GB18240.1补充件(送审稿)20050906.doc

目 次前 言2税控收款机 第1部分：补充要求31 范围32 技术要求32.1 总则32.2 税控收款机补充要求32.2.1 数据传递的补充要求32.2.2 发票开票日期的规定32.2.3 经营收入汇总录入功能补充要求42.2.4 税务核查数据写卡补充要求42.2.5 卷式发票增加对不定长发票的使用规定4附录A （规范性附录） 发票明细数据格式及传递说明7A.1 发票明细数据格式7A.2 采用用户卡的发票明细传递8A.2.1 文件说明8A.2.2 发票明细数据申报8A.3 采用通用存储介质的发票明细传递9A.3.1 文件说明9A.3.1.1 发票明细申报索引文件9A.3.1.2 发票明细数据文件10A.3.2 发票明细数据申报10附录B （规范性附录） 采用通用存储介质的日交易数据传递说明12B.1 文件说明12B.1.1 日交易数据索引文件12B.1.2 日交易数据文件12B.2 日交易数据申报12附录C14前 言21 范围32 技术要求32.1 总则32.2 税控收款机补充要求32.2.1 发票明细数据的传递32.2.2 日交易数据的传递32.2.3 申报数据的传递32.2.4 发票使用数据的传递42.2.5 发票开票日期的规定42.2.6 经营收入汇总录入功能补充要求42.2.7 税务核查数据写卡补充要求42.2.8 卷式发票增加对不定长发票的使用规定5附录A （规范性附录） 发票明细数据格式及传递说明7A.1 发票明细数据格式7A.2 采用用户卡的发票明细传递7A.2.1 文件说明7A.2.2 发票明细数据申报8A.3 采用通用存储介质的发票明细传递9A.3.1 文件说明9A.3.1.1 发票明细申报索引文件9A.3.1.2 发票明细数据文件9A.3.2 发票明细数据申报10附录B （规范性附录） 采用通用存储介质的日交易数据传递说明11B.1 文件说明11B.1.1 日交易数据索引文件11B.1.2 日交易数据文件11B.2 日交易数据申报11附录C （规范性附录） 采用通用存储介质的申报数据传递说明13C.1 文件说明13C.1.1 申报数据索引文件13C.1.2 申报数据汇总文件13C.1.3 监控管理数据索引文件14C.1.4 监控管理数据文件14C.2 数据申报15C.3 监控管理数据回送15附录D （规范性附录） 采用通用存储介质的发票使用数据传递说明17D.1 文件说明17D.1.1 发票使用数据索引文件17D.1.2 发票使用信息文件17D.2 发票使用数据申报17前 言本部分内容是建立在第1部分基础上的，是对税控收款机机器规范的补充要求，本部分不能脱离第1部分而单独存在。税控收款机 第1部分：补充要求1 范围GB 18240的本部分是对税控收款机机器规范的补充要求。2 技术要求2.1 总则税控收款机应遵循GB 18240.1-2003和GB18240.2-2003的要求。因税务业务需求是不断变化的，本部分仅对已经明确的内容进行补充说明，具体业务要求还要按国务院税务行政主管部门相关文件的规定执行。2.2 税控收款机补充要求2.2.1 数据传递的补充要求根据税务机关要求，增加发票明细数据和日交易数据传递的要求。在采用用户卡进行数据传递时，发票明细数据和日交易数据可以采用用户卡或通用存储介质等其他方式完成数据传递，但同时增加了采用通用存储介质等其他数据传递方式的补充要求，并要求一个纳税人在同时进行发票明细数据、日交易数据、申报数据、发票使用数据申报时只能采用用户卡或通用存储介质等其他方式中的一种。另外，对数据传递的报送区间进行规定，要求税控收款机应支持自然月申报和即时申报(手动输入申报截止日期)两种方式，并且报送区间不能包含税控收款机的当前日期。 发票明细数据的传递对税务机关要求报送的发票明细数据，可通过用户卡传递，也可采用其他方式来传递。