银行管理论文-农村商业银行资产负债管理问题探讨.doc

银行管理论文-农村商业银行资产负债管理问题探讨摘要：资产负债管理是在当今国际银行业占主流地位的科学管理方法，本文从介绍农村商业银行的资产负债管理现状入手，提出了加强农村商业银行资产负债管理所应采取的主要措施。关键词：农村商业银行；资产负债管理资产负债管理，就是商业银行对所有的资产负债的类型、数量以及资产负债的总量、比例及其组合同时做出决策的一种综合性资金管理的科学方法。其实质是对银行资产负债表中各项目的总量结构进行计划、安排和控制，在保证资金使用安全性、流动性的前提下，以最少的耗费获取最佳的收益。经过发达市场经济国家银行业的实践总结，资产负债管理已被证明是目前银行业较为科学规范和普遍适用的管理办法。从西方商业银行的经验看，资产负债管理是商业银行的基础管理工作，是商业银行经营管理的核心。结合我国金融改革的实际，从前几年国有商业银行的试点情况看，也使我们认识到资产负债管理实施的成功与否直接关系到农信社向农村商业银行转轨的成败。一、我国农村商业银行的资产负债管理现状我国现时的农村商业银行是我国农村金融体制改革的产物，是建立在农村信用社基础之上，服务于城乡的现代化金融机构。经过两年多的努力，农村信用社管理体制改革取得重要阶段性成果。在新的管理体制框架下，出现了诸如北京、上海等在原市联社的基础上，改制为统一法人的农村商业银行，这不仅使原本产权不明的农信社明晰了产权关系，而且强化了约束机制、增强了服务功能，同时使经营机制开始转换，历史包袱初步化解，金融风险得到控制。比如，随着北京农村商业银行的挂牌成立，使得建立在原来农信社基础上的各项业务得到快速发展，经营状况明显改善，支农贷款投放不断增加，支农力度进一步加大，经济效益逐步提高，从而焕发出勃勃的生机活力。2005年，该行实现经营利润12.7亿元，比年初增长21%；全行“一逾二呆”口径下的不良贷款比年初下降6.9亿元，全面实现了不良贷款的“双降目标”，极大地降低了贷款风险度。二、农村商业银行存在的问题诚然，新组建的农村商业银行在经营管理方面取得了一定的成绩，但作为新时期我国农村金融体制改革的产物，其资产质量与经营管理或多或少的受农村信用社的影响，还存在诸多不足。主要表现在以下几个方面：1.信贷质量不高，信贷行为缺乏风险约束。长期以来，农村信用社在利益动机驱使下，有信贷扩张动力，但缺乏对自身行为的约束，导致信贷资产质量下降，信贷风险增大。2.缺乏利率风险管理方法与手段，竞争环境不公平，业务单一。长期以来，由于缺乏利率风险管理的金融工具，再加上诸如国有商业银行的国家信用及垄断地位、邮政储蓄的“零风险”经营、农村信用社的政策性负担等等不平等的金融竞争，使得农村信用社的经营风险成为我国中小金融机构最大的现实问题。再加上农村信用社的历史“包袱”、落后的经营方式和手段、整体素质不高的员工队伍，决定了对于利率市场化不能适应。不仅缺乏利率风险管理机制，更缺乏有关利率风险管理的系统软件，利率风险管理的基础数据很难采集，信息加工处理很难正常运作。利率风险管理方法和手段的滞后，导致现在的农村商业银行资产负债管理方面有关利率风险管理的欠缺。从业务发展来看，农村信用社多年来中间业务收人欠缺，资产结构单一，投资渠道少，承受利率变化能力弱，应对措施缺乏。在利率变动情况下，往往出现经营风险，导致业务经营亏损，这方面的情况，在转制中的农村商业银行也或多或少的存在。3.缺乏资产负债管理的具体措施。资产负债比例管理是一个完整的有机整体，它从实现资产负债整体的流动性、安全性和盈利性的最佳组合的角度进行管理，具有综合性、全面性的特点。但是目前很多人认为资产负债比例管理仅仅是几个比例指标的管理，甚至就是控制存贷款比例指标，在原来的农村信用社，很多人均持这样的观点。由于受农村信用社资产负债管理的影响，现在我国的农村商业银行的资产负债管理的组织机构尚不完善，资产负债管理尚处于初级阶段。三、农村商业银行加强资产负债管理所应采取的措施由于各农村商业银行的人员素质和科技水平参差不齐，所以资产负债管理技术的选择作为商业银行的一项重要管理策略，应在“整体规划，循序渐进，分步实施”的原则下进行。（一）农村商业银行资产负债管理的近期首要工作首先，多渠道增加农村商业资本金，增强自身的抗风险能力。商业银行实行资产负债比例管理核心在于提高资本充足率，增强整体抗风险能力。对于从农村信用社转制而来的农村商业银行来说，为确保其可持续性发展，并在激烈的银行业竞争中占有一席之地，同时促进各项业务的快速发展，及时的多渠道的充实自身的资本金是其发展的基础。一方面坚持以效益为中心建立科学的市场经营机制，从每年的经营效益中提取资本公积，扩大资本规模。另一方面，抓住我国金融改革的有利时机，通过清产核资、增资扩股，广泛吸收单位和个人的股份，充实商业银行的资本金，增强其抵抗风险的能力。其次，优化资产结构，提高信贷资产质量。