企业出口收汇核销流程培训教材

企业出口收汇核销流程是怎样的？ 外汇（核销 退税）步骤 ：核销流程简单概括为3点 ：1 在海关注册的中国电子口岸里申领核销单 2 到外管局申领正本核销单（就是备案）3 在货物出口之后，等海关把核销单、报关单核销联退下来，加上退税核销联发票和收汇水单到外管局核销。前提是电子口岸上有核销信息（就是要处于交单状态）外汇（核销 退税）步骤可具体分为以下八点：一 申请1.1 在电子口岸上具体操作步骤 ：出口收汇 核销单申领 填写份数 申请 返回主页 二 领单2.1 第一次只能申领一份 需带盖有公司公章的介绍信 和IC卡 2.2核销单：一张三联 从左到右分为 存根联 出口收汇核销单联 出口退税专用联（没有核销不能撕开）核销单上需要加盖3个章 1 国家外汇管理局监制章 （核销单领来是就已盖上）2.3 核销单上需盖3个章 （1）国家外汇管理局监制章 （核销单领来是就已盖上）（2）核销单领来后 在出口单位、单位代码的位置上盖上有公司企业代码的形章（3）在每两联中间的出口单位盖章的位置上盖上公司公章 2.4 核销单自领来之日起2个月内有效 2.5 在失效之日起1个月内要将没有用掉的核销单退回外管理局注销（在电子口岸上进行数据报送的操作）三 备案3.1 备案分两步 (1) 在电子口岸上备案 (2) 在自己公司的外汇核销单登记表上备案 3.2电子口岸上备案的具体操作步骤有如下2种 ：（1）逐笔报审：出口收汇 口岸备案 在值中输入核销单号 核销单号点击进去 找到核销单 核对（2）批量核销：出口收汇 批量备案 输起始号 份数 系统自动跳出终止号 确认（比较简单、方便）3.3备案好后 特别注意 哪票核销单备案在哪个海关,登记起来 四 寄单、报关4.1 邮寄（核销单 、代理报关委托书）传真（发票 、装箱单）4.2 截关后一天（寄单后2、3天）向货代催要报关预录单4.3 收到预录单传真件后，审核报关内容是否正确（预录单和报关单上记载的内容应该完全一致）4.4 在出运后10天左右要开始在电子口岸上查询此份核销单是否有信息 五 退单5.1 出口货物纸质报关单一式六联 1 海关作业联 2 海关留存联 3 企业留存联 4 海关核销联（用于办理加工贸易核销）1至4联为海关留存 5 证明联（出口收汇用）6 证明联 （出口退税用）5.2 报关后20天左右，海关会退下报关单 、场站收据、核销单（盖有海关验讫章 黄色联用于出口退税 白色联用于外汇核销 另一份为企业备份） 六 审单、交单 6.1交单电子口岸上的具体操作步骤 ：出口收汇 企业交单 核销单号 数据报送 选核销单号 发送功之后 交单 6.2 两三个工作日后，收到外汇管理局信息（或打电话过去问核销单好了没有 一般直接在网上查询即可）6.3向国税报送数据电子口岸上的具体操作步骤 ： 出口退税 数据报送 选择报送 确认核销单号、报关单号 点击报关 七 申报、核销7.1 申报根据具体退下来时间而定（自出口日期90天内要申报）7.2 在出口收汇核销网上报申系统上的具体操作步骤 ：批次申报 数据交换（数据提取） 全部提取 点击开始 新建（一般贸易） 按“贴加” 输入核销单 7.3 核销信息登记表打印一份备案八 退税8.1 退税所需资料 （1）出口收汇核销单 （2）黄色的报关单（退税联） （3）增值税发票（4）出口货物备案单证目录8.2 增值税发票认证 （抵扣联）8.5 具体的步骤 增值税发票的认定 国税认证 清单 8.7 要把提单、报关单等退税资料留存好，以备海关来查 （做一份公司内部的留存报表） 九、其它1. 所有货代退下来的单据报关单、场站收据、核销单、提单等须全部复印好。十、会计备案须提供资料全部原件。1. 报关单、核销单。2. 场站收据货代提供3. 购销合同一定要和开票工厂的公章一致。4. 提单货代寄来复印留底。5. 单证目录单与报表会计提供）自己总结的，希望可以帮到你！出口收汇核销及退税流程一、网上申请核销单（登陆电子口岸） 1.打开网页收藏夹，进入电子口岸首页 2.插入电子口岸IC卡（背后OP那张），输入密码：* 3.进入口岸系统后，点击右栏“出口收汇” 左栏点“核销单申请” 4.打开页面后，在右栏“申请份数”框内输入申请的份数，确定左栏“返回主页”顶上“退出系统” 注：每次进入电子口岸后，每分钟收费0.2元，请尽量提高操作速度，节约操作时间。退出时一定要选择以上“退出系统”步骤，否则系统默认15分钟后才退出，就会被强制扣除卡内15分钟费用3.00元 二、领取核销单准备以下资料：1. 企业介绍信，加盖公章（需要更详细的，PM我） 2. 核销单申领卡（蓝色表皮那本） 3. 电子口岸IC卡（OP卡） 注：一般核销单都是针对企业出口情况，按需发放的。 