发票明细数据的格式详见附录A的表A.1。.1 采用用户卡传递税控收款机应将规定时段内的纳税人的发票明细数据写入用户卡中，税控收款机管理系统对用户卡中的发票明细数据做相应处理。具体操作流程见附录A的A.2。.2 其他方式传递在保证数据传递安全的前提下可以采用通用存储介质等其他的传递方式传递。通用存储介质的发票明细数据传递说明见附录A的A.3。 日交易数据的传递对税务机关要求报送的日交易数据，可通过用户卡传递，也可采用其他方式来传递。日交易数据的格式见GB18240.1附录A的的表A.6。.1 采用用户卡传递一个纳税人仅使用一台税控收款机时，税控收款机将规定时段内的日交易数据写入用户卡。税控收款机管理系统对用户卡中的数据相应处理。一个纳税人使用多台税控收款机，在联网运行时，应通过网络将规定时段内各台机器的日交易数据汇集后写入用户卡，税控收款机管理系统对用户卡中的数据相应处理；不联网运行时，通过用户卡逐台处理。.2 其他方式传递在保证数据传递安全的前提下可以采用通用存储介质等其他的传递方式传递。采用通用存储介质的日交易数据传递说明详见附录B。 申报数据的传递对税务机关要求报送的申报数据，可通过用户卡传递，也可采用其他方式来传递。.1 采用用户卡传递见GB18240.1的.2.1中的申报数据传递说明。.2 其他方式传递规定对税务机关要求报送的申报数据，在保证数据传递安全的前提下可以采用通用存储介质等其他的传递方式传递。采用通用存储介质的申报数据传递说明详见附录C。 发票使用数据的传递对税务机关要求报送的发票使用数据，可通过用户卡传递，也可采用其他方式来传递。发票使用数据的格式见GB18240.1附录A的的表A.4。.1 采用用户卡传递见GB18240.1的.2.1中的发票使用数据传递说明。.2 其他方式传递规定对税务机关要求报送的发票使用数据，在保证数据传递安全的前提下可以采用通用存储介质等其他的传递方式传递。采用通用存储介质的发票数据传递说明见附录D。2.2.2 发票开票日期的规定 存储说明GB18240.1的“A. 发票打印数据见表A.5”中“开票日期”未明确存储方式，明确如下：按压缩方式存储，要求将时、分一起存储。其中年的高位不存储，即“2003”年表示为“03”。压缩算法如下：开票日期=年*1048576+月*65536+日*2048+时*64+分，将结果转换为“HEX”格式存储。例：2003年9月16日23点59分03*1048576+09*65536+16*2048+23*64+59=3769851,转换为“HEX”：003985FB57FDFB 2372904110542099年12月31日23点59分表示为063CFDFB数据还原算法如下：存储数据以A表示A mod 1048576=BB mod 65536=CC mod 2048=D则年=A/1048576，取整数月=B/65536，取整数日=C/2048，取整数时=D/64，取整数分=D mod 6 传输说明a) 向税控卡发送ISSUE_INVOICE的命令报文中的开票日期采用BCD格式(CCYYMMDD)。b) 其余数据传输中，开票日期的格式为HEX。 打印说明发票打印时应根据税务机关的要求来打印开票日期格式。2.2.3 经营收入汇总录入功能补充要求GB18240.1的“税控收款机应具有将未经税控收款机开具发票的经营收入汇总后录入的功能，录入后应打印发票”中明确“按税目汇总只开一张发票”。2.2.4 税务核查数据写卡补充要求税控收款机应根据税务核查数据大小与税务管理卡容量来提示用户换卡，若需要换卡时，则换卡后的核查类别应与换卡前的核查类别一致才能继续完成税务数据核查。税控收款机应采用追加写的方式来完成税务核查数据写卡，不能覆盖税务管理卡中原有的税务核查数据。2.2.5 卷式发票增加对不定长发票的使用规定 发票打印要求凡使用卷式发票打印的设备，除支持定长发票打印外，还应能支持不定长发票的打印。 不定长发票格式及说明.1 不定长发票规格不定长发票的宽度分别为57mm、76mm、82mm。