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银行管理论文-基层银行如何构筑防范会计风险防线.doc银行管理论文-基层银行如何构筑防范会计风险防线.doc -- 2 元

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银行管理论文基层银行如何构筑防范会计风险防线金融业是一个高风险的行业。目前,基层银行会计业务存在的主要风险有人力风险、操作风险、监管风险等。基层银行如何加强内控建设,防范和化解会计风险,是一项不可掉以轻心的工作。这是我国银行业稳健经营、健康发展的重要保证,也是提高经济效益,促进业务发展的重要保障。具体要注意以下几个方面。1.加强教育和培训,提高会计人员的综合素质。基层银行会计人员普遍存在文化程度偏低的现象,为了提高会计人员的思想觉悟水平和工作能力,以增强安全意识,提高风险防范能力,必须对他们加强教育和学习。加人世贸组织后,会计人员思想文化领域面临新的挑战,在会计队伍中要深入开展以遵纪守法、爱岗敬业和文明服务为主要内容的职业道德教育。要坚持不懈地用马列主义,、毛泽东思想、邓小平理论和三个代表重要思想教育他们,提高他们的思想道德素质,引导他们树立正确的世界观、人生观和价值观。同时加大业务培训力度。由于前几年队伍扩张迅猛,所进人员素质参差不齐,学历结构中也是高中生、中专生偏多,会计人员的培训多为师傅带徒弟传统形式,在传授业务技能的同时,师傅也可能把违章习惯传授给徒弟。会计人员遵章守纪观念淡薄,按章操作的意识不强不仅制约了业务的发展,同时也容易为犯罪分子所利用。对此必须制订出一套切实可行、行之有效的教育方案。如采用请教师授课、自学、强制训练、业务知识测试、开展技能竞赛等多种形式,把他们的学习成绩与年终考核、绩效工资挂钩,进行多角度、全方位的员工教育和培训,努力开发他们的知识和技能。2.实行比例待岗制,增强就业危机感。根据总行举行的会计岗位考试成绩,对考试成绩较差的按一定比例给予待岗,以增强员工就业的紧迫感和危机感。待岗人员只享受基本工资的待遇,通过待岗整顿和培训教育后,符合上岗条件的,可重新上岗,盘活存量人力资源,以此激发员工的劳动积极性,最终达到提高全体会计人员素质的目的。3.营造家园文化氛围,增强员工团队意识。由于会计人员文化程度上的差别,思想上的认识水平必然存在着差距,为了统一思想,同心协力,必须加强精神文明建设,注重营造以家园文化为主要内容的企业文化氛围,力求建立亲情式的家园工作环境,增强员工凝聚力。两三个人能起带头作用,但两三个人绝不能起全部作用。在目标明确下,通过各位员工各负其责、强烈参与、团结互助,把大家拧成一股绳,充分发挥集体作战的意识和功能,打好每一仗。任务完成好了,奖金拿多了,员工就不知不觉地会为自己部门、单位感到骄傲。这样既达到引导员工把主要精力集中到干工作上来,消除思想上的杂念的目的,也会减少工作上的差错。4.加强会计负责人的管理。有什么样主管,自然会有什么样的员工,为了提高全体会计人员的综合素质,应制定一套对会计负责人的提拨、管理、使用、监督方面的办法。一是在负责人的选拨任用上,要坚持德才兼备的标准,对发现不适宜在负责人岗位工作的人员要及时采取措施,果断处理,切不可一拖再拖,酿成恶果。要把岗位轮换、请假提前请示并办理交接手续等工作制度化、具体化。通过岗位轮换、干部交流、定期考核等措施,加强对负责人的监督制约,消除风险隐患。二是加强思想政治工作,做到两手都要硬。要坚持不懈地开展党性党风教育、法纪条规教育、警示教育,筑牢思想道德防线,抵御腐朽思想的侵蚀,同违法犯罪行为作坚决的斗争。三是进行有效的行为排查工作。通过有效的管理、监督、教育,真正把负责人队伍管住管好,提高风险防范能力。5.正确处理好业务拓展与会计风险防范和控制的关系。从近几年案件暴露出的问题看,除抢劫案件外,几乎是十案十违章。因此,基层银行在抓业务拓展的同时,也要抓会计风险防范和控制,决不能出现管理为业务让路的现象。银行的每一项业务都伴随着对风险的分析、评判、监控、转移、分解等处理方式展开的,风险始终伴随市场而存在,要开拓市场就必然要承担风险。风险防范和控制与业务拓展是一件事情的两个方面,或者说是互为表里的。在没有有效的风险控制和管理前提下,任何业务拓展都是盲目的,是一种赌博,走上的可能是一条不归路。任何一谈风险控制就牺牲业务拓展,或一谈业务拓展就忽视风险控制的思想和做法都是错误的。应该面对现实,进行深入细致的调查研究,根据业务发展的需要做出精密的战略部署和统筹安排。同时,要有条不紊、缜密地推进各项风险管理基础工作,将风险控制在可以接受的范围之内,使业务得到高质量、可持续的拓展。6.严格执行内控制度,加强各岗位的管理和监督。一是制定岗位责任制。根据相关业务之间相互制约的规定,如计算机人员与操作员之间分离、钱账分管等,切实解决串岗、混岗、交操作等问题。建立和完善各个岗位的操作规程,严格按章办事。二是从严密制度人手,查找会计部门的风险点,并制定切实有效防范案件的措施,强化岗位内控机制建设。解决一人兼多岗或随意顶岗而容易造成工作失误的现象,对会计岗位人员进行定期不定期轮岗或分工调整。三是加强账务的对账管理工作,严格按规定要求双人交进行对账,严格按有关规定和支付结算办法要求加强对其他应收款、其他应付款等过渡性科目的核算管理,切实防范结算风险,确保国家财产和资金安全。四是严格执行授权制度,加强现场监管。7.完善监督检查制度。开展系统的全方位的监督检查,重在防范,把安全防范的关口往前移。一是组织检查组大面积地开展检查活动,要发挥筹资、财会、保卫、纪检监察等部门各自的职能优势,同时又要加强协作形成综合优势进行检查监督,以对各种违章行为起到震慑作用。二是做到既讲求量,又讲求质。既要按检查内容进行检查,如库存现金、凭证又要检查本质上的东西,如操作程序\现场监管、技防设施、应急预案的操作熟练程度等。查出问题签发整改通知书,并建立整改意见和追踪检查制度。三是检查要与辅导相结合,对检查中发现的问题,要告诉经办人员正确的做法和应注意的问题,做到不得重犯错误。四是要紧跟市场,研究金融发展的新形势,及时建立新业务监控体系,完善内部监督检查机制。通过检查以达到检查促管理,检查促规范,检查促发展的目的。8.要奖\罚分明。对发生的各种经济案件,无论其职务高低、背景大小,都必须依法依纪坚决查处,该开除的开除,该移交司法机关的移交司法机关,决不能心慈手软。对发生的违法违纪案件要一查到底,分清责任。严格落实案件查处四个不放过,即原因未查清不放过,资金未追回不放过,人员未处理不放过,措施未落实不放过。对各类检查中发现的各种违规违章行为,也要按照有关规定从严处理以杜绝隐患。在加大处罚力度的同时,也要实行奖励,建立激励机制。对那些遵章守纪,防范风险或者举报,堵截案件的有功人员,要给予一定的物质奖励。通过奖励鼓励员工同违法违规违章行为作斗争。
编号:201312161628467122    大小:10.25KB    格式:DOC    上传时间:2013-12-16
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docin上传于2013-12-16

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