三、核销单网上备案 出口时，每票货对应一份核销单，将手头上的空白核销单任意发放给业务员，并根据每票货的交货地点在网上进行口岸备案，给出公司常用的两个港口代码：厦门（厦门海关代码3700），天津（天津海关代码0200），其他的可以网上查找。 具体操作：登陆电子口岸，出口收汇口岸备案查找（不输入核销单号码也可以，直接点击查找）点击需要备案的核销单号码，在右栏里“备案地点”框，输入需要备案的港口海关代码，如：厦门是3700，按回车，确定备案成功后，返回主页退出系统 四、核销单网上交单、关单报送（交单5个工作日后去外管局代客核销） 1. 出口核销单交给货代公司报关一个月后送回，送回的资料有：a，关单两联（核销专用联、退税专用联）；b，核销单 2. 网上交单、关单报送 交单步骤：登陆电子口岸出口收汇左栏“交单”查找点击需要交单的核销单号码在右边栏上方点“交单”确定成功后返回主页（交单步骤完成） 关单报送步骤：返回主页后出口退税数据报送查询报送查找（a.输入关单后9位，按设定查询条件，再点查找；b.或者输入关单上出口日期如，按设定查询条件，点查找。）找到关单号码后，点击进入有栏上方点“报送”确定报送成功后返回主页退出系统 五、代客核销准备以下资料： 1.填写代客核销表（填入核销单号，金额；银行水单号及水单上的金额，可多票一起核销，不得隔行填写，此表一式三份） 2.核销单 3.关单（核销专用联） 4.银行水单（每次电汇到帐时，把核销单号报给银行，让银行打出此票对应的水单，有的客户一票电汇多次，就得打出多次的水单。此任务可分配给每个业务员，领进账单当日就可打出水单） 5.U盘一个（一定要U盘，公务员办事非常严格，如果是MP3，就得让你多跑一趟了） 注：代客核销每份核销单收取6元的费用，4-5个工作日后（MM会通知你什么时候来领），要去外管局领回核销单等资料，保存起来，备查。 除了代客核销外，企业可以填写网上核销申请，交100元，培训网上核销，这样就不用老往外管局奔跑了。具体细节我没申请过，还请有经验的YY补充下。 六、代理退税准备以下资料：1.退税封皮2.进项增值税发票3.出口货物专用发票4.关单（退税专用联） 5.带上公章总结：1. 出口一定要180天内收汇，210天内核销。（若遇90天信用证的远期收汇没关系，规定期限还没到，但退税那边一定要90天内申报） 2.退税以关单上的出口日期为准，90天内申报退税，过期则视同内销，还须交17%的增值税。 若退税缺进项发票，无法申报时，可先提供发票号，即可申报退税。 出口收汇核销的流程（1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇HEXIAODAN。（2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇HEXIAODAN，经海关审核无误，在HEXIAODAN和与HEXIAODAN有相同编号的报关单上盖“验讫章”。（3）报关后，出口企业在规定期限将HEXIAODAN存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。（4）货物出口后，出口企业将海关退给的HEXIAODAN、报关单和有关单据送交银行收汇。（5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关HEXIAODAN编号。（6）出口单位凭出口收汇HEXIAODAN和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。（7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在HEXIAODAN上加盖“已核销”章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。所需单据:加盖海关放行章的报关单,HEXIAODAN,银行结汇水单.外贸企业出口退税申报流程:1、 下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，安装后通过系统维护进行企业信息设置。2、 通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。3、 取得增值税invoice后在invoice开票日期30天内，在“invoice认证系统”或国税局进行invoice信息认证。4、 通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。5、 通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。