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文档简介
某某百货集团公司宝洁经营部应付帐款流程(样本)责任人:编写人:批准人:IDS标准操作流程手册日期:编码:目的:根据收日期,金额,及时支付宝洁货款,保证14天付款获取宝洁3%付款折扣及由调整订货量而取得的折扣原则: 客户向宝洁公司订货,当客户收到货物,将产品签收单交到操作员处确认,即记录应付宝洁货款。 客户获得付款折扣,在付款时根据宝洁提供发票,在电脑作折扣记录处理。 财务员负责将已付款的单据并连同付款报告转交电脑操作员,更新应付款。 操作员负责复核电脑应付帐款与分销商财务帐目一致。运作流程运作环节电脑操作运作人员时间(根据具体情况而定)1IDSS向宝洁下定单,得到宝洁的定单确认后,IDSS马上修改定单的成本。(注:如选择“B”价格忽略修改流程)。产填写调整表,月末交财务会计。操作员随时2财务会计每月末,根据IDSS填写的成本调整表调整销售成本。会计月末3仓管员把宝洁签收单汇总表交给操作员。仓管员操作员收货后一小时4在电脑中记录收货。PO:收货操作员同时5仓管员把签收单(财务联)交给会计及出纳。仓管员会计,出纳同时6出纳收到宝洁发票后,将发票和宝洁签收单相对应,确认付款折扣后,填写付款报告,并记帐。(因为是即时付款折扣发票,可直接承认折扣。)会计出纳同时7如不能满足14天付款,宝洁公司将于每月末将多付的折扣重新开出发票,分销商收到发货票后复核是否是损失的折扣,确认无误后,经分销商经理批准,操作员打印出“打印及过帐采购单收据”报表交会计。会计单独做付款报告,(根据其中的宝洁计算机号码及分销商计算机号码,在备注中注明多少天付款),如CIP不能满足5天,则由宝洁公司开具发票,分销商收到发货票后,在IDS系统中做Credit Meno并记帐。并把付款报告交操作员冲销付款。AP/凭证付款输入会计出纳分销商经理操作员每月初8财务会计记帐后把付款报告交财务经理交出纳付款。会计出纳下午2:009出纳付款后把付款单据交会计,会计把付款报告交给操作员,同时把银行付款凭证交会计,并登记现金日记帐。会计财务经理付款后10操作员冲销电脑里应付帐记录。AP:凭证付款输入与过帐操作员马上11打印采购日记帐报表与付款报告核对数据是否一致。AP:采购日记帐报表操作员每天下班前12打印应付帐龄分期报表。AP:应付帐龄分期报表操作员月末13财务 会计准备好手工记录交操作员对帐。会计操作员月末14周末:操作员在财务经理监督下对帐,如有差异查找原因并及时调整并计算应付帐款记录准度(PRA)(见付件6)财务经理周末15月末:操作员计算PRA的平均值(见附件6)操作员月末职责: 操作员:每日检查付款报告数据和电脑中数据是否一致;月末提供客户应收帐龄分期报 表对帐,计算应付帐款记录准度(PRA)。 应付宝洁款管理员:填写付款报告,及时把付款报告交给财务会计记帐和通知付款。 财务会计:及时通知出纳付款;及时登记和销帐;及时把收款报告交出纳通知出纳付款;月末提供付帐款手工记录给操作员对帐。
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