XXXXXXX公司财务制度.doc

精选资料浙江珞炫服饰有限公司财务制度 财务制度目录第一章 总 则 (4)第一节 公司会计政策 (4)第二节 会计机构的管理 (5)第三节 会计人员的管理 (6)第四节 会计交接制度 (6)第五节 会计内部牵制制度 (7)第六节 会计档案的管理规定 (9)第七节 公司发票、收据的管理规定 (12)第八节 公司自制有价票证的管理规定 （13）第二章 财产清查及其他管理规定 （13）第一节 财产清查的管理规定 （13）第二节 保险箱的管理规定 （15）第三节 经济合同的管理规 （16）第三章 流动资金管理规定 （18）第一节 现金管理规定 （18）第二节 备用金的管理规定 （20）第三节 其他货币资金管理规定 （21）第四节 结算资金管理规定 （21）第四章 公司财务工作岗位职责 （22）第一节 财务部的基本任务 （22）第二节 财务经理岗位职责 （23）第三节 总账税务会计的岗位职责 （24）第四节 成本助理会计的岗位职责 （25）第五节 销售会计的岗位职责 （25）第六节 销售助理会计岗位职责 （26） 第七节 出纳岗位职责 （27）总 则一、为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本细则。二、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。三、本制度管理规定将做为财务绩效考核的依据。四、公司的财务工作，都必须执行相关管理制度规定。第一节 公司会计政策为了规范公司会计行为，根据公司经营业务的需要，制定本会计政策。()、公司执行全国统一的新.企业会计制度进行会计核算与会计监督，并参照服装行业财务管理的相关规定，实施公司内部财务会计管理。(二)、公司建立实施全面预算管理制度。(三)、记账原则：记账按照权责发生制原则，采用借贷记账法记账。(四)、会计年度：采用年历制，自公历 1 月 1 日起至 12月 31 日止，为一个会计年度。会计月度、季度分期与公历分期相同。(五)、记账本位币：记账本位币为人民币，其他外币业务按中国银行外汇牌价中间价换算。以记账本位币记账。同时按人民币金额登记外币，且按原币种登记台账。(六)、计价基础：会计记账核算，采用实际成本计价的方法进行核算和编制会计报表。(七)、存货：实行先进先出制，采用实际成本计价。(八)、低值易耗品摊销：低值易耗品采取一次性摊销法。(九)、国定资产折旧：按公司规定的固定资产使用年限标准计提折旧。(十)、长期摊待费用摊销：公司房屋改良装修费用，分三年摊销，开业前一次性添置的用品分三年摊销，开办费也分三年摊销。(十一)、无形资产的摊销：土地使用权按二十年限分摊，专利权及其他无形资产按二年限摊销。(十二)、坏账准备金：坏账准备金不计提。于发生时采用直接转销法。(十三)、应付工资：接实发工资列支费用。(十四)、预提与待摊费用：存货跌价准备、各类专修物料等按公司折旧摊销细则执行。第二节 会计机构的管理根据公司会计业务的需要，设置财务部。财务部属公司总部总经理直接领导管理。财务部暂时由财务经理、总账税务会计、销售会计、成本助理会计、出纳、零售统计助理组成。财务部经理具体负责财务部门的组织指挥工作。第三节 会计人员的管理1、公司会计人员根据工作需要和业务量大小，实行一人一岗、一岗多人或一人多岗，但分工必须遵守会计法内部牵制的规定。2、会计人员的主要职责，是根据会计法和有关公司会计制度规定，进行会计核算，实行会计监督。参与拟定核算部门经营计划、财务预算、考核、分析、财务计划的执行，办理其他会计事务。3、会计人员应当具备必要的专业知识，应取得会计上岗证，财务部经理由公司总部总经理提名聘任，其他财务人员由财务部经理聘任。财会人员要忠于职守、坚持原则。玩忽职守、丧失原则、不宜担任会计工作的，免店予以免职或撤职。4、会计人员的增减、调动或离职必须经公司财务经理批准提报，公司总经理同意，人事部备案后方可变动。财务人员调动或离职，必须按规定与接管人员办理交接手续，财务经理负责监督。