6、 网上预申报和察看预审反馈。7、 在申报系统中录入单证备案数据。8、 预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。9、 打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。所需资料如下： 打印好的专用封面纸； 外贸企业出口退税进货明细申请表； 外贸企业出口退税出口明细申请表； 出口退税专用HEXIAODAN； 税收（出口货物专用）缴款书； 增值税票抵扣联及专用货物清单； 代理出口证明(如属代理出口的)； 出口退税专用报关单； 资料封底。以上单据在装订时请按关联号排列，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，装订成一册。另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表；退税进货明细表；退税出口申报明细表）并加盖公章。企业到退税机关办理退税正式申报，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业。正式申报退税即完成。11、税款的退还税务局得到退税的批复之后，会将数据上传到税网，同时系统自动发送电子邮件。企业看到后，可以到“数据管理”“退税批复”栏目中查看。点击某条批复的数据，显示注意事项。点击“下一步”，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确，打印3份。根据注意事项的相关内容，在打印出的表单中盖章，交到退税科，由退税机关办理退库。出口收汇核销流程1、企业到外汇局办理2、到电子口岸制卡中心申领3、电子口岸出口系出口收汇核销备案企业法人IC卡和操作员IC卡统申请核销单6、出口报关5、在电子口岸出口系统对4、到外汇局领取出口收汇核销单作口岸备案纸质出口收汇核销单7、已用核销单上网交8、提交核销资料至外汇局9、到外汇局取回核单、银行收汇销资料并保管3年出口收汇核销网上报审服务系统(企业端)实用操作第一部分：出口收汇核销网上报审服务系统的初始操作一、出口收汇核销网上报审服务系统的安装：安装前取得：系统安装光盘 软盘(企业到外管局办理出口收汇网上核销开户手续时，取得的一张带有软件序列号和企业代码的证书安装软盘)安装路径：D:出口收汇核销。(尽量不要安装在操作系统所在驱动盘上，以方便系统重装。系统安装文件夹的名字可以自己确定)系统证书的了解：该系统会使用到3个证书，安装光盘上有2个(文件名：safeappsafeca)，安装软盘上有第三个(文件名：企业代码.p12)把系统安装光盘放入光驱，通过“我的电脑”，找到光盘文件，一共有4个文件 (SafeCA.cerSafeServer.cersetup.exe安装前注意企业安装说明)点击“setup.exe”文件，开始安装出现“安装向导”界面，点击“下一步”出现“安装目标位置”界面，点击“浏览”，选择安装路径为“D:出口收汇核销”，点击“下一步”出现“安装程序快捷方式”界面，不更改，点击“下一步”出现“安装程序附加任务”界面，选择“在桌面上创建图标”，点击“下一步”出现“准备安装”界面，显示以下安装信息： 目标位置：D:出口收汇核销出口收汇核销网上报审服务系统客户端 开始菜单文件夹：SAFE出口收汇核销网上报审服务系统 附加任务：添加图标：在桌面上创建图标 点击“安装”出现“正在安装”界面出现“安装完成”界面，稍等片刻出现“证书”安装界面，点击“安装证书”(此处为系统安装的第一个证书，SafeApp)出现“证书导入向导”界面，点击“下一步”出现“证书存储”界面，默认选项，点击“下一步”出现“证书正在导入”界面，点击“完成”出现“安全性警告”界面，点“是”出现“导入成功”对话框，点确定点“确定”(这个确定是第一个证书安装界面上的确定)，至此第一个证书安装完成稍等片刻，出现“证书”安装界面，点击“安装证书”(此处为系统安装的第二个证书，SafeCA)出现“证书导入向导”界面，点击“下一步”出现“证书存储”界面，默认选项，点击“下一步”出现“证书正在导入”界面，点击“完成”出现“安全性警告”界面，点“是”出现“导入成功”对话框，点确定点“确定”(这个确定是第二个证书安装界面上的确定)，至此第二个证书安装完成出现“报审系统”安装向导完成界面，点击“完成”把在外管局办理开户时发的软盘插入软驱，通过“我的电脑”打开A盘(上面只有一个文件.p12)，双击该文件出现第三个“证书导入向导”界面，点击“下一步”出现“密码”界面，输入密码(为企业在外管局办理开户，领取证书软盘时预留的密码)，点击“下一步”出现“证书存储”界面，点击“下一步”出现“完成导入”界面，点击“完成”出现“导入”成功对话框，点击“确定”至此，出口收汇核销网上报审服务系统安装正式完成。