百度文库

热门搜索: 直缝焊接机 矿井提升机 循环球式转向器图纸 机器人手爪发展史 管道机器人dwg 动平衡试验台设计

银行管理论文-加强中国建设银行基层行操作风险内部控制的思考.doc银行管理论文-加强中国建设银行基层行操作风险内部控制的思考.doc

收藏 分享

资源预览需要最新版本的Flash Player支持。
您尚未安装或版本过低,建议您

银行管理论文-加强中国建设银行基层行操作风险内部控制的思考【摘要】新巴塞尔资本协议认为操作风险将逐步上升为商业银行的首要控制目标。根据中国建设银行安徽省分行统计经验,我国商业银行基层行操作风险很大一部分源于基层行内部控制低效。本文分析了基层行操作风险案件的特点,内部控制低效的原因,并对加强基层行内部控制提出相关建议。【关键词】商业银行;基层行;操作风险;内部控制1问题的提出巴塞尔银行监管委员会认为,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作失败风险来自于操作业务过程中发生失败的可能,而操作战略风险来自于一些环境因素(顾京圃,2006)。根据风险主体的主观意识,操作风险案件可分为有意识风险案件和无意识风险案件(刘晓星,2006)。新巴塞尔委员会认为,操作风险事件难以在事前充分预期,并往往来源于制度、系统缺陷和人员舞弊行为。因此,加强内部控制是提高操作风险控制效率的有效措施。我国商业银行操作风险的产生多是由内部控制低效造成,而内部控制低效很大一部分又源于基层行内部风险控制模式的不规范。根据我国近年来操作风险案件的统计,国有商业银行操作风险案件的不确定性包括时间不确定、地点不确定、人员不确定、系统不确定四种类型(陈广山,2009)。但通过统计和分析还是能够找出我国商业银行内部控制相关风险案件的规律和特点,此类案件呈现出以下特点:(1)一线岗位案件发案率突出;(2)基层机构和营业网点发案率高;(3)风险问题若不及时发现纠正,严重性会越来越大,最终导致携款潜逃现象;(4)信贷岗位人员案件呈现上升趋势;(5)内外勾结、合伙作案的案件明显增多;(6)案件暴露出的仍是“传统”手法;(7)员工博彩行为和高风险投资行为仍是案件的主要诱因。经中国建设银行安徽省分行的统计,发现商业银行内部控制中有关点、面的防范需要加强。据统计,辖区内个银风险案发率最高,其次为会计类岗位,比会计类岗位略低的案发岗为房贷,而信贷风险案发率列第四。内部控制风险的过程中,案件发生率由高到低依次为个银、会计、房贷、信贷。而在这些典型案件中,辖区内基层网点案发率是最高的。商业银行基层行内部控制一旦出现漏洞、发生案件,不仅会造成国家和银行的损失,放大金融风险;而且会给事发行整个集体造成事业和名誉上的损害。案件的追究不仅会牵涉到当事人,而且会影响到岗位制约人、直接管理责任人直至领导
编号:201312161605056686    类型:共享资源    大小:10.90KB    格式:DOC    上传时间:2013-12-16
  
2
关 键 词:
行业资料 商业贸易 精品文档 银行管理
  人人文库网所有资源均是用户自行上传分享,仅供网友学习交流,未经上传用户书面授权,请勿作他用。
0条评论

还可以输入200字符

暂无评论,赶快抢占沙发吧。

关于本文
本文标题:银行管理论文-加强中国建设银行基层行操作风险内部控制的思考.doc
链接地址:http://www.renrendoc.com/p-226686.html

当前资源信息

4.0
 
(2人评价)
浏览:10次
docin上传于2013-12-16

官方联系方式

客服手机:17625900360   
2:不支持迅雷下载,请使用浏览器下载   
3:不支持QQ浏览器下载,请用其他浏览器   
4:下载后的文档和图纸-无水印   
5:文档经过压缩,下载后原文更清晰   

精品推荐

相关阅读

关于我们 - 网站声明 - 网站地图 - 资源地图 - 友情链接 - 网站客服客服 - 联系我们

网站客服QQ:2846424093    人人文库上传用户QQ群:460291265   

[email protected] 2016-2018  renrendoc.com 网站版权所有   南天在线技术支持

经营许可证编号:苏ICP备12009002号-5