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文档简介

努力了的才叫梦想,不努力的就是空想!如果你一直空想的话,无论看多少正能量语录,也赶不走满满的负能量!你还是原地踏步的你,一直在看别人进步。厦门夏商旅游集团酒店管理公司财会部组织架构、岗位职责及运作流程 制订:财会部 修订日期:2008年2月一、财务部组织架构图旅游集团总经理管理公司总经理旅游集团财务经理管理公司财务部经理华都酒店财务部经理出 纳主办会计稽核专员厦 门 地 区 厦门之外地区 出 纳核算会计夜 审资金管理员出 纳主办会计管 理 会 计税务会计 注:虚线岗位或部门视公司发展情况而设置,其中税务会计岗位,目前由夏商旅游集团人员担任。二、财会人员应有的观念跟催:所有牵涉到本工作环节的事情,不能采用等待的态度处理,一定要时时跟催,确保该事项已经彻底完成。切记“没有任何借口,也不给任何人以借口”。服务:财会部门存在的意义最终同样是追求企业利益的最大化,因此我们要积极协助其他单位完成任务。管控只是规范作业的手段。我们没有任何权利拒绝其他单位的合理要求。只坐在办公室里面是无法做好会计工作的,一定要走出去,时刻了解单位经营状况才可以发挥我们应有的作用,每位核算会计到所核算的门店了解工作不低于两次,且需填写财务人员到门店了解情况表并请门店长或值班经理签字带回。保密:财会人员除在制度遵守方面要做到表率以外,还要有保密的观念。切记“闭嘴原则”,严禁泄露公司相关机密,不在公共场合谈论公司机密,此外保持下班随手关机,保持桌面整洁也是保密的细节体现。改善:我们要以实际经营状况出发,随时调整相关的制度和流程,使制度流程及时符合管理需要,而不能成为发展的障碍。所有财会人员都应具备改善的意识,以确保我们所制订的制度流程是符合实际情况的,是最简单也最完整的。节奏:随着工作量的增加,每个财会人员将面临更大的作业压力。因此我们需要对自身的工作进行事先规划,合理安排有限的时间,方可以保持工作韵律,不至于手忙脚乱,达到及时准确的完成任务。三、岗位职责(一)厦门地区财务人员岗位职责 财务经(副)理01、严格执行集团公司财务、审计制度,建立健全公司财务制度、内控制度和工作制度,选择确定会计政策、确定账务处理方法,组织企业内部审计活动,发现问题及时汇报解决。02、参与制定及实施公司年度财务预算、决算、利润分配和弥补亏损方案。03、参与审查公司合同、协议等经济文件;参与公司采购业务;参与公司实物资产的处理业务;负责组织、实施催收、清理和处理各种往来款项,负责有关历史遗留问题的财务处理;保证国有资产安全及保值增值。04、参与公司的经营决策及投资决策,熟悉经营情况,做好酒店的财务分析,做好财经法规、政策的宣传指导工作,为提高企业经济效益、加强管理出谋献策。05、负责筹、融资业务及资金的调度与管理,编制资金收支计划,检查、监督资金的使用,提高资金使用效益。06、严格资金收支两条线的执行;严格各项费用的审批权限与开支标准;严格控制、监督公司的消费性开支,如工资、业务招待费、差旅费、非生产用固定资产的购建等。07、负责组织公司会计核算,实施会计基础工作,审核各项收支及一切会计事项,准确反映公司财务状况、经营成果及现金流量情况,审核公司对外报送的重要财务报表,确保会计信息的合法、真实、完整、及时。08、负责具体明确公司财务人员的岗位设置和职责范围,并进行严格管理与指导,保证各项财务制度执行的通畅有序,切实起到执行、监督、控制的作用。09、协调与财政、税务、银行等部门或单位的工作关系。10、及时传达公司有关会议精神,组织公司会计人员加强政治理论、业务技能的学习,不断提高会计人员素质。11、关心和团结同事,调动同事的工作积极性,建立团结、紧张、有序的工作环境。12、协调各单位之间、各部门之间及财务人员之间关系。13、完成公司及上级主管部门交办的其他工作。 管理会计(财务经理助理,视公司发展规模设置)01、认真遵守会计法、税法、集团公司财务制度和总公司有关规章,爱岗敬业;02、熟习掌握酒店公司的内控制度,协助部门经理完善和推行公司的内控制度的相关规定。