安装时注意的问题(这也是安装时容易出现的问题)：在第一个证书成功安装之后，单击第一个证书安装界面最下方的“确定”，只有单击这个确定，才正式完成第一个证书safeapp的安装;也只有第一个证书安装完成之后，系统才会自动进入第二个证书的安装。第二个证书的安装界面同第一个证书的安装界面完全相同。虽然界面是相同的，但实际安装的证书却是不同的，这个时候不要把它误认为是第一个证书而点确定，要单击“安装证书”，这样才会开始安装第二个证书。如果在此处错误操作而忽略了第二个证书的安装，系统就不会成功安装。二、 出口收汇核销网上报审服务系统的升级外管局会对该系统不定期地进行升级更新。如果遇到外管局对系统进行更新时，该系统在使用的过程中(前提是保证“在线登录”使用的情况下)会自动弹出“系统升级”的对话框，点击后，系统会自动开始升级。(原有数据不受影响)三、 系统的卸载：分两步第一步：卸载系统：程序控制面板添加或删除软件找到该系统，点删除第二步：卸载该系统的3个证书：在IE上单击右键，选“证书”，删除“个人证书”，还要删除safeapp、safeca 两个证书。四、 系统初始化设置：系统安装成功后，双击桌面上“出口收汇核销网上报审系统”图标出现“软件注册”界面(初次运行该系统，会弹出该界面)，以下内容需要填写：企业代码：*(企业组织机会代码，共9位，不用输横线，如果末位为英文字母，需要大写)企业名称：*(企业的全称)软件序列号：*(外管局发的证书软盘上有注明)点“确定”出现“系统登录”界面：业务员代码：ADMN 业务员姓名：ADMN 密码：ADMN 可以选择“离线登录” 点“确定”(如果密码三次输入不正确，将退出系统)增加业务员：从屏幕左侧栏中选择“企业内部管理/业务员登记”，点“新增”，输入以下内容(举例说明)： 业务员代码：001 业务员姓名：user 密码：* 备注：空 上级部门：空 角色权限设置：关联、审核、复核查看业务员：从屏幕左侧栏中选择“企业内部管理/业务员登记” ADMN状态：业务员代码：ADMN(无法修改) 业务员姓名：ADMN 密码：* 备注：空 上级部门：空 角色权限设置：管理员、上报下载、关联、审核、复核 123状态：业务员代码：123(无法修改) 业务员姓名：123 密码：* 备注：空 上级部门：空 角色权限设置：关联、审核、复核 点“关闭”，退出“业务员登记窗口” 修改用户密码：选择菜单栏的“系统设置”/用户密码设置(只能修改登录系统所使用用户名对应的密码)，以ADMN为例 出现“用户密码修改”界面：用户姓名：ADMN 旧密码：ADMN 新密码：* 校验密码：* 点“确定”，修改生效(点“取消”，取消操作) 提示“密码设置完成”，点“确定” 退出系统，检验密码和新建用户是否工作正常。第二部分：系统的日常报审操作一、日常报审的操作流程是： 1、数据提取(只下载更新数据即可)2、核销数据的关联，完成后放入“待报审邮箱”3、从“待报审业务”中检查数据，有错误退回修改，无错误进行下一步报送4、数据报送5、打印报审数据清单6、整理报审核销资料7、到外管局进行核销二、 数据提取：* 注意数据提取与以后数据提取会有所不同，数据关联前一般是要进行数据提取的。进入系统，选择“在线登录”(需要注意的是：系统在数据提取及数据报送时要求电脑必须连接互联网，并选择在线登录，选择离线登录可以进行数据关联等操作)选择菜单栏“数据交换/数据提取/全部数据提取”，弹出“数据提取”界面： 数据提取选择：(全选)企业领单记录、收汇信息、核销单信息、加工合同信息、公告栏信息、进口信息 数据提取条件：选择“下载全部可用数据”(首次提取选择此项) 非首次提取选择“下载最新数据” 点“开始”，开始进行数据提取。(可以在提取进度下看到数据提取的进度)出现“数据下载完成，是否继续下载折算率信息”的提示信息，首次提取或折算率信息变更时选择是，其它情况提取选择否出现“折算率信息提取”界面，首次提取时，不要输入起止日期和币种，默认即可，点“开始”，可以在提取进度下方看到数据提取的进度情况。非首次提取时，可以输入上次截止日期为本次的起始日期，开始提取数据。出现“数据提取完成”界面，点“确定”需要注意的是：首次进行数据提取时，默认所有选项即可。三、 数据关联：报审有四种方式：逐笔报审：适用于加工贸易外的所有贸易方式，主要用于单笔收汇核销单少收汇超过500美元或多收汇超过5000美元的差额收汇核销批次报审：适用的贸易方式同，主要用于一般贸易等需全额收汇的出口业务。是由企业集中报告，外管局按批次为企业核销的核销方式。