银行管理论文-对8笔贷款呆滞坏账的分析及对策.doc

银行管理论文-对8笔贷款呆滞坏账的分析及对策论文关键词：贷款呆滞坏账特点成因对策论文摘要：百年不遇的国际金融危机迎面袭来，冲击中国经济的各个领域，尤以金融机构的信贷部门影响更甚，放贷借贷出现一些新动向、新情况。资金回笼缓慢，不良贷款率大幅上升。本文集中对8笔贷款呆滞坏账进行归纳分析，得出坏账的产生，有客观、主观多方面因素，但最重要的是借款人的还贷意识薄弱，主观因素酿成。文章针对借款人欠贷存在的“拖、赖、逃、抗”不良现象，提出对策：必须实行综合治理，多管齐下，确保国家贷款发放好，使用好，回笼好。充分发挥货币对经济的拉动作用。由美国的次贷危机引起，突如其来的金融危机袭击全球，中国也未能幸免，波及经济领域的方方面面，各类银行的信贷机构受到的冲击更甚，发出的贷款难以收回，不良贷款率大幅上升。本人去年暑假期间，在某县级市的工商银行实习锻炼了一个半月，从该行信贷部主任处了解到，截止2008年底，该行贷款呆滞坏账较往年急剧增加，成为亟待解决的问题。国家为了闯过当前金融危机的难关，保持经济平稳较快发展，采取了适度宽松的货币政策，公民、法人申请借贷用款的热情空前高涨。金融机构的工作人员积极行动，挖潜力，加大了投放贷款的力度。货币、资金起着火车头的作用，资金雄厚，贷款准时回归，良性循环，盈利水平高，就会拉动经济，实现保增长、保平稳、保赢利的目标。可是多笔、巨额贷款到期不能回笼，资金周转不开，无法持续、有序发放贷款，势必对经济形成瓶颈制约，人为地给经济快车道设下障碍！这确实是一个不可忽视、值得关注的新动向、新情况。为此，本人特在那位信贷部主任介绍的贷款呆滞坏账中，选出8件，详细询问了解，仔细做了记录，进行综合分类分析，从中看出一些带规律性的问题。本文着重从特点、成因和对策几个层次，对银行呆滞坏账进行初步的论述，并提出粗浅建议，以供政府相关部门及金融机构参考。一、特点这8笔呆滞坏账本金和利息累计933万余元（注：未算上余额，下同）；4年期1笔，3年期4笔，2年期3笔；有4位借款人交付了8个年度的利息，计34万余元。本金、利息加上违约金，损失的金额大致要达千万元。在一个经济欠发达的县级市，这显然是一个很惊人的款项。从8位借款人所办的公司属性、贷款的使用过程、贷款方催收还贷的艰辛和放贷还贷后面的隐情，由此及彼，由表及里分析，具有以下特点：1、8位借款人全系民营个体老板。这8位借款人都具有合法的法人资格，具有独立的民事行为能力。但在市场经济大潮中，他们对市场行情的洞察力及前景的预见性，有一定的局限。赚钱心切，急于上项目，大量投入，对于如何科学合理使用贷款，考虑得少，谋划较差。片面追求投产速度，忽视产品质量，缺乏特色品牌，市场竞争力很低。因而他们抵御市场风险能力较弱，一般社会信誉不高，导致钱不生钱，贷来的巨额款项，发挥的作用不显著，恶性循环，无法偿还。如丁某（注：以甲、乙、丙、丁、戊、己、庚、辛代表借款人的姓，下同）开办的药业销售有限公司，原有并排两个铺面，主营中药材和中成药。前些年，城乡医疗保险不大普及，国家相关政策尚未出台，制度不够完善，投入资金不足，出现了百姓乐于求中医、吃中药的风潮。丁某的生意非常红火，上门买药的人络绎不绝。他敏锐地察觉到发财的时机到了，对邻近三个区县进行了调查，摸行情，看见各处的中药铺都挤满求医买药的人，惊呼“中医中药的前景无限光明”。这期间，恰逢中央和地方都齐心着手解决老百姓看病难、看病贵的问题，“鼓励和推动中医中药大发展”。他当机立断，申报注册了药业销售有限公司，主营中药材和中成药，迅速在临近的三个区县设立了12家中药材、中成药分店。