返，进口环节增值税先征后返。三、合规性要求（一）外部法律法规及政府管理部门的要求1、项目立项程序根据国务院关于投资体制改革的决定：（1）对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，由政府投资主管部门从投资决策角度审批项目建议书和可行性研究报告，除特殊情况外不再审批开工报告，同时严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作；采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的，只审批资金申请报告。（2）对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。（3）对于列入政府核准的投资项目目录的企业投资项目实行核准制，对于目录以外的企业投资项目实行备案制，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。（4）金属切削机床制造行业没有被列入国家发改委核准项目政府核准的投资项目目录（2004年本），按照规定，不需要国家发改委核准，实行备案制，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。金属切削机床制造行业对外商投资项目实行核准制，具体核准程序：按照外商投资产业指导目录分类，总投资（包括增资额，下同）1亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元及以上的限制类项目，由国家发展改革委核准项目申请报告，其中总投资5亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资1亿美元及以上的限制类项目由国家发展改革委对项目申请报告审核后报国务院核准。总投资1亿美元以下的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元以下的限制类项目由地方发展改革部门核准，其中限制类项目由省级发展改革部门核准，此类项目的核准权不得下放。金属切削机床制造行业被列入外商投资产业指导目录（2007年修订）鼓励外商投资产业目录的项目有：高档数控机床及关键零部件制造：五轴联动数控机床、数控座标镗铣加工中心、数控座标磨床、五轴联动数控系统及伺服装置、精密数控加工用高速超硬刀具 。 金属切削机床制造行业没有被列为限制类、禁止类的外商投资产业目录项目。2、资本金比例要求我行信贷政策规定：金属切削机床制造行业的项目资本金比例为20及以上；外资（含合资）企业投资的固定资产投资项目的项目资本金比例最低不得低于30%。根据金属切削机床制造行业的行业特点，为更有效的控制金属切削机床制造行业项目固定资产贷款风险，新建项目的资本金比例以不低于40%（含）为宜；依托原有生产企业的改扩建项目资本金比例可适度降低，但最低不得低于我行制度规定的项目资本金比例最低要求，具体比例应根据项目业主的实力背景、项目本身的风险因素等情况确定。按照规定：投资项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。对作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价，不得高估或低估。以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。对于外资（含合资）企业投资的固定资产投资项目，原则上外方认缴的资本金应全部以货币方式出资，以其他方式出资的，应上报总行公司业务部门核准认可。项目申报应就资本金筹措情况做出详细说明，包括出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等有关内容。