来料加工批次报审：适用于来料加工、来料深加工，适用于来料加工项上的出口业务，由企业将核销单证分批集中进行出口收汇核销报告，外管局按批次为企业办理核销手续。进料加工批次报审：适用的贸易方式为进料对口、进料深加工、进料料件复出、进料料件退换、进料非对口、进料边角料复出。适用于进料加工项下的出口业务，由企业将核销单证分批集中进行出口收汇核销报告，外管局按批次为企业办理核销手续。 除来料、进料外，正常收汇核销用批次报审，非正常收汇用逐笔报审。一般来说企业在每年时间里使用逐笔报审的次数很少。除批次报审外，其他的报审方式其核销差额必须为零，而批次报审的核销差额可以不为零，但也有额度的限制少收汇500美元，多收汇5000美元之间。(一)批次报审：从屏幕左侧栏中选择“核销业务处理关联/正在处理业务/批次报审”点“新建”，会产生一个报审号：“企业组织机构代码+年(后两位)+月+日+当日批次(两位)”此时，左侧的核销单信息窗口为空，需要选择贸易方式，选择后才会显示出对应贸易方式下的核销单信息。选择“一般贸易”，左侧的核销单信息窗口内显示出一般贸易方式下未核销的核销单信息。根据事先整理好的核销资料，从核销单信息栏和收汇水单信息栏中选择要核销的核销单号和对应的收汇水单，点添加，右侧上方的核销单窗口和下方的收汇核销窗口就会出现相应的数据。右上角状态窗口会随时显示成交总价、本次抵扣、收汇总额、报审差额等数据。最实用的是报审差额，根据报审差额，来随时监控核销的差额。(当然核销单的录入还有直接在右侧手工录入和扫描等方式)核销数据录入完毕后，点保存。(需要注意的是要保证核销差额在控制的范围之内。批次报审最好每批不要超过20笔。量大一是不好接收，二是对网速的要求也高，还有打清单每页也只能显示20笔记录；但也不要1批只做1个，不要天天做，小企业控制在每月1-2次。对于税务局来说，核销的数据也是每月提取一次，只要不影响退税，1号做和30号做核销都是一样的。)把保存后的核销数据，点“放入待报审邮箱”，点“关闭”，退出核销窗口。(在把数据未放入待报审邮箱前，左侧栏中“正处理业务”的批次报审会显示(1)；一旦放入待报审业务邮箱，则“正处理业务”的批次报审会显示(0)，而“待报审业务”批次报审会显示(1)；一旦核销数据报送成功，则“待报审业务”批次报审显示(0)，而“已报审业务”批次报审显示(1)；外管局审核企业报审的核销数据后(需要通过“数据提取”来获得外管局审核通过的信息)，“已报审业务”的批次报审显示(0)，而“已经核销业务”的批次报审会增加一条记录的显示)从左侧“待报审业务”中选择批次报审，选择待报审的数据，双击即可查看，查看数据是否有误。如果没有错误，点“关闭”以退出，准备进行下一步数据报送。如果数据有错误，则点击“返回修改”，待报审的数据退回到数据关联状态以供修改。(二)逐笔申报：以货样广告品贸易方式出口为例说明一下逐笔报审的操作：(基本操作和流程同批次报审，不同的是在数据关联的部分操作上)在进行数据关联时，从左侧栏中选择“核销业务处理关联/正处理业务/逐笔报审”点“新建”贸易方式选择“货样广告品A”从核销单信息窗口中选择要核销的核销单，点“添加”在右侧最下方差额栏的原因中，单击，出现下拉菜单，选择“不收汇”，金额按出口报关单上的金额输入。需要注意的是右上角的状态窗口结出的核销差额要为零才能通过。(三)来料加工：由于本地区都是不按合同，故此以不按合同的来料加工为例来说明(基本操作与批次报审相同，不同之处在于料值的输入和其金额需要在成交总价中扣除)在进行数据关联时，从左侧栏中选择“核销业务处理关联/正处理业务/来料加工批次报审”点“新建”贸易方式选择“来料加工”右侧“核销单信息”栏与批次报审有所有同，需要输入料值，这里的料值按照报关单输入即可。而这种情况下应核销的金额=成交总价-料值(这个公式可以在右上角的状态栏中看到，即报审差额=成交总价-料值-收汇总额)(四)进料加工：由于本地区都是不按合同，故此以不按合同的进料加工为例来说明 (基本操作与批次报审相同，不同之处在于进口报关单的输入和其金额需要在成交总价中抵扣) 如果核销数据需要使用进口报关单，在进行数据关联前，需要先补录入进口报关单信息，否则在进行数据关联时是看不到该信息的。 在进行数据关联时，从左侧栏中选择“核销业务处理关联/正处理业务/进料加工批次报审”点“新建”贸易方式选择“进料加工”在右侧窗口“核销单信息”和“收汇水单”栏下有“进口报关单信息”栏，在此处录入抵扣的进口报关单信息(从左侧的“进口信息”栏内选择到要抵扣的报关单信息，点“添加”即可)。如果报关单存在部分抵扣的情况，在该栏的“本次抵扣”中输入本次抵扣的金额，后面的“剩余未抵扣”即为该笔报关单剩余的未抵扣的金额，以供下次使用 需要注意的是：在右侧的“进口报关单信息”栏录入进口报关单信息后，还需要在右侧上方的“核销单信息”栏的“本次抵扣美元”中填写上相应的金额，它要求同“进口报关单”栏的“本次抵扣”的金额一致，否则数据无法放入待报审邮箱。 