[财经类试卷]会计专业技术资格中级经济法(金融法律制度)模拟试卷9及答案与解析.doc

精选资料会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷9及答案与解析一、单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。根据证券法律制度的规定该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是（ ）。（A）中期报告（B）季度报告（C）年度报告（D）临时报告2 根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是（ ）（A）增加注册资本的计划（B）股权结构的大变化（C）财务总监发生变动（D）监事会共5名监事，其中2名发生变动3 下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（ ）。（A）承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券（B）发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元（C）承销团由主承销和参与承销的证券公司组成（D）承销团代销、包销期限最长不得超过90日4 某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（ ）。（A）净资产为人民币5000万元（B）累计债券余额是公司净资产的50（C）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息（D）筹集的资金投向符合国家产业政策5 根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是（ ）。（A）上市公司的总会计师（B）持有上市公司3股份的股东（C）上市公司控股的公司的董事（D）上市公司的监事6 某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖。使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（ ）。（A）合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则（B）合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则（C）不合法，冈该行为属于操纵市场的行为（D）不合法，因该行为属于欺诈客户的行为7 某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2007年1月发行一年期公司债券500万元。2007年11月，该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月，该公司拟再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为（ ）万元。（A）2000（B）1500（C）1400（D）9008 根据证券法律制度的规定。通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到一定比例时，应在该事实发生日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告，该一定比例为（ ）。（A）30%（B）20%（C）0.1（D）0.059 下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是（ ）。（A）甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲上市公司的股票（B）因包销购人售后剩余股票而持有丙上市公司6股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙上市公司的股票（C）戊上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，转让其所收购股票的60转让给非关联方己公司（D）庚上市公司持股8的股东，将其持有的庚上市公司股票在买人后4个月内卖出10 根据证券法律制度的规定，申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于人民币（ ）万元。（A）1000（B）3000（C）5000（D）600011 根据证券法律制度的规定，证券交易所可以暂停上市公司债券上市交易的情形是（ ）。（A）公司因经济纠纷被起诉（B）公司前一年发生亏损（C）公司未按公司债券募集办法履行义务（D）公司董事会成员组成发生霞大变化12 根据证券法律制度的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是（ ）。（A）封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回（B）开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回。也可以上市交易（C）申请上市基金的基金份额持有人不得少于500人（D）基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市13 根据证券法律制度的规定，上市公司必须编制并公告季度报告季度报告编制并公告的时间应当是（ ）。（A）会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的1个月内（B）会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的2个月内（C）会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内（D）会计年度前3个月、9个月结束后的2个月内14 根据证券法律制度的规定上市公司发生的下列事件中。应当立即公告的是（ ）。（A）公司副经理发生变动（B）公司30的监事发生变动（C）公司财务负责人发生变动（D）人民法院依法撤销股东大会决议15 根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，要约收购的收购期限为（ ）。（A）不得少于15日，并不得超过30日（B）不得少于15日，并不得超过60日（C）不得少于30日，并不得超过60日（D）不得少于30日并不得超过90日16 根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司收购的表述中。不正确的是（ ）。（A）采取要约收购方式的。收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票（B）在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职（C）采取要约收购方式的，在收购要约确定的承诺期限内。收购人不得撤销其收购要约（D）收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法暂停上市交易17 甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为5万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。后当事人因不可抗力解除该合同。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（ ）。（A）甲有权要求乙返还汇票（B）甲有权要求丙返还汇票（C）甲有权请求付款银行停止支付（D）甲有权要求乙返还5万元预付款18 甲偷盗所得某银行签发的金额为5000元的银行本票一张并将该本票赠与其女友乙作为生日礼物，乙不知该本票系甲偷盗所得，按期持票要求银行付款。假设银行知晓该本票系甲偷盗所得并送给乙，对于乙的付款请求，根据票据法律制度的规定。下列表述中，正确的是（ ）。（A）根据票据无因性原则，银行应当支付（B）乙无对价取得本票。银行应拒绝支付（C）虽甲取得本票不合法，但因乙不知情，银行应支付（D）甲取得本粟不合法，且乙无对价取得本票，银行应拒绝支付二、多项选择题本类题共20小题，每小题2分，共40分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。19 某股份有限公司净资产为1亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据证券法律制度的规定，下列规定中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有（ ）。（A）该公司累计债券余额已达3000万元（B）前一次公开发行的公司债券尚未募足（C）筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息（D）对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于继续状态20 甲投资者收购一家股本总额为4.5亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有（ ）。