不定长发票的具体规格由各省税务机关在上述规格中选定。不定长发票的使用范围只限定使用在能够打印卷筒式发票的税控装置；微机发票和平推打印式发票不在此范围内。.2 不定长发票联次 见GB18240.1附录A的A.3.3部分。.3 不定长发票印制内容和打印内容印制内容：发票监制章。打印内容：发票名称、发票代码、发票号、机器编号、收款单位、税号、付款单位（个人）、开票日期、收款员、商品名称（经营项目）、单价、数量(规格)、金额、金额合计（小写）、金额合计（大写）、税控码。打印的具体内容按上述项目进行“跟随式”打印。 不定长发票要求.1 打印方式采用多联次打印时；应能支持复写打印或分次打印。复写打印时，第一联和其他联打印内容一致，发票联与存根联用套印的方式来区分。分次打印时，第一联和第二联在发票名称与发票代码中间一行应打印“发票联”或“存根联”标记，分次打印的次数与联次，以及存根联是否打印税控码由初始化时设定。.2 打印其他要求当更换普通打印纸打印各种报表时，不应影响本卷发票的继续使用。当打印发票存储器中存储的发票打印数据时，应在打印发票号的下一行打印“电子存根”。在商品项目栏的金额中可以打印负值(即商品项目更正)，但合计金额必须正确无误，同时发票“电子存根”中应包含打印负值的项目。.3 发票格式与票样附录A （规范性附录）发票明细数据格式及传递说明A.1 发票明细数据格式表A.1 发票明细数据项 目长度（B）格式备 注开票日期4HEX开票类型1HEX发票号4HEX合计总金额4HEX税控码8HEX原发票号4HEX退票处理时应保存所退发票号码，正常发票时为0发票代码10BCD付款单位(个人)40HEX符合GB 2312-1980或GB 18030-2000或GB 13000.1-1993的规定。默认可选“个人”或“000000”(6个0x30)，长度不足40个字节，应补空格(0x20)凑足40个字节。收款员10HEX符合GB 2312-1980或GB 18030-2000或GB 13000.1-1993的规定。默认可选 “000000” (6个0x30)，长度不足10个字节，应补空格(0x20)凑足10个字节。项目数1HEXN项目1名称20HEX符合GB 2312-1980或GB 18030-2000或GB 13000.1-1993的规定。长度不足20个字节，应补空格(0x20)凑足20个字节。项目1数量小数位数1HEX项目1数量3HEX例：0x10000，并且项目数量小数位数为0x04时，表示6.5536。项目1单价4HEX若发票上没有打印项目数量与项目单价，则项目单价应与项目金额一致、数量小数位数为0、项目数量为0x01。项目1金额4HEX采用补码方式。表示范围：-21474836.48 到 21474836.47。项目1税种税目索引号1HEX项目N名称20HEX符合GB 2312-1980或GB 18030-2000或GB 13000.1-1993的规定。长度不足20个字节，应补空格(0x20)凑足20个字节。项目N数量小数位数1HEX项目N数量3HEX例：0x10000，并且项目数量小数位数为0x04时，表示6.5536。项目N单价4HEX若发票上没有打印项目数量与项目单价，则项目单价应与项目金额一致、数量小数位数为0、项目数量为0x01。项目N金额4HEX采用补码方式。表示范围：-21474836.48 到 21474836.47。项目N税种税目索引号1HEXA.2 采用用户卡的发票明细传递A.2.1 文件说明通过用户卡上的发票明细申报索引文件、发票明细发行信息文件和发票明细数据文件来实现发票明细数据传递，文件描述见GB18240.2的补充件说明。A.2.2 发票明细数据申报税控收款机采用用户卡的发票明细数据申报流程（见图1）描述如下：a) 将用户卡插入税控收款机中，税控收款机读取用户卡发票明细索引文件，若用户卡中存在当前机器的申报索引信息，则需要清除相应索引信息，然后再根据发票明细索引文件及发票明细发行信息文件的信息，确定当前发票明细申报所用的发票明细数据文件。