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银行管理论文-中国国有商业银行治理结构变革论.doc银行管理论文-中国国有商业银行治理结构变革论.doc -- 2 元

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银行管理论文中国国有商业银行治理结构变革论一、引语国有商业银行治理结构变革对基本制度环境的要求必须加入到改革的整体分析与进程设计中来,忽视基本制度环境的约束来进行国有商业银行的治理结构变革,很容易在改革实践中陷入迷茫,改革难以取得成功中国国有商业银行治理结构的变革,从理论准备到实践设计来看,变革的基本原则是效率,即通过治理结构的变革,实现中国国有商业银行向国有控股的现代先进商业银行的转变,从银行的资本结构、经营战略、组织机构体系、评价考核方法、激励约束机制、员工职业价值等银行内部治理的方方面面,强化与利润目标和资产质量目标的直接关联性。换言之,一切以银行利润和资产质量为出发点,变革一切不利于利润和资产质量的内部治理体系。这种变革由于2001年底加入世界贸易组织和中国银行业开放时间表的提出,显得有些紧迫了。中国国有商业银行治理结构的变革,从来都不是简单的内部改革,它必定涉及到外部种种制度环境的约束。举例说,鉴于外部社会保障制度体系的不健全,国有商业银行在内部制度变革中,就不能不考虑已有员工的社会保障事宜,而这种社会保障事宜是根据每个员工的硬条件(如工龄、年龄、性别等)来确定的,很少能够与利润和资产质量贡献直接挂钩,这就在一定的程度上,弱化了纯粹以效率为原则的治理结构变革的力度又例如,由于历史的机构设置原则,我国行政县一级以上的地方不论金融资源是否丰富,国有商业银行大多都设立有分支机构,若按照效率原则来进行治理结构变革,必然要撤并大量的分支机构,这在地方金融服务替代体系尚无力满足需要的情况下,过量的机构网点撤并是无法实现的。中国国有商业银行已经经历过的内部制度变革,应当说,都是在外部制度环境约束下演化生成的。就这一点看,国有商业银行的现状与人们对于国有商业银行改革期待之间的巨大差距,不只是商业银行自身改革不力造成的,它实实在在有着外部制度环境的强大制约。我们是不是可以突出国有商业银行内部治理结构变革的地位,纯粹按效率原则来进行改革,让社会更多地、甚至于是全部地承担这些本来就应当承担的职能与相关的成本呢这正是我们要寻找答案的问题。包括国有商业银行在内的大量国有企业,在历史地设定它们的制度功能时,就包含着某种本来应当由企业外部制度环境或政府机构负责提供的公共产品功能,这些企业对于员工的终生就业、终生收入及福利保障、企业所在行政区域或社区的共同生活环境建设与保护、社区文化事业支持,乃至于企业领导人兼任的社会职务的经济支持等等,均有着不可推御的制度责任。纯粹按企业的效率原则来进行改革,首先就必须对这样的公共产品制度功能进行清理、分离和向外转移。在外部提供公共产品的制度环境没有具体形成,同时原来由企业承担的公共产品功能的资源也没有转移制度安排的情况下,纯粹化效率的改革就必定会造就社会相当量公共产品供应的迅速短缺,导致公共产品供求的严重失调,激化社会矛盾,积聚社会逆动的力量,潜伏下社会危机或动乱的因素。因此,国有商业银行内部治理结构的变革,受到政府公共产品提供制度安排及功能不健全和提供公共产品资源不足两个方面外部条件的强烈约束。从经济成本角度来看,企业承担这些制度功能,必定耗费相应的成本,由于这类成本与外部制度环境的关联性,它们可称为制度成本。与此同时,包括国有商业银行在内的大量国有企业,尤其是大型国有企业,历史还赋予了它们另外一种制度功能,这就是将中国共产党作为执政党执政地位稳定、社会制度稳定及相关意识形态建设具体通过企业组织形式来充分保证的功能(即学术界经常谈及的政企不分的企业体制功能,不过,这里的政还应当包括执政党执政地位在内较为广泛的意义)。这种制度功能显然也要占有企业一定量的经济资源,而且不会全部直接地服务于企业的经营目标,这是又一重的制度成本。如何从国有企业内部将这一制度功能转移到企业外部,外部如何承接如此功能,相应的资源配置方式如何调整,目前看来还是一个需要认真谨慎研究的重大制度建设问题。至少首先要将如此的制度功能细分,看哪些可以继续服务于企业的经营管理,哪些则可以而且应当分离出去。鉴于这一问题还没有足够的外部制度环境承接,相应资源的配置方式也未有清晰的制度框架,国有企业如此功能的转移或转化,就不是近期可以很快实现的。换言之,即使是如此制度功能的一部分向外转移,也还会需要很长的时间,因为它同样受制于外部制度环境及资源配置方式的变革,纯粹以效率要求来改革国有商业银行的治理结构,至少在一定时间内不那么现实。