（A）收购期限届满。该上市公司公开发行的股份占公司股份总数的8，该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易（B）收购期限届满。该上市公司的股票被证券交易所终止上市交易后，持有该上市公司股份2的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的。甲投资者可拒绝收购（C）甲投资者持有该上市公司股票，在收购完成后的36个月内不得转让（D）收购行为完成后。甲投资者应当在15日内将收购情况报告中国证监会和证券交易所，并予公告21 根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有（ ）。（A）上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除（B）上市公司现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚（C）上市公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的最大影响已消除（D）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除22 根据上市公司收购法律制度的规定。下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有（ ）。（A）投资者为上市公司持股50以上的挖股股东（B）投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会l3成员选任（D）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响23 根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理的对象是境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。下列机构或人员中，属于外汇管理对象的境内机构或境内个人的有（ ）（A）中华人民共和国境内的国家机关（B）国际组织驻华代表机构（C）外国驻华外交人员（D）在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人24 根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据投资者将会被视为一致行动人，下列各项中。属于该特定情形的有（ ）。（A）投资者之间存在股权控制关系（B）投资者之间为同学、战友关系（C）投资者之间存在合伙关系（D）投资者之间存在联营关系25 根据证券投资基金法的规定。申请上市的封闭式基金应具备的条件有（ ）（A）基金合同期限为5年以上（B）基金份额持有人不少于1000人（C）基金募集金额不低于2亿元（D）基金募集期限届满募集的基金份额总额达到核准规模的80以上26 某封闭式基金经管理人申请，中国证监会核准。拟在证券交易所上市交易。根据证券投资基金法的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有（ ）。（A）基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85（B）该摹金份额持有人为1001人（C）该基金募集金额为人民币3亿元（D）该基金合同期限为12年27 根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当山证券交易所决定终止其股票上市交易的有（ ）（A）不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正（B）股本总额减至人民币5000万元（C）最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利（D）对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正28 根据证券法律制度的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（ ）（A）公司营业用主要资产的抵押次达到该资产的20（B）公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任（C）上市公司董事长发生变动（D）公司债务担保的重大变更29 根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形有（ ）（A）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态（B）收购人最近3年涉嫌有重大违法行为（C）收购人最近3年有严重的证券市场失信行为（D）收购人为限制行为能力人30 根据证券法律制度的规定，某市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买人的有（ ）。（A）董事会秘书（B）临事会主席（C）财务负责人（D）剐总经理31 根据证券法律制度的规定，下列各项中。属于禁止的证券交易行为的有（ ）。（A）甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易（B）乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件（C）丙证券公司利用资金优势连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格（D）上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人三、判断题本类题共10小题，每小题1分，共10分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得1分，判断结果错误的扣0.5分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。32 上市公司最近3年连续亏损。在其后1个年度内未能恢复盈利的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。（ ）（A）正确（B）错误33 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构人员在该股票承销期内和期满后6个月内不得买卖该种股票。此说法符合法律规定。（ ）（A）正确（B）错误34 为上市公司年度会计报表出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内。不得买卖该上市公司股票。（ ）（A）正确（B）错误会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷9答案与解析一、单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 D 【试题解析】 公司董事、13以上监事或者经理发生变动属于重大事件，应提交临时报告。 【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 C 【试题解析】 选项CD：公司的董事、13以上监事或者经理(不包括副经理、财务负责人)发生变动，属于重大事件(内幕信息)。 【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 B 【试题解析】 选项AB：向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。 【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 B 【试题解析】 (1)选项A：股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元；(2)选项B：累计债券余额不超过公司净资产的40。 【知识模块】 金融法律制度5 【正确答案】 B 【试题解析】 (1)选项AD：上市公司的董事、监事、高级管理人员，属于内幕人员；(2)选项B：持有上市公司“5以上”股份的股东，才属于内幕人员；(3)选项C：上市公司控殷的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕人员。 【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 C 【试题解析】 单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量的行为，属于“操纵证券市场“。 【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 C 【试题解析】 一年期的公司债券截至2008年7月已经偿还完毕，本次发行前尚未偿还的金额为600万元。因此，本次发行公司债券的最高限额为5000B40-600=1400(万元)。 【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 B 【试题解析】 (1)股票：5+5；(2)可转债：20+10。 