3、产业结构调整指导目录产业结构调整指导目录（2005年本）涉及到金属切削机床制造行业的规定主要有：（1）鼓励类项目:数控机床关键零部件及刀具制造， 三轴以上联动的高速、精密数控机床，数控系统及交流伺服装置、直线电机制造 。（2）限制类项目：普通金属切削机床制造项目（数控机床除外）。（3）淘汰类项目：金属切削机床制造行业没有被列入淘汰类落后生产工艺装备项目名单。C620、CA630普通车床；X920键槽铣床； B665、B665A、B665-1牛头刨床；X52、X62W 320150升降台铣床被列入淘汰类落后产品目录。4、土地政策普通金属切削机床制造项目（数控机床除外）被列入禁止用地项目目录（2006年本）。5、环保要求金属切削机床制造行业企业的污水处理、废气排放、废弃物的堆放及处理、生态平衡等必须符合国家环保相关法规的规定要求，客户污染排放应获有权环保部门检验通过。新建项目必须通过环境保护行政主管部门环境影响评价的审查，具有项目环境保护方案的批复文件。 （二）内部规章制度的要求1、我行信贷政策金属切削机床制造行业是装备制造业的重要子行业，“十一五”期间我行的信贷政策将装备制造业定位为重点支持类行业，要结合自主创新和技术升级的政策导向，积极拓展先进装备制造业市场份额，采取积极关注，适时跟进的信贷政策，其中高档数控机床将作为重点给予积极支持。2、客户准入制度总行没有针对金属切削机床制造行业制定准入退出的客户及项目标准。按照建总函2006年309号文件关于进一步规范公司客户信贷准入退出管理的通知的文件精神，对于总行未制定统一行业标准的客户及项目，要求一级分行根据以下客户和项目基本标准制定分行的准入退出标准。对于总行战略性客户、行业名单制管理中优先支持类客户、国家重点建设项目、总行重点客户或AAA级客户，由审批前核准改为贷款发放前核准；其他客户和固定资产贷款项目，需履行核准申请手续。在准入基本标准以下的客户（未评级的新客户、重大项目除外）属于退出类客户。客户准入基本标准，原则上需同时满足：1.客户信用等级在BB级（含）以上；2.属于存量客户的，贷款五级分类为正常，或非财务因素影响的关注类（以盘活资产为目的授信，可以适当放宽此项标准）；3.在行业中具有一定竞争力，拥有可靠原料来源、稳定销售渠道；4.客户主营业务收入稳定，具有一定盈利能力；资产结构合理，具有稳定的还款能力。固定资产贷款项目准入基本标准：1.项目符合国家产业政策、行业和区域发展规划，符合国家的环保要求；2.借款人具备合法的主体资格，借款人或股东具有可靠的出资能力，项目资本金必须达到国家发改委相关规定的要求；3.项目具有一定的市场竞争优势，产品销售前景看好；4.项目具有持续盈利能力，贷款清偿有保证；5.风险防范措施切实可行，能有效防范和控制风险。授信客户及固定资产贷款项目审批时，应执行本行的信贷准入退出标准。2、行业限额管理总行授信管理部对全行的行业限额实行动态监测管理，按旬公布行业限额的使用情况并发出预警通报。在新的行业贷款限额方案出台前，当行业限额出现蓝色、橙色或红色预警信号时，对符合我行信贷准入标准的客户或项目的纯新发放贷款，各行可按照正常程序审批办理，暂不需报总行信贷经营部门核准或备案。3、行业风险评级情况总行风险管理部2007年度行业、区域产品风险评级报告，金属切削机床制造行业所属的通用设备制造业不良贷款率3.09%，风险等级为A级，为低风险行业。4、五项基本原则要求金属切削机床制造行业所属的通用设备制造业资产负债要求不得高于65%，固定资产项目资本金不得低于20%（外资、合资企业不得低于30%）。此外，金属切削机床制造行业客户以及新建项目还需要遵循五项基本原则有关环境保护、信用记录、发展战略、法人治理结构、经营业绩等方面的普遍性要求。对于新增授信业务，原则上必须同时满足五项基本原则方可受理审批；对不符合五项基本原则要求的存量授信业务，原则上压缩其金额。