b) 税控收款机把规定时间段内的发票明细数据写入发票明细数据文件，并把索引信息写入发票明细申报索引文件。c) 税控收款机应根据发票明细数据大小与用户卡的容量提示换卡，换卡时需要插入同一纳税人的其它用户卡并且不能是换卡前已作过发票明细申报的用户卡，然后才能继续完成发票明细数据的申报。图1 采用用户卡的发票明细申报流程A.3 采用通用存储介质的发票明细传递A.3.1 文件说明通过通用存储介质上的发票明细申报索引文件和发票明细数据文件来实现发票明细数据传递。A.3.1.1 发票明细申报索引文件发票明细申报索引文件用于存储税控收款机的发票明细数据申报索引信息文件名：mxsy.bin， 文件描述见表A.2。表 A.2 发票明细申报索引文件文件类型二进制文件文件大小可变字节数据元长度内容说明18税控收款机机器编号8格式：BCD912申报起始日期4格式：CCYYMMDD1316申报截止日期4格式：CCYYMMDD1718发票明细总记录数2格式：HEX，表示税控收款机申报的发票明细总记录数。1926发票明细数据文件名8表示税控收款机申报使用的发票明细数据文件名2728发票明细开始记录编号2格式：HEX，表示发票明细数据文件中的第一条发票明细的编号。2930发票明细结束记录编号2格式：HEX，表示发票明细数据文件中的最后一条发票明细的编号。31数据异或和校验1上述数据的异或和校验注：税控收款机的发票明细数据申报的索引信息若已存在则采用更新方式，否则采用在文件尾追加写方式。A.3.1.2 发票明细数据文件发票明细数据文件用于存储税控收款机的发票明细数据。文件名：mxXXXXXX.bin，每台税控收款机对应一个发票明细数据文件，从mx000001.bin开始顺序创建文件。 文件描述见表A.3。表 A.3 发票明细数据文件文件类型二进制文件文件大小可变字节数据元长度内容说明1发票明细数据1标志1格式：HEX。2-3发票明细数据1数据长度2格式：HEX。44+L-1发票明细数据1数据LL：数据长度。4+L发票明细数据1数据异或和校验1数据标志和数据长度不参与异或和校验发票明细数据N标志1格式：HEX。发票明细数据N数据长度2格式：HEX。发票明细数据N数据LL：数据长度。发票明细数据N数据异或和校验1数据标志和数据长度不参与异或和校验注：发票明细数据标志：固定为AA。A.3.2 发票明细数据申报税控收款机采用通用存储介质的发票明细数据申报流程（见图2）描述如下：a) 将通用存储介质插入税控收款机中，税控收款机读取通用存储介质中的发票明细索引文件的信息，确定当前机器发票明细申报所用的发票明细数据文件。b) 税控收款机把规定时间段内的发票明细数据写入发票明细数据文件，并把申报的索引信息写入发票明细申报索引文件。图2 采用通用存储介质的税控收款机发票明细申报流程附录B （规范性附录）采用通用存储介质的日交易数据传递说明B.1 文件说明B.1.1 日交易数据索引文件日交易数据索引文件用于存放税控收款机的日交易数据申报的索引信息。文件名：rjysy.bin， 文件描述见表B.1。表 B.1 日交易数据索引文件文件类型二进制文件文件大小可变字节数据元长度内容说明18税控收款机机器编号8格式：BCD912申报起始日期4格式：CCYYMMDD1316申报截止日期4格式：CCYYMMDD1724日交易数据文件名8表示税控收款机申报使用的日交易数据文件名25数据异或和校验1上述数据的异或和校验注：税控收款机的日交易数据申报的索引信息若已存在则采用更新方式，否则采用在文件尾追加写方式。B.1.2 日交易数据文件日交易数据文件用于存放税控收款机的日交易数据。文件名：rjyXXXXX.bin，每台税控收款机对应一个日交易数据文件，从rjy00001.bin开始顺序创建文件。 文件描述见表B.2。