5、财务人员应严格遵守会计法及相关法律、公司规章制度，严格按各岗位职责办事。有违反制度的，应根据情节和后果给予相应的处分，构成贪污犯罪的追究刑事责任。第四节 会计交接制度1、财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，否则不得擅离岗位。2、财务人员办理交接手续，由财务经理监督办理交接手续。3、移交应由移交人填写一式四份的移交清单，移清单写明移交内容、日期、期限、移交人、接管人、监交人，经三方签名后各执一份，存档一份。4、移交内容包括移交的会计档案资料的名称、数量、期限、有关债权债务资料说明，以及有关数据资料的说明和其他需要说明的事项等。第五节 会计内部牵制制度内部牵制制度，也称账钱分管制度，是指凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以达到相互制约作用的一种工作制度。内部牵制，一般是通过内部横向和纵向的组织分工，合理的经济责任和岗位责任制，适合本公司实际的事务处理程序，以及会计凭证的编制、审核、传递、登记等手续进行的，其目的是为了查错防弊，以保证会计信息质量和财产物资的安全完整。一、出纳与会计分别由两人担任，出纳人员不得兼管稽核工作、总账、不编制银行未达账调节表等工作，会计不得代办经手现金、银行存款、有价券等保管和收付工作。二、公司预留银行印鉴，实行分开保管签印，由出纳员和会计或财务部经理分别负责保管。三、办公物料用品、低值易耗品等存货采购，必须事先有计划做采购申请、得到领导审批等手续后方可采购。入库时经手人签字、验收人员验收入库审核，经手人和验收入不得一人同兼。四、现金收入的取得，出纳必须开具收款收据并有缴款人的签字确认、方可入现金账，总账税务会计必须每周核销收款收据，确认账实相符。每经过一个程序，都应有经办人签名。五、公司的每日 、月营业收入，销售会计要进行严密的稽核。以保营业收入的真实正准确。六、费用报销、运营性款项支付、生产性款项支付、资金划拨款等应建立在审批制度内，经办人员、审核人员、审批人员应在有关凭据上签字或盖章，原则上各环节人员不得兼任。所有付款性质的单据先有成本助理会计审核，确认申报流程、报销规范、大小写金额、业务性登记等工作，发现错误退还申请人；财务经理复核，确认审批流程、报销规范、大小写金额、业务性证实等工作，发现错误或不符事实退还申请人；出纳重核，确认审批流程、报销规范、大小写金额、10万以上需OA留言财务经理验证后付款。另外，所有生产性款项支付结算单与付款审批单分开接收或提交，成本助理会计可先接收供应商结算单备档，在生产部二次提交该供应商付款时，核对留档的结算单并做登记本次付款金额，直至该结算单结清后备注封存。所有大型活动或项目类付款，必须由主办部门提交相关预算申请，待审批通过后根据预算内金额审核付款。七、财产保管应建立健全验收制度、保管制度、领发料制度，制定客观可行的计量、计价标准，完善各种领发料手续。各环节应由经办人或验收、领发料人员、保管人员签字盖章，并建立并执行经常性盘点制度，以保证账实相符。八、建立必要的对账制度，定期或不定期地进行营业收入、银行存款、往来款的核对。与总部总账税务会计和销售会计核对，采用定期由分店商场财务发对账单进行核对。九、按有关政策和法律、法规，制定行之有效的合同签订制度，结算管理制度、优惠折扣制度等有关内部控制制度。第六节 会计档案的管理规定会计档案，是指会计凭证，会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。会计档案是公司重要档案之一。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管一年，以便于查阅，一年期满后，原则上移交公司总经办统一保管。会计档案的归档范圈及保管期。