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银行管理论文-商业银行内部控制力研究.doc银行管理论文-商业银行内部控制力研究.doc

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银行管理论文-商业银行内部控制力研究摘要:随着现代商业银行制度的建立和完善,商业银行又面临更加严格的监管。这些都要求商业银行必须不断提升内部控制力,以始终保持正确的运行方向和运行轨道,实现经营管理的风险最小和效益最优。商业银行提升内部控制力的主要路径可以归纳为“文化引领、制度规范、权限制约、责任约束、机器控制、监管保障”六个方面。关键词:商业银行;内部控制力;制度规范;权限制约;监管保障提升内部控制力,是目前各商业银行共同面临的历史性课题。特别是随着社会经济现代化进程的迅速推进,商业银行经营环境的不确定性进一步增强,经营风险更加显现出集中性和多样化的特征。同时,随着现代商业银行制度的建立和完善,商业银行又面临金融监管当局更加严格的监管。所有这些,都要求商业银行必须不断提升内部控制力,以保证整个运行机体能够按照商业银行经营管理的原则要求,始终保持正确的运行方向和运行轨道,始终保持最佳的运行效率和运行质量,实现经营管理的风险最小和效益最优。一、商业银行内部控制力的理论内涵商业银行内部控制力的内涵十分丰富,可以从狭义和广义两个方面理解。狭义的内部控制力,是指商业银行各项内部控制制度在实际工作中执行的能力、力度,其中内部控制制度的建立和完善是基础和前提,制度执行的方式、方法是实现内部控制力的路径。广义的内部控制力,是指商业银行内部各层面、各环节规范力、约束力、执行力的总和。从内容上讲,它包括对商业银行经营风险的控制力、对员工思想意识及工作行为甚至与工作相关行为的控制力、对执行的控制力、对重大事件的控制力,综合表现为对宏观的驾驭能力和对微观的掌控能力及其效果。本文着重探讨从广义方面理解的商业银行的内部控制力,它主要包括以下三个方面的基本内涵:(一)内部控制力的核心目标也即内部控制力的目标指向,概括起来讲是指商业银行所要实现的经营管理的过程和结果,即不但要保证经营管理结果的最优,还要强化对经营管理过程的控制,这是商业银行内部控制力产生的原始动因和终极目的。内部控制力应服务并保障经营管理目标的实现,实现经营管理目标的过程又必须服从于内部控制力的要求。(二)内部控制力的传导途径内部控制力必须通过一定的传导途径作用于控制对象,才能有效发挥其效用。传导途径一般分为三类。一是理念文化传导,即通过商业银行内部所倡导并形成的符合商业银行经营管理规律的经营理念和管理文化,传导到经营管理的各个方
编号:201312161611336792    类型:共享资源    大小:16.92KB    格式:DOC    上传时间:2013-12-16
  
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