03、根据酒店公司的采购和存货管理制度,复核采购流程和存货的验收、入仓、出仓和保管是否按制度执行;根据进出仓单的内容及时录入,确保实物的账实相符;协助核算会计作好月末盘点工作。04、复核各酒店服务费计算依据,确保服务费计算的准确性。05、以身作则,认真遵照公司收支、预算规定执行,及时审核核算单位会计凭证,不得压单,发现问题及时要求核算会计修正;06、接受和处理内、外勤出纳、核算会计、税务会计、各单位资金管理员有关建议、意见,做好记录,向经理报告或向相关人员反馈;07、根据结帐时程跟催核算会计结帐进度;08、每月会计凭证审核应于次月2日前审核完毕;便于核算单位编制好报表和经营分析报告;09、协助部门经理根据部门行事历跟催财会人员任务完成进度;10、协助部门经理做好本部和公司合并报表及财务分析资料;11、协助部门经理做好公司内控制度的实施;12、会计电算化的组织、管理、维护;13、完成部门经理交办的其它工作。 税务会计(目前直属旅游集团)01、认真遵守会计法、税法、集团公司财务制度和总公司有关规定,爱岗敬业,及时了解税务动态;02、认真按照税务部门有关规定,对公司内部涉税事项进行指导及管理;03、认真做好发票购、领、存登记保管工作,不定时(特别是节假日前)与各单位资金管理员联系,了解发票需求;确保所属各单位发票正常运转;04、认真作好与外勤出纳票据交接手续,审核发票使用情况,发现问题及时提报;05、接受和处理外勤出纳、各单位资金管理员有关发票管理建议、意见,做好记录,向经理报告或向相关人员反馈;06、督促检查各单位资金管理员发票管理是否按公司、税务部门有关规定执行;07、每月终了应将各单位发票使用情况送一份给对应核算会计,以核对税费情况;08、严格按照税务部门规定,及时、足额计算、申报和上交各种类型税款。同时对核算会计涉税科目进行监督,以保证税款核算正确、准确、完整。 09、协助部门经理处理好与税务部门关系;并及时上报各项税务报表和统计报表;10、整理保管好税务资料档案,及时搜集和传达税务部门的新政策法规;11、完成部门经理交办的其它工作。 核算会计01、认真遵守会计法、税法、集团公司财务制度和总公司有关规章,爱岗敬业。02、认真遵照公司收支、预算规定执行,作好与外勤出纳票据交接手续,严格按照公司相关制度规定审核所属单位各项收入、成本、费用支出;及时将审核好的用款申请单送部门经理审批,不得压单;发现问题及时提报。03、及时根据内勤出纳提供的原始凭据按规定科目编制会计凭证;每周五打印供稽核会计审核;每月会计凭证需经管理会计或财务经理审核后方可结帐。04、不得私自报送或外借与会计资料有关报表、表格,需经部门经理审核同意后方可实行。05、每月3日前需编制好上月报表、5日前做好上月经营分析报告基础资料,并把报表送管理会计或财务经理。06、每月5日前编制当月应缴增值税数据,10日前编制当月应缴地方税费(含营业税及其附加、所得税、社保基金、房地产税、土地使用税等) 数据并签名确认后报送税务会计。07、每月5日前应于核算单位总台确定上月需缴价格调节基金,于10日前办理缴交和报送相关报表。08、接受和处理所属核算单位相关人员以及内、外勤出纳、税务会计、各单位资金管理员有关建议、意见,做好记录,向经理报告或向相关人员反馈。09、协助税务会计督促检查单位资金管理员发票管理是否按公司税务会计、税务部门有关规定执行;协助内控会计做好内控制度在所属单位宣传、指导和执行。10、负责保管近2年所核算单位会计资料,超年限应移交给核算单位档案负责人。严格会计资料外借、复印等制度规定,做好登记审批手续,不得私自处理。11、负责监督、检查各核算单位仓库账建立、登记情况;月末和仓管员做好存货的盘点工作;每年年底应和核算单位盘点固定资产、其它资产并造册确认。12、协助部门经理处理好与核算单位关系;13、完成部门经理交办的其它工作。 出纳01、认真遵守会计法、集团公司财务制度和公司有关规定,爱岗敬业. 02、以身作则,认真按公司实施收支两线暂行规定有关收支规定执行。