序号档案名称保管期限一、会计凭证类1原始凭证、记账凭证和汇总凭证15年2银行存款调节表3年二、会计账薄类3日记账（现金、银行）25年4明细账、辅助账15年5总账15年6固定资产卡片固定资产报废清理后保存5年三、会计报表类7月、季度报表5年8年度决算表（含基健）永久四、其他类9会计档案移交清册15年10会计档案保管清册25年11会计档案销毁清册25年12发票存根（含收据）5年13出纳收款收据账单5年二、会计档案的日常管理1、由总账税务会计兼任会计档案管理人员。2、会计档案应做到妥善保管，无缺少、无破损、无伪造，做好防潮、防虫、防鼠、防霉工作，定期进行检查，发现问题及时报告并采取措施进行补救。3、公司财务部门负责对会计年度终了后的一个会计年度的档案进行保管。财务部门保管1年后的会计档案，根据分类目录表编造移交清册，移交给公司总经办。三 会计挡案的查阅。1、非本单位财务人员，不得擅自查阅会计档案。2、外单位需要查询者，应持单位介绍信，说明查询内容，由公司总经理核准，指派本单位财务人员代查。3、本部门以外人员需复印会计资料，应经财务部经理同意。4、发票凭证不得外借，因特殊情况需要经财务部经理批准，由借用入写收条注明归还时间，并由总账税务会计负责收回。5、财会人员查账完毕，必须将账册或记账凭证放回原处，查阅人员一般不得将会计档案携带出财务室外，如确实需要，经财务经理批准并登记后方能携带出，并负责按时归还。四、会计档案的立卷1、会计档案的整理和装订(1)、各种会计凭证应按期进行装订，每月终了应全部装订完成。装订前对各种会计凭证要按记账凭证编号顺序排列，严格审查，确保无错，并整理整齐美观。装订凭证要用线绳打成死结，以免久存断裂、破散、锈蚀和丢失。装订线头要用牛皮纸封好粘死，盖上装订人戳章。每册凭证都要另具封面，按照规定的项目填写齐全，单位名称、年度、月份和起讫日期、证种类、起讫号码。凭证装订以 2厘米厚为宜，装订成册后的会计凭证，应及时进行会计档案的登记、编号、后存档上架，便于日后查阅览室。各种经济合同、协议书、涉外文件等重要原始凭证，必须单独保管，并应另编目录，单独登记。(2)、会计账簿和会计报表会计账薄和会计报表，在封面上应注明单位名称 (公章)、账簿、报表的名称。账薄的扉面应设置账薄启用及交接记录和目录，以确保会计资料的安全完整。2、会计档案的立卷、编号会计档案采用“凭证一账薄一报表一其他会计资料”的分类法，进行立卷编号。并盛入不同类型的档案袋内。案卷分类编号，采用流水号下分类编小流水号。装订编号后的会计档案要及时书写，粘贴标签，登记会计档案分类目录表，然后按规定进行妥善保管处理。计算机产生的会计档案，应以书面形式保存，保存期限同其他会计档案，计算机开发档案，应保持到该系统停用后五年。五、会计档案的移交和销毁1、财务部门必须将已保存 1 年后应上交的会计档案，编制目录和移交清册(一式二份)，经财务部经理签字后连同案卷上交公司总经办，不得自行封包保存。移交时凡不符合归档要求的总经办应予以退回，并要求限期完成，重新验收。2、会计档案保管期满需销毁时，应由总经办提出销毁意见，会同财务部门共同监定，严格审查，并编造会计档案销毁清册，对于其中末了结的债权、债务凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清债权、债务为止。3、按规定销毁会计档案时，应由总经办、财务部共同派员参加监销，监销人在销毁会计档案以前，应认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将销毁情况报告总经理。第七节 公司发票、收据的管理规定1、公司所需发票、收据由财务部门统一印发、购买、核销。2、领用的发票、收据实行谁使用谁保管，严禁转借、转让、代开、严禁拆本使用发票、收据。对每天已开具的发票，收据由稽核进行销号处理。3、开具发票、收据应规范，要按照规定格式，顺序逐栏全部一次如实填写，不得涂改。开具时如发现有差错，必须在原始发票、收据各联加盖“作废”章并保存，不得擅自撕毁销。然后重新开具。4、使用计算机开发票时，应按照发票进行格式设置。开具后的发票存根联不得缺页号，必须接顺序装订成册，并留档保存。5、公司经营开具的发票或收据，必须做好记录。