表 B.2 日交易数据文件文件类型二进制文件文件大小可变字节数据元长度内容说明1192日交易数据1192日交易数据N192B.2 日交易数据申报税控收款机采用通用存储介质的日交易数据申报流程（见图3）描述如下：a) 将通用存储介质插入税控收款机中，税控收款机读取通用存储介质中的日交易索引文件的信息，确定当前机器日交易数据申报所用的日交易数据文件。b) 税控收款机把规定时间段内的日交易数据写入日交易数据文件，并把申报的索引数据写入日交易数据索引文件。图3 采用通用存储介质的日交易数据申报流程附录C （规范性附录）采用通用存储介质的申报数据传递说明附录D 文件说明附录E 申报数据索引文件附录F 申报数据索引文件用于存放税控收款机的申报数据的索引信息，如申报期、申报数据文件名等内容。附录G 文件名：sbsy.bin， 文件描述见表C.1。附录H C.1 汇总申报数据索引文件附录I 文件类型附录J 二进制文件附录K 文件大小附录L 可变附录M 字节附录N 数据元附录O 长度附录P 内容说明附录Q 18附录R 税控收款机机器编号附录S 8附录T 格式：BCD附录U 912附录V 申报起始日期附录W 4附录X 格式：CCYYMMDD附录Y 1316附录Z 申报截止日期附录AA 4附录BB 格式：CCYYMMDD附录CC 1724附录DD 申报数据文件名附录EE 8附录FF 表示税控收款机申报使用的申报数据汇总文件名附录GG 25附录HH 数据异或和校验附录II 1附录JJ 上述数据的异或和校验附录KK 注：税控收款机的汇总申报数据的索引信息若已存在则采用更新方式，否则采用在文件尾追加写方式。附录LL 申报数据汇总文件附录MM 申报数据汇总文件用于存放税控收款机的申报数据。附录NN 文件名：sbXXXXXX.bin，每台税控收款机对应一个申报数据汇总文件，从sb000001.bin开始顺序创建文件。 文件描述见表C.2。附录OO C.2 汇总申报数据文件附录PP 文件类型附录QQ 二进制文件附录RR 文件大小附录SS 可变附录TT 字节附录UU 数据元附录VV 长度附录WW 内容说明附录XX 18附录YY 税控卡编号附录ZZ 8附录AAA附录BBB 912附录CCC 数据起始日期附录DDD 4附录EEE附录FFF 1316附录GGG 数据截止日期附录HHH 4附录III附录JJJ 1720附录KKK 正常发票份数附录LLL 4附录MMM附录NNN 2122附录OOO 退票份数附录PPP 2附录QQQ附录RRR 2324附录SSS 废票份数附录TTT 2附录UUU附录VVV 2530附录WWW 税种税目索引号附录XXX 6附录YYY附录ZZZ 3154附录AAAA 正常发票分类累计金额附录BBBB 24附录CCCC 按税种税目每类存储，每类金额为4字节附录DDDD 5578附录EEEE 退票分类累计金额附录FFFF 24附录GGGG 按税种税目每类存储，每类金额为4字节附录HHHH 7982附录IIII 税控卡正常发票总累计金额附录JJJJ 4附录KKKK附录LLLL 8386附录MMMM 税控卡退票总累计金额附录NNNN 4附录OOOO附录PPPP 87附录QQQQ 状态字附录RRRR 1附录SSSS附录TTTT 8891附录UUUU 申报数据MAC附录VVVV 4附录WWWW附录XXXX 92219附录YYYY 电子签名附录ZZZZ 128附录AAAAA 密文附录BBBBB 监控管理数据索引文件附录CCCCC 监控管理数据索引文件用于存放税控收款机的监控管理数据文件名等内容。附录DDDDD 文件名：jksy.bin， 文件描述见表C.3。