【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 B 【试题解析】 (1)选项A：上市公司的董事、监事、高级管理人员离职后6个月内。不得转让其所持有的本公司股份；(2)选项B：证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5以上股份的，卖出该股票时不受6个月的时间限制；(3)选项C：收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的“12个月内”不得转让；(4)选项D：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5以上的股东，将其持有的该上市公司股票在买人后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买人的。所得收益归该上市公司所有。 【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 C 【试题解析】 (1)股票的上市条件：股本总额不低于3000万元；(2)公司债券的上市条件：实际发行额不低于5000万元；(3)封闭式基金的上市条件：基金募集金额不低于2亿元。 【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 C 【试题解析】 (1)选项A：涉及上市公司的重大诉讼属于重大事件，但谈不上暂停上市；(2)选项B：公司最近2年连续亏损，才暂停上市；(3)选项D：公司的董事、13以上监事或者经理发生变动，属于重大事件。但谈不上暂停上市。 【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 A 【试题解析】 (1)选项B：开放式基金可以申购、赎回，但不能上市交易；(2)选项C：封闭式基金申请上市的条件，基金份额持有人不得少于1000人；(3)选项D：封闭式基金合同期限届满，应终止上市(而非暂停上市)。 【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 C 【试题解析】 上市公司应当在第一季度、第三季度结束后的1个月内编制季度报告。 【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 D 【试题解析】 (1)选项ABC：上市公司的董事、13以上监事或者经理发生变动，属于重大事件；(2)选项D：股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效，属于重大事件。 【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 C 【试题解析】 收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日。 【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 D 【试题解析】 选项D：收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法“终止”(而非暂停)上市交易。 【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 D 【试题解析】 票据关系一经形成，就与基础关系分离，基础关系是否存在、是否有效，对票据关系都不起影响作用。在本题中。甲、乙之间解除买卖合同并不影响持票人丙的票据权利。因此出票人甲无权要求丙返还汇票。也无权请求付款银行停止向丙支付汇票金额。在银行向丙付款后，甲有权要求乙返还5万元的预付款。 【知识模块】 金融法律制度18 【正确答案】 D 【试题解析】 乙因赠与可以无偿取得票据，不受给付对价的限制。但是其所享有的票据权利不得优于其前手甲，而甲偷盗所得不享有票据权利，因此，乙不享有票据权利。 【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共20小题，每小题2分，共40分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。19 【正确答案】 B，C，D 【试题解析】 (1)选项A：累计债券余额不超过公司净资产的40即可(该公司本次最多可发行公司债券1000万元)；(2)选项BD：有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：前一次公开发行的债券尚未募足；对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；违反规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途；(3)选项C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出(如用于清偿公司即将到期的债券利息)。 【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 A，D 【试题解析】 (1)选项A：收购期限届满被收购公司股权分布不符合上市条件的(公司股本总额超过人民币4亿元的公开发行股份的比例应为l0以上)，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；(2)选项B：该上市公司的股票被依法终止上市交易的，其余仍持有被收购公司股票的股东。有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购；(3)选项C：收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内小得转让；但是，收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守上市公司收购管理办法有关豁免申请的有关规定；(4)选项D：收购行为完成后收购人应当在15日内将收购情况报告中国证监会和证券交易所，并予公告。 【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 B，D 【试题解析】 (1)选项A：上市公司及其附属公司违规对外提供担保“且尚未消除”的，不得非公开发行股票；(2)选项B：上市公司现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票；(3)选项C：上市公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票；但保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及霞大霞组的除外；(4)选项D：上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的，不得非公开发行股票。 【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 A，B，D 【试题解析】 有下列情形之一的，表明已获得或拥有上市公司控制权：(1)投资者为上市公司持股50以上的控股股东；(2)投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30；(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生霞大影响。 【知识模块】 金融法律制度23 【正确答案】 A，D 【试题解析】 (1)选项AB：境内机构，是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外；(2)选项CD：境内个人是指中国公民和在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人，外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。 【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 A，C，D 【试题解析】 投资者之间存在股权控制关系，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系的，除非有相反证据，均可视为一致行动人。 【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 A，B，C，D 【试题解析】 封闭式基金的上市条件：(1)基金的募集符合证券投资基金法的规定(基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80以上)；(2)基金合同期限为5年以上；(3)基金募集金额不低于2亿元人民币；(4)基金份额持有人不少于1000人；(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。 【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 A，B，C，D 【试题解析】 封闭式基金的上市条件：(1)基金的募集符合证券投资基金法的规定(基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80以上)；(2)基金合同期限为5年以上；