03、每日应作好与外勤出纳票据、钱款交接手续,认真审核相关单据,及时根据审批好的原始单据办理付款,不压单,并做好相关银行日记帐页的登记或打印和整理工作,做到日清日结。04、接受和处理相关人员的建议、意见,做好记录,向经理报告或向相关人员反馈。05、督促检查外部出纳是否按公司有关规定执行。06、认真做好网上银行操作并做好台帐登记手续,保管好自己密码。 07、协助部门经理处理好与银行关系和办理贷款手续。08、每周跟核算会计对帐一次,月底编制调节表。09、负责银行帐户资料及相关资料的整理和保管。10、完成部门经理交办的其它工作。 资金管理员1、 负责第一时间内跟各单位相关人员解释、协助财务事项办理流程。2、 负责及时向财会部呈报各单位提出的财务问题并跟踪解决。3、 负责对所属单位的收银员就牵涉到财会部分的作业进行规范、指导、管理。4、 负责各单位经管理公司专项审批的备用金及周转金的保管及发放。5、 负责各项原始单证如发票、内部凭证、收款收据及其他各类单据的申请、领用、整理、保管等相关作业。6、 负责开具除客房部和餐饮部发票外的税务发票和收款收据。7、 负责各单位日常经营收入款项及相关单据、经营日报表的收集、整理、保管编制及缴交作业。8、 负责本单位需要报批单据的收集、登记、确认、保管、缴交作业及报批完毕后相关资金的发放、登记工作。9、 负责本单位的每日营业的日审工作,确保当日营业日报表及相关营业表单反应信息的准确性。(流程要求详见日审岗位标准作业)10、 负责本单位的仓管工作,确保客房用品、餐饮材料等存货的在各流程管理的规范安全(流程要求详见BTY内控0-存货管理暂行规定11、 其他临时交待事项。各单位如有分派其他工作需事先跟财会部沟通。(二)厦门地区财务人员岗位职责 核算会计:01、认真遵守会计法、税法、集团公司财务制度和总公司有关规章,爱岗敬业。02、认真遵照公司收支、预算规定执行,作好与各部门票据交接手续,严格按照公司相关制度规定审核所属单位各项收入、成本、费用支出;及时审核用款申请单,不得压单;发现问题及时提报。03、由于单位在外地离管理公司财务本部较远,要求必须作好单位财务资料的保管工作,并且要有良好的职业素质和职业道德。04、对单位出纳日审核后的单据进行复核。05、及时根据酒店各部门提供的原始凭据按规定科目编制会计凭证,并接受上级财务人员的检查。06、不得私自报送或外借与会计资料有关报表、表格,需经上级财务部门领导审核同意后方可实行。07、每月3日前需编制好上月报表、5日前做好上月经营分析报告基础资料,并把报表送电子传送至管理公司管理会计或财务经理,若有设置区域财务部门应先报送至区域财务经理汇总。08、每月5日前编制当月应缴增值税数据,10日前编制当月应缴地方税费(含营业税及其附加、所得税、社保基金、房地产税、土地使用税等) 数据并签名确认传真管理会计或财务经理签字后报税,若有设置区域财务部门应报送至区域财务经理签字。09、每月5日前应于核算单位总台确定上月需缴价格调节基金,于10日前办理缴交和报送相关报表。10、接受和处理所属核算单位相关人员有关建议、意见,做好记录,向管理公司财务经理报告或向相关人员反馈。11、督促检查酒店发票管理是否按公司税务会计、税务部门有关规定执行;做好内控制度在所属单位宣传、指导和执行。12、负责保管近2年所核算单位会计资料,超年限应移交给核算单位档案负责人。严格会计资料外借、复印等制度规定,做好登记审批手续,不得私自处理。13、负责监督、检查各核算单位仓库账建立、登记情况;月末和仓管管理人员做好存货的盘点工作;每年年底应和核算单位盘点固定资产、其它资产并造册确认。14、协助部门经理处理好与核算单位关系;15、完成部门经理交办的其它工作。 出纳:01、认真遵守会计法、集团公司财务制度和公司有关规定,爱岗敬业. 02、以身作则,认真按公司实施收支两线暂行规定有关收支规定执行。