还需要注意的是，如果一笔进口报关单的抵扣额对应多笔核销单，需要按每笔核销单来输入抵扣额。也就是说“进口报关单信息”栏可以输入一笔报关单数据，但“核销单信息”栏(右侧)的“本次抵扣美元”要按每笔核销单多次输入。四、 数据报送：(要进行数据报送的操作，系统登录时要选择“在线登录”方式)选择菜单栏中的“数据交换/数据报送/核销数据报送”出现“核销数据报送”界面，在“未报送数据报送”页面会列出待报送而未报送的数据选择要报关的数据，点击“开始”，开始进行数据报送稍等片刻，出现“数据库备份成功”，点“OK”。至此数据报审结束。如果在数据报送后，外管局未收到数据，需要企业重新进行数据报送。由于数据已报送过，“未报送数据报送”不会再显示该条数据，这个时候要选择“已报送数据重新报送”页面，从这里可以看到所有已经报送的数据，找到需要重新报送的数据，点重新报送。五、 打印数据清单：从左侧栏中选择“核销业务处理关联/已报审业务/批次报审”找到已报审但尚未打印的数据，双击打开。选择“预览打印”，纸型选A4，方向为横向，份数选2份，点“打印”。六、 到外管局进行审核：(一般来说，报审的数据会在一天后到达外管局，所以到外管局进行审核要在进行报审至少一天之后)。 核销资料：已报审数据打印清单2份(外管局核销后会返还企业一份) 按清单顺序整理的核销资料：核销单出口报关单(出口收汇核销联)出口发票出口收汇核销联其他外管局要求提供的资料(需要注意的是，在使用进口报关单抵扣出口的核销业务-如进料加工批次报审时，到外管局进行审核时，除了要带相关的核销资料之外，还要有进口报关单和电子口岸操作员IC卡)七、 数据关联所使用的公式：逐笔报审：成交总价=收汇总额+进口本次抵扣+报审差额+汇率差批次报审：报审差额=成交总价-进口本次抵扣-收汇总额-汇率差(报审差额要求不得超过N*+500，-5000USD，否则会要求修改关联数据)来料加工批次报审：成交总价=收汇总额+料值+报审差额+汇率差进料加工批次报审：成交总价=收汇总额+进口本次抵扣+报审差额+汇率差八、关于核销差额的问题：除批次报审外，其他三种方式的报审都要求报审差额为零，否则不允许被放入“待报审邮箱”。即使是银行扣费也需要在差额中予以说明(在差额原因中输入银行扣费)。对于批次报审，其核销差额单笔要控制在少收汇500、多收汇5000美元的范围内。不要恶意使用水单部分核销的方式来控制核销差额，不正当地使企业多保留待核销的外汇。外管局也有相应的措施来监控，一旦发现，外管局会封存企业自动核销的功能转为人工审核，同时企业也要负法律责任。如果单笔少收汇超过500美元，则需要到外管局柜台办理。如果累计少收汇超过500*N美元，则需要分多个核销单说明核销差额，不用分得太细。第三部分：核销过程中特殊情况的处理一、关于出口收汇水单核销金额的有关问题： 需要明确一个问题，如果一笔收汇水单金额全部核销完毕，屏幕左侧的“收汇水单信息”栏就不会再出现该笔水单。所以企业在进行核销时，要先确认好每笔水单需要核销的金额。有以下两种情况： 1、多收汇：如果企业确定该笔收汇确实多收时，要注意需不需要保留多收部分的外汇金额。如果需要保留，按水单部分核销处理，如果不需要保留，则不需要修改水单金额，全额核销即可。一旦放入待报审邮箱后，该笔水单就被全部核销，其多收部分的外汇也就不能再用于核销了。 2、部分核销：在收汇水单部分核销时，核多少写多少。当然不能在屏幕左侧的“收汇水单信息”栏中修改，应该在把水单号添加到右侧后，在右侧的“收汇水单信息”栏对应的水单行次的“本次核销”中填写本次核销的金额。值得注意的是，在部分核销时还要在收汇水单上自行标注，以方便下次核销。在部分核销情况下，只要水单还有金额存在就还会被显示出来，还可以用来核销，只是金额不再是全额。一旦水单金额用完，该水单就不会再出现。 二、关于看不到核销单信息和收汇水单信息的问题：如果查看不到核销单信息时，请确认以下几项： 核销单是否在电子口岸上执行了“交单”操作执行“交单”操作后的间隔时间是否足够长得外管局来接收信息(一般来说3到7天)是否做了数据提取，以下载到最新的核销单信息贸易方式选择是否正确(请根据报关单上列示的贸易方式来选择，核销单根据贸易方式的种类来列示)如果确认以上几项操作，仍查看不到核销单信息的话，使用“单笔数据更新”功能： 选择菜单栏“数据交换/单笔数据更新/单笔核销单更新” 出现“单笔核销单信息更新”界面 输入核销单号 点“确定” 稍候提示更新完成。