在此基础上，他以总店两个铺面和住房产权加上12家分店货物做抵押，并由其做汽车零配件生意的妻弟担保，一次性向银行借贷150万元。大量采购中药材，扩大总店和12家分店的销售业务。营业人员由原来的5人增加为50人，还添置了大货车，运货送货。开初的两年，经营顺利，收入颇丰。丁某按照约定，准时交付了两年的贷款利息计6万余元。随着城乡医保的普遍推开，很多老百姓自然地倾向于看病找西医、吃西药，也有底气住大医院了。丁某的生意日益冷清，销量大减，货物积压，盈利甚少，加上营业人员工资及店面日常开销，不堪重负。丁某渐渐债务缠身，12家分店倒闭，巨额贷款限期到时，根本无法筹集资金归还。他用作抵押的铺面连着住房，涉及他家人的正常生活，根据有关法律规定，在这种情况下，贷款方不可申请法院查封或拍卖。丁某囤积的大批中药材价值甚少，而给他担保的妻弟也因生意难做，早已人去楼空。这就是丁某盲目上项目，不善谋略，使150万贷款及利息成为呆滞坏账的恶果。2、借款人擅自改变贷款用途。贷款合同中的条文中明确规定，贷款要专款专用，必须投入到发贷方确认的生产、经营或建设项目上，不得改变用途，另作他用。而一些借款人却有一种误识，以为借贷得来的款项掌握在自己手中，想怎么用就怎么用，谁也管不着，不愿意接受发贷方的监督。8位借款人都或轻或重存在乱用贷款的不良行为。如戊某开办的旧物回收再生有限公司，是一个带有超前性的环保新兴产业，很时尚，符合振兴地方经济的大潮流。得到了当地政府的资金扶持。戊某持政府出资扶持的文件作证明，在银行获得100万元的贷款，期限3年。他立即把一部分贷款投入新产品的开发试制，历时数月，第一批产品生产出来投入市场后，却因质量不达标，难以打开市场销路。几经反复，仍未有新的突破。钱投进去了，却赚不回来，眼看还贷期限过半，他心中十分焦急。在未告知发贷方征得同意的情况下，戊某就擅自转项目，与一家生产水泥的公司签订购销1000顿高标号水泥的合同，预付部分货款，余下售后再付，做起了水泥生意。他没有深入了解同类标号水泥的市场批发价格，自行确定的较高的吨位售价，搞批发，有少部分建筑商购买了几吨。因这种标号高、价格贵的水泥，一般民用建筑用了不划算，大批量购买的商人逐渐减少。戊某随即变换销售策略，单包出售，结果还是购买的人甚少，造成大批水泥压仓。恰值酷夏，水泥久置发酵结砣变质成废品。他一面欠着贷款，又一面差着货款，两头作难。卖方多次催要货款未果，便以合同诈骗向政府部门举报。公安机关依法对其逮捕，人民法院查明属实，以诈骗罪对其判刑，投入监狱服刑。他生产的厂房是租的，里面的机器由于无人管理，闲置未用，锈迹斑斑；库存的大批废旧物资，贷款方无力组织再生产。单独变卖机器和储物根本得不到多少钱。由此，戊某借的这笔本金加利息计106万元贷款，分文未还。3、催贷收款受到政府官员干预。一些从事公务的官员与借款的个体老板，有着千丝万缕的联系。他们在民营企业里面谋求利益，投资入股，明里暗里关照借款人。贷款方在放贷收款业务活动中，常常遇到一些官员不是“过问”就是“打招呼”，干扰频繁，这从一个侧面增加了催收还贷的难度。如乙某注册登记的建筑有限公司，由他开办汽车零配件的兄弟担保，贷款150万元，期限3年。乙某用这笔贷款投资，承建了一座当地城郊镇政府征用农民集体土地补偿安置房，高8层，砖混结构。双方约定，房屋竣工后，政府将工程款连同工人工资一起支付。施工期间，乙某按期向贷款方支付了两个年度的利息9万元。房屋竣工后，经建筑质监专家评估，符合质量要求，政府方面接收了房屋。此后，政府却未能按约定支付房款，一拖二推，历时两年。贷款期限已到，发贷方出了书面通知催要。乙某尚欠民工工资，身后整天跟着要钱的人，弄得他焦头烂额，无计可施。他不得不到政府相关负责官员办公室讨要，不给钱就不走，于是政府官员出面给发贷方“打招呼”，希望能暂缓乙某归还贷款的期限。