对于个别具有核心竞争力且属于积极拓展的客户，如其暂时达不到五项基本原则要求，但预计能够在短期内通过股东注资、压缩负债、改善环保技术等措施达到要求的，可在有权行公司部门审核同意后，受理审批该类客户授信业务。四、审批关注要点（一）客户应具备的主要因素1、竞争能力主要从以下几个方面进行分析和判断：（1）产品方面：客户主要产品的市场份额占比较高，具有良好的品牌形象；产品运行稳定可靠，具有较高的加工精度；产品的自动化程度高，加工时间和辅助时间短，具有较高的加工效率。（2）工艺技术方面：客户的生产加工设备先进，工艺技术成熟，具有较高的劳动生产效率。（3）员工队伍方面：是否具有稳定、成熟的产业工人队伍，是评判装备制造业企业竞争力的重要内容。（4）营销渠道和产品服务方面：要求具有完整稳定的销售渠道；完善、周到、及时的产品售前售后服务。（5）生产成本控制能力：是否具有良好的成本控制能力，是否具有较强的产品定价及成本转移能力；同类型产品在同等技术水平、同样技术参数的情况下，是否具有成本优势。2、财务管理能力（1）原则上资产负债率要控制在65%以下。重型机床企业由于存在较多的预收账款，资产负债率会比较高，但剔除预收账款因素后的资产负债率仍需控制在65%以内，未剔除预付款因素的资产负债率不得高于75%。（2）偿债周期可接受的水平不应超过年。（3）总资产报酬率可接受的水平应高于10%。3、技术创新能力具有稳定、高水平的技术队伍，具有较强的产品创新和技术研发能力，具有可满足企业持续发展的技术储备和产品储备。产品研发投入占销售收入的比例要高于行业平均水平。一般而言，企业技术创新和产品研发能力与产品及技术研发投入占销售收入的比例呈正比。4、外部环境是否具有良好的直接和间接融资条件，当地银行对该客户的授信条件是否宽松，是否具有在资本市场直接融资的能力；所在地政府的土地、税收优惠等方面的支持力度；是否具有良好的上下游客户关系，同上下游客户业务往来的商业信用记录情况；股东实力背景以及对客户的支持力度。（二）授信业务主要风险点及控制措施1、行业风险及其控制措施（1）技术风险主要审查授信客户的自主创新能力、产品研发能力、引进技术的消化能力，是否在行业内具有技术领先优势。具有较强的自主创新能力、产品研发能力、引进技术消化能力，在行业内具有技术领先优势的客户，应具备较强的市场竞争力，企业具有较大的发展空间；而自主创新能力、产品研发能力、引进技术消化能力较弱，甚至完全不掌握核心技术，仅仅具有设备组装能力的生产企业，存在较大的技术风险，对此类客户的授信应从严掌握。（2）市场风险1）要根据客户的产品结构，判断客户主要产品的市场变化趋势。要重点审查客户的主要产品是否符合国家的产业政策，是否符合机床行业的技术发展趋势，主要产品的技术经济指标是否先进，主要产品的加工精度、加工效率、运行的可靠性与其他厂家同类型产品相比是否具有技术领先优势，正确分析判断授信客户主要产品的市场优势。未来几年，低端的普通机床市场面临较为激烈的市场竞争态势，产品供过于求的市场格局已经形成，以低端普通机床作为主要产品的行业客户如不能尽快实现技术升级、产品升级，今后将面临较大的市场风险。2）要重点关注原材料市场价格的波动给授信客户带来的影响。授信客户应对原材料价格波动的风险控制措施，是否可以有效规避原材料价格波动所带来的市场风险。如缺乏有效的风险按控制措施，合同签订后原材料价格出现大幅度的上涨，可能会导致客户产品利润的下降甚至会出现经营亏损。生产高档数控机床、重型数控机床的授信客户，由于产品的技术含量较高，市场供不应求，具有较强的市场议价能力，客户转移、消化成本的能力较强，授信客户承受原材料价格波动的市场风险的能力相对较强；生产普通机床，包括低端数控机床的授信客户，由于产品市场供过于求，市场竞争激烈，产品利润水平较低，原材料价格的波动会给客户带来较大的市场风险。