看不到收汇水单信息的话：同核销单一样，使用“单笔数据更新”功能 选择菜单栏“数据交换/单笔数据更新/单笔收汇信息更新” 出现“单笔收汇信息更新”界面 如果选择“直接选择收汇信息”，则在“银行水单号”中直接输入水单号即可。正常水单号为22位，有两种输入方法，一是输入全部的22位后加一个空格，二是只需输入水单的后10位号码。 如果不选择“直接选择收汇信息”，则需要输入剩余四项内容 点“确定” 稍候提示更新完成。 如果还看不到核销单信息和收汇水单信息，使用“补充发送数据同步请求”功能 选择菜单栏“数据交换/补充发送数据同步请求” 选择单据类型是收汇水单还是核销单 有两种方式：一是直接输入单据的号码 二是根据时间段来提取 点“开始发送” 一般来说，请求发送的当天是看不到回执信息的，需要在第2天以后才能接收到。 执行以上操作后，仍然看不到相关的信息，就需要到外管局办理。三、关于“补录入信息”：本功能是针对外管局没有电子信息的数据的录入问题。有以下三种情况：1、加工合同管理：由于本地区不使用加工合同，故不说明2、进口信息管理：用于补录进口报关单来抵扣或冲减出口 点“新建”，录入必填项内容，点“保存”，点“关闭”退出界面后，选择菜单栏“数据交换/数据报送/补录入数据报送”，进行报送。3、境内收汇管理：如果不填此项，数据关联时屏幕左侧“收汇水单信息”窗口显示的都是国外来款，如果有国内来款，则需要使用此功能。从左侧栏中选择“补录入信息申报/境内收汇管理”，这里可以看到所有已经录入的境内收汇水单信息(无论是否核销)。点“新建”，打开数据录入界面： 地区代码：*(收汇水单号的前6位) 金融机构代码：*(收汇水单号的第7到10位) 金融机构顺序号：*(收汇水单号的第11到12位) 银行业务编号：*(收汇水单的第13到22位) (倒数第四为一定数字，国外来款时这个位置是英文字母) 以下举例说明： 收汇币种：USD 收汇金额：24058.40 结汇金额：0 现汇金额：24058.40 外汇来源：保税区 点“保存”， 点“关闭”退出录入界面 在录入时需要注意的问题：一，录入时按照收汇水单来录入。二，在填写结汇金额和现汇金额时要注意，如果收汇时未结汇，则结汇金额不填，现汇金额中填收汇金额数，如果收汇时就结汇了，则结汇金额填写办理结汇的外币金额，而现汇金额不填。一般情况下，结汇和现汇不能同时存在，因为收汇金额=结汇金额+现汇金额，但如果因为账户限额控制而出现部分结汇、部分未结汇的情况时，就需要分别填写，但要保证上面公式的平衡。 在数据补录入完毕后，还需要进行数据报送。选择菜单栏“数据交换/数据报送/补录入数据报送”，在“未报送数据报送”的页面中选择“境内收汇信息”，点击“开始”。* 补录入信息注意的问题：在使用补录入信息进行收汇核销时，一定要先录入补录入信息，否则是在数据关联时是看不到相关信息的。还有在录完补录入信息完毕之后，还要进行数据报送(当然可以跟核销数据报送同时进行)，否则外管局因为没有这方面的信息，也不会对使用补录入信息来核销的数据予以审核通过的(当然补录入信息有误而导致外管局未审核通过，相对应的核销数据也不会审核通过)。四、汇率差的问题：如果收汇时的币种是美元，则在核销时不会产生汇率差的问题；如果收汇时的币种是美元之外的其他外币，在核销时就会产生汇率差。一般情况来说，出口成交总价=收汇金额+核销差额+汇率差。 举例说明一下汇率差的问题： 1月份出口日元200,000日元，按1月当时的汇率折成22,958美元， 5月份收回日元200,000日元，按5月当时的汇率折成22.277美元， 两者差22,958-22,277=681美元，即为该笔出口收汇核销的汇率差 举例说明一下带核销差额的汇率差的问题： 1月份出口日元200,000日元，按1月当时的汇率折成22,958美元， 5月份收回日元193,000日元，按5月当时的汇率折成21.497美元， 该笔出口收汇核销的核销差额为(200,000-193,000)=7000日元或是(22,277-21,497)=780美元 该笔出口收汇核销的汇率差为(22,958-21,497)-780=681美元。1. 网上申领核销单电子口岸主页（桌面上）-出口收汇核销单申领-输入要申领的份数( )电子口岸密码：用完电子口岸后一定要点主页的”退出”, 不然拔下卡后继续扣钱.2去外管局领核销单 带身份证复印件，公司证明(注：适用于操作员卡不是本人的)，操作员卡，非周四下午（周四下午全天不对外，去了白去）. 