03、作好每日单据的整理工作,并且负责各单位经管理公司专项审批的备用金及周转金的保管及发放04、负责本单位的每日营业的日审工作,确保当日营业日报表及相关营业表单反应信息的准确性。(流程要求详见日审岗位标准作业)05、每日应作好票据、钱款交接手续,认真审核相关单据,及时根据审批好的原始单据办理付款,不压单,并做好相关银行日记帐页的登记或打印和整理工作,做到日清日结,当日的营业款单日及时缴交到银行。06、接受和处理相关人员的建议、意见,做好记录,向经理报告或向相关人员反馈。07、督促检查外部出纳是否按公司有关规定执行。08、认真做好网上银行操作并做好台帐登记手续,保管好自己密码。 09、协助部门经理处理好与银行关系和办理贷款手续。10、每周跟核算会计对帐一次,月底编制调节表。11、和银行进行钱款的业务交接处理。12、负责银行帐户资料及相关资料的整理和保管。13、完成部门经理交办的其它工作。四、厦门地区(华都酒店除外)财务运作模式:(一)、日常经营收入作业流程: 1、取消总部统一到各门店收取营业单据,营业单据上交及报销款项分发改由门店资金管理员完成,各门店可根据实际情况制订资金管理员上下班时间,在不影响工作的前提下,由各门店实施管控,务必确保资金的安全和作业及时性。管理公司财务部每周设置一天为营业单据固定交接日,暂定每周二或周五为交接日,东海酒店因单据数量较多,每周设置周二及周五两天为固定单据交接日,因每位核算会计核算两家酒店,为使其工作安排更加合理,其与两位资金管理员交接的日期应错开,具体的交接日期和时间与核算会计协商后再确定,考虑到资金管理员上午要去银行交款,可尽量将交接时间安排在下午,一但确定交接日期与时间后,不得轻易改动,如一方遇特殊情况没法在规定时间交接的,应事先与另一方协商确定交接时间,月底增加一到两次单据交接日,时间可由核算会计与资金管理员协商确定,资金管理员务必在交接时点之前把交接日之前的营业单据、日报表、发票、报销单据等整理完毕。遇有较大金额现金款项需交接的,资金管理员应尽可能保证资金安全。2、各门店收银员要严格依据管理公司及各门店相关规定进行收款、开具发票、填制报表、款项及单据移交、审核等相关作业,一定要做到“当班结帐、移交清楚”,以保证后续发生问题时责任有所归属。若非资金管理员上班期间需要进行交接的,直接把款项和单据等交接给下个班次的收银员或直接放到保险柜中,下个班次的收银员同时承担对上个班次的相关责任。资金管理员上班期间需要进行交接的,则直接交接给资金管理员。除此之外不得与其他人员进行交接。3、不管是收银员上下班次之间的交接或是收银员跟资金管理员之间的交接,以及资金管理员跟会计、出纳之间的交接,除必要的签字确认外,均要依据以下原则对交接的单据和款项等进行审核工作,审核无误后方可签字确认。一旦签字承担相应责任。(1) 收银员当班结束前,需要根据本班的相关单据填制经营日报表及“营业单款项移交登记簿”,具体格式参照附件二。填制完毕后,要对现金、支票、刷卡单据、挂账的金额等与经营日报表核对,确保报表与单据之间、单据与单据之间、单据与凭证及现金之间的勾稽关系相符。核对完毕后要签字确认并交给权限主管签核。(2) 交接前要依据结算方式现金、转账、刷卡、挂账的顺序分类整理,将经营日报表附在单据首张,具体要求如下:a. 客房单据整理顺序为:经营日报表每份税务发票费用结算单开房通知单换房通知单房租折扣审批单洗衣单客房饮料签单餐费结账单通讯费结账单商务中心结算单其他相关结算凭据b.餐饮单据整理顺序为:经营日报表结账单点菜单酒水单海鲜单卤水单发票其他相关结算凭据(3)进行交接时,接交人员要依据上述要求对单据、款项、报表、审核权限等完整性及勾稽性进行复核。复核无误后签字确认。若有问题应及时处理完毕。(4)资金管理员复核完毕后,要在“营业单据款项移交登记簿”上签字确认,等到营业单据交接日及时将全部需要移交的单据进行移交,办理移交登记手续,核算会计在“营业单据款项移交登记簿”上签名确认。 