6、本规定只适用于收据的领用、开具、保管。增值税发票的使用按国家税务局有关规定严格执行。第八节 公司自制有价票证的管理规定1、公司自制有价票证，是指消费券、积分送礼卡及充值卡等。2、有价票证由信息部门统一负责编号印制。3、有价票证印刷后由出纳负责验收保管，其收、付视同现金管理。4、各部门使用的有价票证，都应落实责任人，健全发放、领用、回收、保管、登记等手续。5、对有价票证，每月要进行定期和不定期盘存检查，防止出现漏洞。6、对经营回收的有价票证，要做好点收、销号、销毁工作。第二章财产清查及其他管理规定第一节 财产清查的管理规定 财产清查，是指根据账簿记录，对各项财产物资和库存现金进行实物盘点，对银行存款、债权、债务进行核对，保证财产物资、货币资金以及债权、债务实存数额和账面数额相符的一种专门方法 为了加强公司财产的统一管理，维护公司财产的安全不受侵犯，保投资者利益，特制定财产清查盘点制度。 财产清查盘点的范围指：固定资产、物料用品、原材科、库存商品、低值易耗品、经营用具用品、现金、银行存款和往来账款等。 一、固定资产 1、每年利用经营淡季由财务与人事部门牵头组织、各部门指定人员配合，对设备逐项盘查，做到账、卡、物三符合。 2、平时由财务部门不定期与有关使用部门核对设备情况，发现问题及时联系纠正。 二、物料用品、原材料、库存商品 1、每季末由各仓库保管员会同仓库记账员，对库存物资作抽查盘点，抽查盘点的物资种类应不少于库存物资总量种类30%-40%。对重要物资要进行全面清理盘点。 2、年终由财务部门配合各仓库对库存物资进行全面清查，逐项逐物核对，切实做到账实、账账相符。 三、低值经营用品用具 各经营部门对本部门使用的日常经营用低值易耗品，每年盘点一次，具体时间可根据各自部门的情况酌情安排进行。 四、现金 库存现金不能超过银行核定限额，每日下班前做到日清日结； 因工作需要经批准借用的备用金，借用人应接受财务部不定期的检查，以保证备用金的完整安全。 五、银行存款 银行存款日记账与银行对账单，应认真及时核对，如发现差错要立即与银行联系，查明原因进行调整处理：月末由稽核会计编制银行未达账余额调节表，对未达账项，需逐个列明单位说明原因，同一单位相同未达账，次月一般不会再次出现，否则要追查核实。六、往来账款理清往来账项余额，真实反映债权、债务情况。年末对末付清欠款的单位全面清查一次，每季发对账单询征函与对方联系，注重取得对方有效凭证保持债权酌时效性。对应付款往来要及时整理合同，与合同保持一致按条款执行，严禁超支付款。 七、在财产清查盘点过程中发现的盈亏事项，各有关部门核实原因，明确责任，按程序据实向公司总经办报告。待总经理批复意见下达后，才可通知财务部门以办理账务处理。在此之前任何部门、任何人均无权作任何处置。 八、由于种种原因，将公司设备、物资借给外部单位或个人使用，借据统一由财务部经理保管。对年终尚未归还的，要进行催讨与核实资产，并将核实结果在借据背面作登录，以保证公司财务安全。第二节 保险箱的管理规定 一、财务部保险箱的使用和管理 （1）、营业性款项的存放 保险箱，是公司的出纳投放营业款之用。除此之外，其他物品不得在保险箱内存放。 （2）、保险箱的开启 保险箱的密码和钥匙应由 2位财务部门固定人员分别放置。保险箱开启时，必须有2人同时在场。打开后，首先须清点核对保险箱内营业款的包数，与监证凭证上登记数核对，并在记录本上注明日期、营业款包数及清点人、监点人的签名。 二、保险箱钥匙均由使用财务部门专人保管，如因工作原因暂交他人使用时，原使用人自行取消密码，要作好保睑箱使用交接手续，并作好书面纪录备查。第三节 经济合同的管理规定 一、合同的管理范围 1、采购、营销合同 2、房屋租赁合同3. 经营项目承包合同 4、零星挂账服务协议 5、基建合同 6、其他协议 二、合同的订立1、各部门必须用书面形式对外订立经济合同，把共同的意志、要求、目的表达出来，同时要注意所表达的意愿符合国家的法律。