附录EEEEE C.3 监控管理数据索引文件附录FFFFF 文件类型附录GGGGG 二进制文件附录HHHHH 文件大小附录IIIII 可变附录JJJJJ 字节附录KKKKK 数据元附录LLLLL 长度附录MMMMM 内容说明附录NNNNN 18附录OOOOO 税控收款机机器编号附录PPPPP 8附录QQQQQ 格式：BCD附录RRRRR 912附录SSSSS 开票截止日期附录TTTTT 4附录UUUUU 格式：CCYYMMDD附录VVVVV 1320附录WWWWW 监控管理数据文件名附录XXXXX 8附录YYYYY 表示税控收款机更新监控管理数据使用的文件名附录ZZZZZ 21附录AAAAAA 数据异或和校验附录BBBBBB 1附录CCCCCC 上述数据的异或和校验附录DDDDDD 注：税控收款机的监控管理数据的索引信息若已存在则采用更新方式，否则采用在文件尾追加写方式。附录EEEEEE 监控管理数据文件附录FFFFFF 监控管理数据文件用于存放税控收款机的监控管理数据。附录GGGGGG 文件名：jkXXXXXX.bin，每台税控收款机对应一个监控管理数据文件，从jk000001.bin开始顺序创建文件。 文件描述见表C.4。附录HHHHHH C.4 监控管理数据文件附录IIIIII 文件类型附录JJJJJJ 二进制文件附录KKKKKK 文件大小附录LLLLLL 可变附录MMMMMM 字节附录NNNNNN 数据元附录OOOOOO 长度附录PPPPPP 内容说明附录QQQQQQ 18附录RRRRRR 税控卡编号附录SSSSSS 8附录TTTTTT附录UUUUUU 9附录VVVVVV 数据加密密钥标识符附录WWWWWW 1附录XXXXXX附录YYYYYY 1033附录ZZZZZZ 税控数据密文附录AAAAAAA 24附录BBBBBBB 明文内容附录CCCCCCC 开票截止日期附录DDDDDDD 4字节附录EEEEEEE 单张发票开票金额限额附录FFFFFFF 4字节附录GGGGGGG 发票累计金额限额附录HHHHHHH 4字节附录IIIIIII 退票累计金额限额附录JJJJJJJ 4字节附录KKKKKKK 税种税目索引号附录LLLLLLL 6字节附录MMMMMMM 明细申报标志与税控码密钥标识符附录NNNNNNN 1字节附录OOOOOOO 3437附录PPPPPPP MAC2附录QQQQQQQ 4附录RRRRRRR附录SSSSSSS MAC2生成方法：用8字节的00作为初始值，用税控数据鉴别密钥对监控管理数据(税控卡编号除外)+申报数据MAC进行MAC计算得到。附录TTTTTTT 数据申报附录UUUUUUU 税控收款机采用通用存储介质的汇总数据申报流程（见图4）描述如下：附录VVVVVVV 将通用存储介质插入税控收款机中，税控收款机读取通用存储介质中的申报数据索引文件的信息，确定当前机器申报数据所用的申报数据汇总文件。附录WWWWWWW 税控收款机把规定时间段内的申报数据写入申报数据汇总文件，并把申报的索引信息写入申报数据索引文件。附录XXXXXXX附录YYYYYYY附录ZZZZZZZ 采用通用存储介质的数据申报流程附录AAAAAAAA附录BBBBBBBB 监控管理数据回送附录CCCCCCCC 税控收款机管理系统根据通用存储介质上的监控管理数据索引文件把相应税控收款机的监控管理信息回送到对应的监控管理数据文件。附录DDDDDDDD 税控收款机读取通用存储介质上的监控管理数据索引文件，根据监控管理数据索引文件的索引信息的开票截止日期与税控收款机存储的当前开票截止日期比较，若开票截止日期有更新，则根据索引信息读取相应的监控管理数据文件的数据完成税控收款机的监控管理数据的更新。附录EEEEEEEE附录FFFFFFFF （规范性附录）采用通用存储介质的发票使用数据传递说明附录GGGGGGGG 文件说明附录HHHHHHHH 发票使用数据索引文件附录IIIIIIII 发票使用数据索引文件用于存放税控收款机的发票使用数据申报的索引信息。附录JJJJJJJJ 文件名：fpsysy.bin， 文件描述见表D.1。附录KKKKKKKK D.1 发票使用数据索引文件附录LLLLLLLL 文件类型附录MMMMMMMM 二进制文件附录NNNNNNNN 文件大小附录OOOOOOOO 可变附录PPPPPPPP 字节附录QQQQQQQQ 数据元附录RRRRRRRR 长度附录SSSSSSSS 内容说明附录TTTT