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文档简介
电子报税实验报告步骤及感想一、实验目的全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系,全面了解我国现行申报的体系。掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能(通过独立企业端平台申报)。3.巩固税法的相关知识。二、实验原理本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实习。首先要掌握税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识。三、实验内容实验一:税务登记实验二:增值税纳税申报实验三:消费税纳税申报实验四:所得税纳税申报四、使用仪器、材料电子报税教学系统软件五、实验步骤先由教师集中讲授本实验的知识要点和操作规程,并且给学生示范操作,详细介绍各个注意事项。然后学生根据教师所提要求和所给的有关资料自主训练,教师个别辅导。六、实验原始记录及其处理(数据、图表、计算等)实验一:税务登记进入软件之后,点击税局端,经过税局端之后进入登记。进入系统管理,企业资料管理,然后点击新建,新建一个企业,输入企业名称公司名称:广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等实验二:增值税纳税申报A:一般纳税人增值税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。3、进入票据管理,选择增值税一般纳税人票据管理,根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理,根据票据和资料填写增值税纳税申报表附表一、二、三。然后填写增值税一般纳税人纳税申主表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理,进行一般纳税人增值税申报。B:小规模纳税人增值税申报:1、在税局端进行税务登记2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。3、进入票据管理,选择增值税小规模纳税人票据管理,根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理,根据票据和资料填写增值税小规模纳税人申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理,进行增值税小规模纳税人增值税申报。实验三:消费税纳税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。3、进入票据管理,选择消费税票据管理,根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理,根据票据和资料填写消费税纳税申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理,进行消费税纳税申报。实验四:所得税纳税申报A:企业所得税纳税申报1、在税局端进行税务登记2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。3、进入票据管理,选择企业所得税票据管理,根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理,根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理,进行企业所得税纳税申报。然后再进行预缴纳税申报,一次只能申报一张报表。B:个人所得税纳税申报:1、在税局端进行税务登记2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。3、进入票据管理,选择企业所得税票据管理,根据提示和资料录入各种资料。4、进入报表管理,根据票据和资料填写企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理,进行企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的申报,将职工的薪酬进行个人所得税的纳税申报。实验五:外商投资的纳税申报1、进入软件之后,点击税局端,经过税局端之后进入登记。进入系统管理,企业资料管理,然后点击新建,新建一个企业,输入企业名称公司名称:广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等2、进入企业端,进入系统管理,选择基础数据管理,输入各种基本资料:公司销售商品、公司原材料资料、公司员工资料、公司供应商资料等,并将报税初始化。3、进入票据管理,选择企业所得税票据管理,根据提示和资料及发生的业务录入各种资料。4、进入报表管理,根据票据和资料填写增值税、消费税、企业所得税纳税申报表、申报附表和预缴纳税申报表,并根据以上资料填写或系统生成资产负债表和利润表。5、进入申报管理,进行增值税、消费税、企业所得税纳税申报。然后再进行个人所得税的申报,将职工的薪酬进行个人所得税的纳税申报。七、实验结果及分析通过电子报税教学系统软件的学习,学习了企业建立、税务登记、增值税申报、消费税申报、所得税申报等知识。全面了解税局、企业以及报税平台之间的相互关系,全面了解我国现行申报的体系。并且在每一步骤的进行中,逐渐掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能。本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实习。首先掌握了税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识,同时巩固了税法的相关知识,最后达到能精准报税的目的。此次参加实验,可以获得多方面、多层次、多角度启发和引导。从企业方面,企业应依法诚信纳税,提升企业的信用等级水平。作为财务人员必须掌握我国基本的税法知识。依法纳税是一个企业应尽的义务,只有企业将财务人员将税收软件熟练掌握,才能够按照国家基本税法做事,依法经营,诚信纳税。通过软件的学习,将企业建立、税务登记和申报的业务流程、方法和技巧更加熟练的掌握。从政府税局方面,税收取之于民,用之于民,国家、集体、个人三者的利益在根本上是一致的,税收是我国财政收入的主要来源,是国家各项活动和公共事业的重要资金支柱。 因此作为税务人员应了解了征收的过程和管理的方法,明白每一步的业务流程。通过本次的实验课,可以更好的明确税收征收和管理的过程,对软件应用熟练为以后从事工作打下基础。除去以上所写的实验之外还学习了在企业中财务人员权限的管理,这样就可以保证企业的资料的不是对所有财务人公开,并且将财务人员的工作具体到人
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