面对如此状况,政府或社会宏观管理部门的选择主要有两个方面一是降低国有企业纯粹效率改革的水准,在维持和渐进地减少历史形成的国有企业部分公共产品功能和执政性功能的同时,逐步进行效率化变革二是迅速地建立相应的社会保障机制,接受国有企业转移出来的社会性制度功能,保证国有企业改革的效率标准,加快研究国有企业制度变革对于执政党执政地位稳定及意识形态建设等问题的影响,迅速地分离部分执政性功能并尽快地从国有企业内部将其转移出去。从后一种选择来看,它的实现不仅要有一个外部制度的形成、反复和尝试等的积累过程,从而需要时间,所谓迅速地并非很短时间内可以实现同时,它需要从原有的国有企业资源占有中,转移出相当量的资源来保证如此制度的建设。也就是说,国有企业并不是处于社会之外的机构,它不是由自己直接承担部分公共产品的提供功能和执政性的制度功能,就是向社会提供一定的经济资源,保证社会有关方面能够有充足的经济资源来提供公共产品和保证执政性制度功能的实现。在这里,国有企业的改革从另外一面看,也就是整个社会提供相关公共产品的制度功能由谁来承担的选择问题,以及执政性制度功能由谁来承接的问题。所谓激进式或休克式的改革选择,也就是国有企业如此的制度功能一次性转移,企业一夜之间变化为彻底的效率派,纯粹成为利润或效益的工具而渐进式的改革选择,则是充分考虑历史演进约束的情况下,将企业原来体制下具有的公共产品和执政性制度功能渐进多次转移的非效率派,或非速胜派。在某种意义上讲,选择什么样的改革方式,我们并没有绝对的价值标准可以拿来进行评判。在中国国有商业银行经历过的历史中,如同其它国有工商企业一样,长期以来效率低下,以效率为准绳变革其体制是极为自然的选择。加上市场经济发达国家先进的商业银行模式给予了中国国有商业银行制度变革的方向性启示,变革的效率之路毫无疑问地成为了改革的完全共识,转移公共产品的提供功能和执政性功能,纯粹化国有商业银行的银行企业经营的规定,不论从理论认识还是实践设计来看不再有任何的异议。然而,从实践角度来看,中国国有商业银行的改革纯粹化效率来迅速地转移出去历史形成的公共产品和执政性制度功能,这个问题在外部制度建设及资源配置准备两个基本约束方面都存在着巨大的困难。在公共产品提供及执政性功能的外部制度建设方面,大量的制度还处于探索和尝试之中,如社会就业、退休、福利、医疗、住房保障制度等,都还处于急剧的变革途中,党的组织和思想建设在企业制度变革之后,如何获得足够的保障,尚有待深入研究和探讨在大量公共产品提供的资源准备方面,财政等宏观管理方面并没有足够大的资源,而增加对包括国有商业银行在内的国有企业的资源征收,也存在着新的制度建设的困难,税收等不可能由于国有企业功能的完全效率化而迅速增加,集中地解决社会外部承接公共产品和执政性功能的制度安排问题,尚无足够的资源准备保证。如果国有商业银行迅速地转移历史形成的公共产品及执政性制度功能,甩出全部的外部制度成本,它必然地受到外部制度环境不完整的巨大抵抗,最终阻止治理结构变革目标的完整实现,甚至于可能拖延改革的进程。在这样的约束条件下,中国国有商业银行内部治理结构对于制度环境的考虑或屈从也就成立了在社会外部制度环境根本不能够承担得了国有银行纯粹化效率变革转移出来的社会性功能,以及相应制度成本的情况下,国有商业银行内部治理结构的变革就只能采取渐进式的方式来进行,短时期内期望国有商业银行改革将达到多么多么高的效率目标,是过于理想化的设计,根本不具有成功的可能。本文的研究分析,就是主要针对这样的社会制度环境来进行的,它将决定中国国有商业银行治理结构变革方式的战略选择。二、中国国有商业银行治理结构的基本模式选择中国国有商业银行治理结构的基本模式选择股份制,但不是以资本市场为依托的分散资本形式的美国模式,而是以大股东控股方式为主的欧洲和日本模式,这是由中国改革历史的推进逻辑决定的,也是受到中国社会外部制度环境约束的选择,它表明制度环境约束难以逾越,国有商业银行未来的深入改革已经有了基本的路径规定我们只能在已经有的历史环境下来创造历史。中国国有商业银行治理结构变革的模式选择,已经基本定位于国有控股的股份制商业银行。这是一种理论的选择,更是一种基于中国国情实际而来的选择,尤其是基于国有商业银行之外部中国社会现实制度环境约束的选择。从西方企业本质的理论看,不论认定企业是契约性组织,是专业化分工生产单位,还是市场的替代组织形式,企业的内部治理结构总是服务于各种资源的组织、运用及产成品的产出过程的,它以资本、管理和劳动的结合为手段,以完成经济价值最大化的生产经营任务为目的。按照交易费用的经济学理论,在现实社会经济生活不可能没有交易费用存在的前提下,产权的配置及治理结构模式的不同选择,具有完全不同的效率意义。因此,在各种各样产权的集合、治理结构模式的集合中,必定存在某种产权形式和某种治理结构模式能够最大化效率目标,从而成为企业组织形式可以也应当去选择的对象。