2、订立经济合同，必须符合中华人民共和国合同法 3、经济合同必须具备以下主要条款 (1)、标的 (指货物、劳务、工程项目等) (2)、数量和质量 (3)、价款或者是酬金 (4)、履行的期限、地点和方式 (5)、违约责任 三、合同的审核及签订 1、上述合同签订前，需经经办部门审核后，按各部门的审核申报权限审批后，再送财务部门从财务角度进行审查，并提出建议性意见。 2、对外签订的经济合同，必须由法人代表或法人授权的代理入签名并加盖公司经济合同专用章，代理入应在代理权限范围内行使代理权，严禁超范围签订合同。 3、合同的审批权限 (1)、采购、营销合同：由财务部门和使用部门负责人审核，按公司经济合同签订审批权限流程申报审批。(2)、房屋租赁合同：由办公室负责人审核，按公司经济合同签订审批权限流程申报审批。(3)、经营项目承包合同：由办公室负责人审核，按公司经济合同签订审批权限流程申报审批。(4)、基建合同：按公司经济合同签订审批权限流程申报审批。(5)、其他合同：按公司经济合同签订审批权限流程申报审批。(5)、其他协议：按公司经济合同签订审批权限流程申报审批。 四、合同管理公司的经济合同及相关协议条款由财务部统一管理，签订的经济合同须交财务部一份，经办部门存档一份。财务部对经济合同的履行情况，实施监督，定期向总经理汇报合同执行情况，付款时申报公司合同的付款审批单审批流程执行。第三章 流动资金管理规定公司的流动资金，是指流动资产中流动性最强的一类资产，它包括：货币资金、有价证券、债权等。流动资金的良性运转是公司发展的保障和前提、是财务管理的重要组成部分，必须加强管理。根据国家对流动资金管理的有关规定，结合公司经营的实际情况，制定流动资金管理规定如下：第一节 现金管理规定1、 现金使用范围 (1)发放临时工工资、临时奖金、临时津贴； (2)支付国外出差人员的差旅费备用金；(3)在支票结算起点1000 元以下的小额零星采购开支和临时性备用金。所有结算点需支取现金时，都须经财务经理审核批准； (4)向个体购买公司用原材料、用品等，以及向城乡郊区不能使用转账支票的单位或个人购买物品。2、出纳库存现金最高限额定为人民币20000元，超额部分必须存入银行。3、严禁账外存钱，库存现金一律入现金账。4、不准以白条抵充库存现金，不准私事借支挪用公款。5、各部门不准许私设小金库。如遇部门发生集体福利节余现金时，可暂存财务部6、不准代其他单位支付或套取现金。7、经各部门领导签字报销现金的发票和费用原始凭证，须先送财务部门进行单据的合法、合规业务数量、金额的符合性复核无误后，财务经理签字。 8、出纳根据现金收付原始凭证进行逐张编号，登记出纳现金日记账，在当天下班前要计算现金收入与支付发生额，确认出纳账面余额与现金是否相符。“出纳日报表”，在每日下班前填报，并随附收付原始凭证报送会计审核制证。 9、市内采购零星物资或支付费用须借用现金时，应填写“备用金暂借单”经部门经理签字，报财务经理审核，经总经理审批后支付。暂借款必须在七天内办理报账手续，否则，再次暂借时前账末清，财务部门可拒绝付款或在工资发放中扣款。10、 出纳人员从银行提取现金支付费用时，应填写“现金支票”，写明用途与金额，由财务经理核准后签字再提取。11、上交的备用金或营业款送交出纳时，严禁在财务室外部点数现金，以防意外事故发生。第二节 备用金的管理规定()、因工作需要公司有关部门人员可向财务部办理借用采购备用金或出差旅费备用金。可办理备用金借款的人员为：采购员和各部门出差人员等。借用备用金人员应遵守专款专用原则，不得将备金挪作他用。(二)、借用备用金程序1、借用备用金的人员应向部门经理提出申请，得到同意后填写借款单。2、借款单必须按要求逐栏填写清楚借款原因。3、交部门经理签署意见完毕，再依次根据审批权限签字。4、借款入凭批准后的借款单到财务部领取备用金。5、财务部出纳员凭批准单付款。（三）、备用金借款标准由权限人审批后决定出差旅费备用金视路程远近实际而定第三节 其他货币资金管理规定 公司在严格现金、银行管理的基础上，还要加强其他货币资金管理。其他货币资金，是指外币存款、银行汇票存款、银行本票存款等。