一是贷款的决策由经验决策向科学化、民主化转变，力求做到定性、定量分析，为贷款项目提供必要性、安全性、效益性的科学依据；二是抓住由原来的多级法人转化为一级法人的有利时机，实现贷款管理由粗放式管理转向集约式管理，同时贷款监督由单项静态监测转向动态全方位监测；三是实施审贷分离，发挥制约机制；四是借贷方式由信用担保转向质押、抵押担保，用以减少或转嫁风险；五是委派业务素质高的人员担任信贷工作，实行量化考核，信贷质量高低与信贷人员经济利益挂钩，奖罚分明。第三，强化负债管理，优化负债结构。一是强化负债管理，加大对公存款力度。首先，实行以贷吸存、以结算吸存等多种吸存手段,并在目标管理中，增加负债结构指标，突出对公存款考核；其次，开办新的对公存款种类，如协议存款、通知存款等新的业务种类。二是狠抓储蓄存款，合理配置存款结构。积极组织低成本的资金，提高活期存款在各项存款中的占比。要努力拓展储蓄服务范围，以活期储蓄形式积极开展中间代理和存贷结合业务。实现从单一、被动型的传统储蓄服务方式向多功能、全方位的现代储蓄服务方式转变，从单纯的个人服务型向社会服务型转变，从利息收入型向综合收入型转变。第四，完善机构建设。资产负债管理是一项综合性管理工作，涉及到各个业务部门，需各业务部门协调合作，必须建立一套功能完善的独立性较强的资产负债管理机构。农村商业银行可以考虑在总行和分支行分别建立具有不同职能的资产负债管理委员会。总行资产负债管理委员会的执行部门是负责有关资产负债管理政策制定和行使对资本、资产负债、利率和流动性的管理，并代理总行资产负债管理委员会管理其账簿。资产负债管理委员会是资产或负债交易的决策制定者，它主要通过资产负债管理报告和分析行使职能，不同层级的资产负债管理委员会都有自己的风险权限，如利率风险和流动性风险权限等等。第五，设置出既满足自身资产负债管理又符合监管要求的资产负债管理指标体系。这些指标体系应由资产负债总量管理、流动性管理、安全性管理和盈利性管理等几组指标所构成。总量管理指标：资产负债总量管理主要应设置存贷款比例、汇差清算比例、拆借资金比例等项指标配合使用。其管理目标是防止商业银行超负荷经营和消除经营中已有超负荷现象，实现资产负债总量平衡；流动性管理指标：资产负债流动性管理一般应设置备付金比例、资产流动性比例、中长期贷款比例三项指标配套使用。其管理目标是使流动性资产保持在正常最低限量以上，提高资产的流动性，避免过分的短存长贷，满足支付的需求；安全性管理指标：资产负债安全性管理主要应设置资本充足率、风险权重资产比例、贷款质量比例和单个贷款比例四项指标。其管理目标是把风险资产量控制在安全区域内，降低和分散风险，提高资产质量和经营安全性；盈利性管理指标：资产负债盈利性管理一般应设置资产利润比例、资本利润比例、负债成本比例和应收利息比例四项指标。其管理目标是提高资产盈利率，加强贷款回收工作，降低负债成本，促使商业银行注意改善资产和负债的效益结构。第六，强化对资产负债管理模式的应用意识。资产负债比例管理的重要内涵就是以最低成本，取得最佳的效益，实现盈利性管理。在市场经济条件下，商业银行只有实行资产负债管理这一模式，才会实现以最低的成本，取得最佳收益的目标。因此，首先要有一个经营的意识，不但银行的各级领导要有这个意识，而且全体职员都应该树立牢固的经营意识，在思想上要明确，在行动上要落实；其次要认识到实行资产负债管理，有利于商业银行自求平衡、自担风险、自我制约和自我发展，从而使商业银行走上一条良性循环的发展道路；再次要树立集约化经营观念，改变不求资产质量，片面追求规模数量的做法，规范经营行为，优化资产组合，提高资产质量。（二）农村商业银行资产负债管理的近期策略农村商业银行资产负债管理的近期策略是强化利率风险的管理。自从上世纪90年代以来，由于银行业的兼并、金融产品的扩张、货币市场和资本市场的全球一体化、金融资产证券化和金融监管的国际统一规则的出现等等原因，西方商业银行资产负债管理得到了进一步的发展，资产负债管理把利率风险管理放在十分突出的位置上。科学地管理资产和负债以实现利率风险的短期效应和长期效应的最小化是其重要目标之一。随着我国利率市场化进程的加快，商业银行在资产负债管理中所而临的利率风险也将逐渐显现。因此，加强对利率风险的分析、研究，强化利率风险管理，完善资产负债管理机制，是农村商业银行在利率市场化条件下必须认真研究的一项重要而又紧迫的课题。利率风险是指因利率变动引起信贷资产价格变动所带来的损失。在现代商业银行众多的利率风险管理方法中，最基础、最常用的是利率敏感性缺口分析。只有在做好利率敏感性缺口分析这一利率风险管理“基本功”的基础上，对利率风险管理总体上仍处于初级阶段的我国商业银行来说，才能逐步过渡到其他更为复杂的利率风险管理方法。此外，在我国，将来随着金融衍生工具的不断推出，商业银行还需逐渐选择其他适当的利率风险管理策略控制利率风险，比如表外金融衍生工具策略。目前我国商业银行利率风险管理策略主要是表内资产负债管理策略，即通过适当调整资产负债结构控制全行的利率风险，包括贷款组合策略、投资组合策略、新产品开发策略等。在我国发展金融衍生市场后，商业银行还可选择表外金融衍生工具策略，即通过不同的表外金融衍生工