3核销单备案 报关前，电子口岸-出口收汇-口岸备案，（从哪出口选哪个口岸, 青岛海关代码为4200，天津0200别的海关不知道代码的在空白的地方按回车，从中选）4企业交单 报关单核销单回来后，电子口岸-出口收汇-企业交单，输入核销单号，查找相应报关单号，交单后两三天在出口收汇核销网上报审系统里可找到该核销单信息 同时可进行数据报送，电子口岸-出口退税-数据报送（数据报送后国税局会看到该票信息，建议本月预计退税的同时报送）5在出口收汇核销网上报申系统里进行网上核销（在电子口岸企业交单3到5天后才有信息）核销员代码：核销员姓名：密码：核销系统数据交换数据提取全部数据提取下载全部可用数据弹出对话框“数据下载完，是否继续下载折算率信息”是开始“数据提取完成”确定。提取到所要的全部收汇信息和核销单信息后进行网上核销。正处理业务：选择“批次报审”，新建-贸易方式（一般贸易）。左边栏目就会有水单核销单信息，非别选中添加倒右侧列表保存放入待报审邮箱关闭。（注：有的时候会没有该核销单对应的水单信息，不要紧张，跟你的申报银行国际结算部打电话，告诉他们申报号，再让他们申报一遍，一般两三天就可以啦,银行业务忙漏掉几个很正常的）核销差额：上下5000美金的差额，还有一个上下3%比率，这个具体我忘记了好像网上是5%但是我打电话问的是3%，每个地方规定不一样吧。待报审业务： 批次报审，双击打开，数据交换数据报送核销数据报送，选中报送。已报审业务批次报审双击打开便可打印预览，打印就可以。打印报审清单一式两份(现在不用去外汇局核销了,可能不用打印了，愿意留存就打出来吧，我往往会打印出来把退税的东西跟核销的都分别整理出一套)6核销（此步骤现在可以不做了，在网上核销完就可以了） 在网上核销系统里核销通过自动审核后，去外管局核销，带核销单，报关单核销联，银行水单，两份报审清单（盖章），两份都在外管局盖章后拿回一份。7退税系统() sa, 密码为空 输入所属年月（记住年底的时候，如果是09年申报，报关单出口日期是08年的，所属日期就是*，即如果以前08年12月申报过，这个就是，当然下面的批次就是02啦，我3月份申报是08年12月第4批，我就拿这个为例，以下相同）录入增值税发票信息，出口明细，进货明细，生成预申报盘，正式申报，打印汇总表，出口明细，进货明细各两份，一订一散背景： 09年3月申报，报关单出口日期是08年，这是申报的所属期是的第四批进入系统向导第一步 已认证发票信息系统已认证发票信息处理第二步 退税申报数据录入出口明细数据录入增加： 关联号：（08年12月第4次申报第一票的第一个品名）08(年)12(月)04(本月第一批申报即申报批次，因为年底12月的往往要申报很多次，我们这个月申报了4次)01(本批第一票)01（第一票的第一个品名） /.这样分得详细可以防止用相同的海关编码导致换汇比超高。申报年月 系统认定 你进去的时候就录入啦申报批次:04本月第一次申报就是01, 第几次就是几. 序号为流水号：0001，0002，0003.。出口发票号 报关单号为后九位加001,002,003 比如我们的有一个后九位是，那就是1/2-出口日期：报关单上有美元离岸价：FOB价，如果是CIF就减去报关单上的运费和保费，如果跟实际有差距按照报关单上的来核销单号：实际填商品代码：十位数 没有标点商品名称自动生成出口数量：每一个产品的总数保存全部填完以后 审核认可当前筛选下所有记录审核进货明细数据录入：关联号：跟出口明细对应 因为有可能报关单上一个品名对应的开出两个发票或是更多，所以会出现进货明细里面有两个序列号对应出口明细一个关联号。比如进口明细的序号0001和0002对应出口明细的0001那么他们的关联号都是税种：V：增值税C：消费税申报年月： （按照实际情况来）申报批次：04（实际情况）序号：0001，0002-发票号码：录入后发票代码，进货凭证号，供货方纳税号，发票开票日期自动出现。商品代码：录入十位的 商品名称自动出现数量：如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等（视同）委托加工方式的进货凭证，数量项填0，备注项目填英文字母WT；（注：如果报关单上一个品名，开具了两个增值税发票，数量分别是0.5，0.5，那么这里就是0.5，下一张在录入）计税金额：如果是一个增值税发票上有几个产品，一定要注意，计税金额是该项品名后的计税金额不是总的。如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票计税金额总和，否则应分项填写；保存全部填完以后审核认可当前筛选下所有记录审核第三步：、退税申报数据检查这步很简单 检查错误的时候有错误回去如果没有相关联信息就是第二步的审核认可忘记了如果换汇比超高那就自己找了 原因很多的 不方便一一列出 换汇比低点没事，现在不要超过现在的汇率6.8为好第四步、生成预申报软盘 一个批次可以有多票,生成预申报盘时在一起,填关联号为9, 一直到填满 生成正式申报盘后又发现错误时,”审核反馈处理”-“已