加强其他货币资金的管理，有利于真实反映其他货币资金动态，加强对它的监督管理，保证资金安全使用，加速这方面资金的周转，提高资金利用效果。1 、外埠存款：是指公司到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户。公司在汇往款项时应开立此专户核算，不可作其他应收款处理。2、银行汇票存款：是指公司为取得银行汇票，按规定存入银行的款项。公司在填送“银行汇票申请书”并将款项交存银行，取得银行汇票后，应开立此账户核算，不可作其他应收款处理。3、银行本票存款：是指公司为取得银行本票，按规定存入银行的款项。公司在填送“银行本票申请书”并将款项交存银行，取得银行本票后应开立此账户核算，不可作其他应收款第四节 结算资金管理规定结算资金，是指在日常经营过程中发生的各项债权，包括：应收票据、应收账款、其他应收账款和预付账款。对此项资金必须经常检查、及时结算，经营部门经办人员对本部门发生的结算款项应及时催收，防止长期拖欠，财务部门按月开具收款清单，通知有关业务部门进行对账和督促催收。对由于责任事故造成的资金、财产损失或资金长期被他人占用，应追究有关人员的经济责任。 第四章 公司财务工作岗位职责第一节 财务部的基本任务公司财务部的基本任务是依据公司经营资金运行的规律，遵循国家会计法和相关政策，合理组织规范经营财务活动，正确处理财务关系，加强预算管理和绩效管理，促进公司经营管理发展改善提高经济效益，坚持会计监督维护财经纪律保护投资者权益。财务部具体任务是：一、 正确、及时提供会计信息通过会计核算和财务综合汇集管理，监控本公司资金安全有序运行和正确、及时提供经营活动信息。反映营业收入、成本、利润完成情况。同时搜集了解同行经营信息和市场动态，分析对照本公司经营业绩，找出薄弱环节，提出改善经营管理和提高经营效益的建议及措施，定期向公司总经理提出报告。二、 加强公司经营资金管理规定 为了健全财务管理制度，有效地控制经营费用，加强资金的计划管理。三、 健全财务管理 认真遵守执行国家有关的财政方针政策和法规制度，遵守财经纪律。健全财务管理，以尽可能少的资金取得较大的经济效益。五、完善物流管理 为保障公司经营物资需要，完善公司物资采购、收购、发货、仓储等的物资流转管理与控制。即保证供给，又降低消耗节约支出，提高物资利用效率。六、电算化管理 会计电算化是科学技术和经济高速发展的必然结果，传统的手工会计系统，正逐步被电算化系统所取代，公司要加强电脑管理，提高电脑操作人员业务素质，保证系统正常运行。负责公司管理信息系统的开发及实施，充分发挥电脑在行政及经营管理中的作用。七、员工管理 负责本部门员工的政治思想教育和业务技术培训工作，不断提高财务队伍的政治素质和业务水平，为提供优质的财务会计创造条件。八、档案管理与安全整洁 做好会计档案管理，以及搞好本部门工作区域的清洁卫生，办公整洁有序和防火防盗安全工作，以及完成上级交办的其他财务专项业务工作。第二节 财务经理岗位职责a、 审核各类付款凭证；b、 监督各部门费用，降低费用成本；c、 合理调配公司资金，提高资金利用率；d、 组织编制公司财务预算；e、 制订与完善公司财务制度及管理规定，并督促其执行；f、 审核总账会计编制的会计凭证与财务报表、管理费用分析表、营业费用分析表、部门费用核算表，审核成本会计、销售会计编制的单款大货成本核算表、单款样衣开发成本表、直营合伙店（商场）收支成本效益表、客户应收账款余额表；g、 全面负责日常财务管理工作；h、 编制公司财务分析报告；i、 监管公司税负水平；j、 监管财务各类用章；k、 公司交办的其它事务。第三节 总账税务会计岗位职责a、 监督、审核成本会计、销售会计、出纳编制的凭证；b、 编制公司所有费用凭证；c、 编制税务账务及相关事务；d、 根据核对后的成本、收入、费用汇总结转总账；e、 核对成本会计、销售会计编制的单款大货成本核算表、单款样衣开发成本表、直营店收支成本表、客户应收账款余额表；f、 编制财务利润表、资产负债表；g、 编制统计财务预算资料；h、 组