4、各单位的日营业现金由资金管理员负责缴交到辅助收款账户,缴款期限为次日上午12:00之前;各单位责任人应安排好保安人员陪同资金管理员到银行缴款以确保安全工作;遇大黄金周银行对公业务不上班的,管理公司将安排出纳到各门店收款,收款日门店资金管理员需到岗与出纳办理交接,收款时间安排将会提前通知各门店。5、出纳人员应积极配合核算会计对刷卡到账情况进行核对、追踪,并及时通报相关人员。(二)用款单据作业流程1、经办人根据交易的内容填写“用款申请单”、“暂借款申请单”等内部单据,并把相关凭证粘贴好后,交给权限主管签核。具体请参照厦门夏商旅游集团酒店管理公司请款作业规定、厦门夏商旅游集团酒店管理公司审批权限及流程管理暂行办法等相关规定执行。2、权限主管签核完毕后,经办人要把用款单据交到各门店资金管理员处,资金管理员要根据相关规定复核每份用款单据。3、复核完毕后,资金管理员要在“用款单据移交登记簿”上注明用款单据的号码,用款内容,用款金额等相关内容。具体格式请参照附件三。经办人如需备查或签收,请自备登记簿跟资金管理员交接,以防单据丢失。4、 用款单据移交给核算会计后,相关会计人员应及时进行请款及帐务处理。同时会计人员也要在“用款单据移交登记簿”上签收。会计人员处理完毕后,把“用款单据移交登记簿”连同相关用款单据一并给财务经理审核。审核完毕后,交给出纳进行付款作业。对于现金报销的款项,资金管理员要在用款单据上代签字领用。并把报销资金连同“用款单据移交登记簿”一齐带回各门店进行保管及发放。发放时,要求领款人要在“用款单据移交登记簿”上进行签收。5、当本次领款全部签收完毕后,资金管理员要把“用款单据移交登记簿”在下一个营业单据交接日交给出纳人员,出纳应登记成册备查。(三)备用金管理作业流程:1、各部门可根据实际需要向酒店管理公司申请金额在1至2万元的专项备用金。具体作业流程参照暂借款作业流程操作。专项备用金基本上可分为经营周转金、找零备用金。2、资金管理员要跟管理公司签订备用金保管协议.3、各门店备用金申请完毕后,具体资金由资金管理员进行保管,具体要求如下:(1)备用金要按照项目分别管理,资金管理员要针对每项备用金设置现金日记帐,进行流水登记,同样要求日清月结。(2)为规避资金风险,资金管理员可就公司附近开设专门个人帐户,严禁将公司备用金与个人存款混用,专门用于备用金的保管,帐户名称跟帐号要报财会部备案。财会部可随时抽查该帐户资金使用情况。(3)备用金的支出要求如下:A经营周转金需按审批权限及流程规定,在各门店最高主管核准后即可支出。B找零备用金则由资金管理员以借款形式借给收银员用于找零之用。C除专项备用金外的其他请款作业,不得先行从备用金中支出,必须按照收支两条线实施暂行规定的要求进行请款作业。D除找零备用金由资金管理员自己掌控外,经营周转金在发生后,资金管理员要负责把相关单据整理,根据用款单据作业流程转交给核算会计请款。所发生的单据要及时请款,不得压单。4、管理公司财务部经理对备用金的管控负有不可推卸的责任。(四)付款流程:1、银行预留印鉴由集团保管:财务章由集团财会部保管,法人章由集团行政部保管;各经营单位支出尽量采用银行转帐支付,尽量避免采用现金付款,员工报销及工资、奖金等支出暂不办理网上支付。2、网银支付:出纳根据审批好原始单据核对后办理网上支付,财务经理复核后付款。3、现金支付:门店金额较小的现金支出可先从备用金支付,金额较大应单独开具现金支票,由出纳或其他有关人员携带相关资料到集团财务部、行政部办理盖章手续,现金支票盖章后对应用款申请单同时加盖“现金付讫”章。(五)发票管理流程税务会计由集团财务部人员担任,发票购买、缴销以及报税等工作仍由税务会计承担,但逐步向酒店管理公司财务部下放发票的管理权;由管理公司出纳向集团税务会计统一办理发票领用存手续,各经营单位资金管理员直接向管理公司出纳办理发票领用手续,管理公司财务部经理应不定时检查发票领用存、销号手续,确保各经营单位发票正常供给,后续根据实际情况集团将部分经营单位发票购买等管理权直接交由各管理公司负责。具体流程如下: 1、管

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