产权经济学家们通过研究和实际生活考察,基本认定私有产权制度下企业的效率是最大的,因为它能够最大化地减少交易费用1而且,围绕私有产权而来的资本所有者与具有经营管理才能的企业家之间,建立起清晰的委托代理关系,是能够很好地服务于私有产权增殖要求的基本治理关系加之,规模经济带来成本降低的理论认识与实际验证,导致出了私有产权联合起来效率更大的理论和社会生活结论,如此而来的所谓现代企业模式,最好者也就莫过于私有资本结合、所有者与经营者关系清晰的股份制模式。尽管近些年来,企业理论随着企业运作中大量问题的出现有了较大的变化和发展,如经营管理者对于企业的实际控制而来的内部人风险问题等,导引出了股票期权激励一类的理论和实践,但从基本层面上来讲,股份制与委托代理关系的企业治理方式仍然是市场经济体系中运用最为普遍也被认为是最有效率的模式。显而易见,现代西方企业理论存在许多值得深入讨论的方方面面。它是基于相对纯粹的市场经济体系而成就的理论体系,缺乏对于不同经济环境,特别是传统计划经济体制转轨而来的经济体系的普适性。这也就导致了如此企业理论的许多变种,尤其是导致了许多企业实践的多样化大大丰富于理论的一致性,并进一步激励了企业理论研究的深入。2批判和深入讨论西方现代企业理论,不是本文的内容。在这里,我们只是指出,西方企业理论中关于私有股份制资本结构与企业治理模式的理论,具有很强的实践价值,它在很大程度上是西方企业历史经验的总结,为正在进入较为完备市场经济体系的中国企业制度的变革,提供了重要的理论借鉴,尽管这种理论运用到中国企业制度变革的实践需要结合中国的具体国情来修正。从某种程度上讲,包括国有商业银行在内的中国国有企业改造的模式选择,基本理论依据就是西方的现代企业或现代公司制度理论。我们已经进行到相当程度的国有工商企业改革,也是在这种理论观念之下进行的变革纯粹的国有资本为多元化的股份资本,通过建立现代企业制度中的委托代理关系,相对完备化企业内部的治理结构,借用资本市场环境来理顺融资关系与渠道,并由其评价企业的市场价值与发展前景,使国有企业逐步转化为资本结构丰富,治理结构现代化的公司制企业。在这个问题上,中国的理论界几乎没有分歧。与西方企业理论存在着较明显差距的,是国有企业改革的资本结构变化,远不是纯粹私人产权性质的,而是由更为丰富的产权主体结合而成的,而且对于大多数企业而言,国有股份仍然占着大头。这一点,正是中国社会经济发展外部制度环境约束的结果,不论它实践的结果是效率最大化还是效率相对较好或其它情况,它都将为现代企业理论深入研究提供一份独一无二的材料。从实践意义上讲,将大部分国有企业改造成为国有控股的股份制企业,或至少在相当长的时间内保证国有股份占最大份额,最先的考虑是大量国有企业为国计民生提供不可或缺的产品,且资本投入量和经营规模巨大,非国有的资本无能力承接,事实上,经济体制改革初期,中国也没有足够大的民间私人资本量来配合国有企业的产权改造加上中国不存在较为发达的资本市场可以集中小额资本为大企业融通资金,仅从资本和经济规模角度看,中国国有工商企业大多选择国有控股的方式改造国有企业,特别是国有大中型企业,是一种历史的、自然而然的选择。换言之,国有资本占主要份额的国有控股企业出现在中国,尽管都表现为人之所为,其实人为的主动性因素很少。正因为如此,中国国有工商企业改革的实际选择,是一种唯一可能的选择,它当然可以认为是正确的选择。但是,还有一个更重要的问题是促成国有企业进行如此改革选择的原因,它在以前并没有被足够地揭示出来。这就是,国有工商企业在外部制度环境并不能够足够地提供公共产品和执政性制度功能,且没有足够的资源来支持外部社会提供公共产品和执政性功能的格局下,国有工商企业只能逐步地转移历史形成的这些特殊制度功能,并相应逐步地减少本应由企业外部社会来承担的制度成本。而这一点,只有在国有股份还占据着最大比重的情况下才能够做到,因为国家作为最大股东,仍然可以决定或部分决定企业承担某些制度功能及制度成本,它使得本来可以完全按照效率原则来进行的国有企业改革,受到了外部制度环境的强烈约束而在很大程度上降低了效率成色。这也就是中国国有工商企业改革到今天,仍然在效率方面显得不那么突出,也被有些观点认为不那么成功的最主要原因之一。从中国经济体制改革的历史进程看,这也是一种唯一可能的选择。毫无疑问,相比于国有工商企业而言,中国国有商业银行改革的制度环境已经有了相当大的变化,从某种角度看,它对国有商业银行以效率为中心来进行的改革将提供比国有工商企业改革较为宽松的制度环境。但是,就最基本的方面来看,外部制度环境仍然不足以支持包括国有商业银行在内的国有企业目前进行的完全效率性改革。在中国已经加入世界贸易组织,不得不面对更为激烈
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docin上传于2013-12-16

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