生产技术含量较低的普通机床（包括低端数控机床）的授信客户，由于面临较高的市场风险，对此类客户的授信应从严掌握。3）由于机床行业的下游客户大多为周期性行业客户，所以，我们还要密切关注授信客户主要产品下游客户所处行业的周期性变化，如果其主要产品的下游客户出现明显的行业景气下降趋势，下游客户的市场需求会出现快速萎缩，可能会导致授信客户主要产品的市场供需关系发生趋势性变化，对此，我们要重点关注。（3）政策风险1）要分析判断授信客户是否符合国家的产业政策和我行的信贷政策，不符合国家产业政策以及我行信贷政策的客户，不得给予授信支持，存量授信要压缩退出。2）由于金属切削机床制造行业客户大多享有国家的税收优惠政策，要了解掌握税收优惠政策的持续时间，如税收优惠政策即将到期，应具体分析税收优惠到期后，恢复正常税收对企业经营产生的影响。3）由于金属切削机床制造行业客户，特别是生产高端数控机床的企业，需大量进口关键部件，有的机床企业主要产品大量出口，因此，金属切削机床制造行业客户的进出口业务相对较多，对此类客户授信要分析和判断客户对汇率风险的把握和控制能力，关注率政策的变化趋势。4）还要关注授信客户的环保达标情况，客户的污水处理、废气排放、废弃物的堆放及处理、生态平衡等是否符合国家环保相关政策的规定要求，客户的污染排放是否获有权环保部门的检验通过。对环保没有达标的客户原则上不得给予授信支持。2、客户风险及控制措施（1）经营风险1）要关注授信客户是否具有良好的法人治理结构，了解核心管理层的人员构成，分析评价管理团队的管理能力，分析管理团队的风险偏好，是否可以有效把握和控制所面临的经营风险和市场风险。授信客户的发展战略是否稳健、是否符合行业的市场变化规律，了解管理团队的执行力，各项管理决策是否可以得到有效的执行，对客户的持续经营能力做出正确的分析判断。2）要重点关注授信客户所在行业的周期性变化，对客户的授信总量与授信产品结构应与客户所处行业的周期阶段相适应。当授信客户所处行业景气度出现上升趋势时，应适当增加授信以满足授信客户快速增长的订单需求，在产品结构上应适当增加固定资产贷款，支持客户扩充产能，同时可以增加我行的收益；当授信客户所处行业景气度上升至周期顶点阶段时，授信总量应维持存量，不再增加，授信产品结构以短期流动资金贷款、银行承兑汇票、贸易融资等结算类产品、表外业务为主，不宜增加固定资产贷款支持客户扩张产能，存量固定资产贷款应按期回收；当授信客户所处行业景气度出现明显下降趋势时，应适当调减压缩授信额度，授信产品结构以结算类以及表外业务等风险程度较低的授信产品为主。3）要了解分析授信客户是否存在过度扩张的现象，其对外投资和固定资产项目建设规模是否与其自身的资金实力以及市场需求相匹配，防止客户不顾自身的资金实力和市场需求盲目扩张导致的经营风险。特别是在宏观经济出现明显衰退迹象，市场需求呈下降趋势，外部融资环境日趋恶化的情况下，一旦资金流动难以维系，将给银行授信带来巨大风险。（2）财务风险主要审查分析授信客户的财务结构是否合理，分析测算授信客户的偿债能力，判断授信客户是否存在潜在的财务风险。要将授信客户的盈利能力、营运能力、偿债能力等关键财务指标与行业平均值进行对比分析，判断授信客户的财务结构是否合理，分析授信客户的财务风险偏好，判断授信客户的财务风险程度以及财务风险的承受能力。对于盈利能力、营运能力、偿债能力等关键财务指标处于行业均值以下，财务结构存在明显缺陷，财务风险较高的客户，不宜给予授信支持，存量授信要尽快实现压缩退出。对于金属切削机床制造行业客户，由于存在原材料以及产成品占用资金较大的财务特点，还要重点关注授信客户的负债结构和经营过程中的资金占用情况。负债结构方面，要分析银行负债和商业负债的情况，一般来讲，商业负债占比较高的客户，客户与下游用户的商业关系良好，其商业信用程度较高，客户与下游客户的商业往来过程中处于优势地位；商业负债占比较低的客户，可能存在客户与下游客户的合作关系紧张，客户的商业信用记录不良等现象，同时，还要分析客户负债的稳定性，防止由于负债的不稳定导致客户资金流动的大幅波动，进而影响客户正常的生产经营，诱发客户的财务风险。经营过程中的资金占用方面，主要分析其存货占用是否合理，原材料、在产品、产成品资金占用是否与其产品生产周期相匹配；如果客户原材料库存超过了正常生产的需要，客户将承受原材料价格波动带来的市场风险，同时，也加大了客户的资金成本；而在产品资金占比过高则客户的生产管理可能存在问题；如果产成品资金占用过多，呈明显增加的趋势，我们要进一步分析是否客户产品的销售出现了问题。重型机床生产企业由于存在较多的预收账款项，还需审查授信客户预收账款资金的管理使用，是否存在将预收账款资金用于高风险的股票、期货市场以及用于与业主项目无关的其他投资的现象，如果股票、期货市场出现大幅波动或对外投资的预期收益没有实现，预收账款资金被长期占用甚至出现投资损失，可能会对授信客户的按时履约产生重大的不利影响，严重的甚至会导致授信客户的财务状况出现恶化趋势，影响到企业的正常生产经营。此外，还要关注授信客户的融资能力。直接融资方面，要了解客户在资本市场的融资能力，包括增发、配股、发行债券的可能性；间接融资方面要重点了解其他银行的授信情况，包括授信总量、授信的提款条件等。一般来讲，具有较强直接融资和间接融资能力的客户，其财务风险相对较低。3、常规授信产品风险及控制措施（1）项目融资由于金属切削机床制造行业属于资金密集型、技术密集型行业，行业的准入门槛较高，因此，金属切削机床制造行业的固定资产项目，大多是依托原有生产经营主体对现有生产能力的技术改造升级，主要是以技术改造方式进行的；组建新的项目法人，完全新建的固定资产项目不是很多。金属切削机床制造行业客户的项目融资主要审查以下方面：1）要审查项目的合规性。项目建设是否经过有权部门的立项审核或项目备案，环境保护评价报告是否经过有权部门的审查批准，土地以及用水、用电等手续是否齐备合规，各项开工手续是否完备。对于未经有权部门审核批准、合规性存在瑕疵的固定资产项目不得给予融资支持。2）要关注项目法人或项目法人的控股股东在行业内的市场地位。如果项目法人或项目法人的控股股东在行业内具有明显的竞争优势，其技术创新能力、产品研发能力、经营管理能力在行业内均具有明显的领先优势，对固定资产项目的顺利建成以及建成后生产效益的实现都将构成强有力的保证。如果投资方是完全没有行业经验的新进入者，由于金属切削机床制造行业对资金、技术、产业工人队伍的要求很高，对这样的项目法人做融资决策审查需持审慎的态度。3）要分析项目法人的资本金筹措能力，项目法人是否具备资本金的出资能力，是保证项目能否顺利建成的关键。对超越自身资金实力，过度扩张，资本金难以保证按时足额到位的项目融资要持审慎的态度。4）要考察融资项目生产工艺的先进性，融资项目主要产品的市场情况，产品的技术经济指标是否先进，与市场上同类型产品相比是否具有明显的竞争优势，项目建设是否符合国家的产业政策。5）要分析融资项目总投资的合理性。由于近年来，钢材、水泥等基建材料上涨幅度较大，要重点分析项目总投资是否考虑基建材料涨价因素，项目概算是否充足，判断是否存在项目建设超概算的可能。如果项目实际投资超概算，出现明显的资金缺口，将会影响项目按计划建成投产。6）要分析项目效益测算的合理性与准确性。项目评估各项指标参数的选择是否合理，产品市场预测分析是否准确，项目效益测算方法是否科学，测算结果是否有说服力。项目测算的效益要足以保证我行贷款本息的偿还。7）要重点审查项目融资方案的风险控制措施。要分析申报方案根据融资项目的潜在风险制定的风险控制措施是否完善，是否可有效防范和控制项目风险，保证融资安全。（2）贸易融资业务贸易融资业务要重点审查是否具有真实的贸易背景。原则上，金属切削机床制造行业客户贸易融资业务应只限于有真实贸易背景的授信客户自身生产需要的原材料、零配件采购进口