碍于情面，贷款方两次同意缓期。尽管如此，乙某与政府和贷款方之间形成的三角债，至今仍未得到妥善解决。4、贷款方收款催贷耗去大量人力、物力和财力。文中提到的那位信贷部主任，曾很形象很生动地讲：“催贷向借款人说的话，可谓千言万语，付出的劳动，更是千辛万苦。”据该信贷部粗略估算，从2005年到2008年底，收款催贷，打座机、手机用掉的电话费，出车花去的汽油费，人员公差开支的差旅费等，达百万元之巨。特别是那几个赖账、躲债的借款人，藏到南方城市，无法联系，贷款方派人多方打听寻找，一去就是十天半月，还常常落空，无果而归。这些都严重影响了银行信贷业务的开展。二、成因产生8笔贷款呆滞坏账，有诸多客观方面的原因，但最重要的是借贷人贪图一己之利，还贷意识淡薄，主观方面的因素酿成。他们不能清楚认识到，金融机构的贷款属于国家资产，即使拿到他们手里，也只有使用权，不能侵占，在未完成还贷任务之前，始终是公家的。由于他们在认识上的含混，行动中就出现偏颇。他们欠贷的招数，概括起来就是4个字，即“拖、赖、逃、抗。”1、拖借款人惯用的手法，是常在贷款人面前唠叨“经营困难”、“市场疲软”、“赚不到钱”.以表面的“诉苦”掩盖暗地里拼命赢利。不说真话，不讲实情，为拖欠贷款留下“伏笔”。有时候信贷部门暂时资金吃紧，与一些生意顺畅的借贷人商议，要他们提前归还部分贷款，他们态度冷漠，不屑一顾。有的即使有能力支付年度贷款利息，也叫苦连天，一拖再拖。8位借款人中，有4人连一个年度的贷款利息也未交付。临到交付年度贷款利息的日子，他们便编造种种理由推脱。发贷方上门催贷时，他们往往承诺，来年一定将所欠的年度贷款利息和违约金一起交齐。到头来，说话不算数，丝毫不兑现，一直拖欠。如庚某办的化肥生产销售有限公司，在外地从事生产经营业务，由同行业一家化工企业老板担保，贷款100万元，期限2年。该公司生产的化肥，在当地农村很畅销。贷方得知庚某得利丰厚，派专人与他协商，希望他能提前归还部分贷款，以缓解信贷部门流动资金短缺的矛盾。而庚某一再抱怨生意难做，没能赚到钱，无能为力。事后，贷款方才了解到，庚某却把钱投去建立销售网点。当年的贷款利息，他本来有能力交付，也未能履约。他的好景不长，生产的化肥质次，销售困难，不久后公司倒闭，给他担保的企业也面临破产。庚某所欠的贷款本息和计104万元，根本归还不上。2、赖有的借款人总是讲客观原因，把自己无力还贷的责任推给第三人，埋怨是第三人使其公司面临倒闭，甚至蛮横地要求贷款方直接向第三人收款，很不讲道理。如甲某开办的页岩砖制造销售有限公司，以3层400余平方米的房屋作抵押，贷款150万元，期限4年。该厂生产全机械化，规模较大，产出的页岩砖质量好，价格合理，城乡都愿意购买，连续两年赢利。甲某如期交付了两年的年度贷款利息计12万元。生产进入第三个年头，当地政府环保部门检验该公司附近空气和水的质量后认为，制砖产生的污染超标，报经上级人民政府核准，责令其限期将公司及厂房迁入他处。甲某不服，与当地政府机关发生诉争，久拖不息，生产停滞，投入的资金收不回来，处于困境。于是他向贷款方提出申诉，认为当地政府违法行政，致使其公司陷入逆境，所借150万元贷款及利息应由当地政府赔付。贷款方严肃指出：贷款方与借贷人形成的是合同关系，权利义务明确，而甲某与当地政府之间的纷争，系官与民之间的利益冲突，两种法律关系的性质不同，不能混淆。贷款方与他们的纷争毫无关系，由第三人来替他归还贷款，于法无据。甲某赖账的企图未能如愿。贷款方本想向人民法院申请对其房产予以查封，但到实地查看时发现，3层楼房共用一条通道，无论查封哪一层，都会影响他家人的日常生活，只好暂时作罢。3、逃为逃债，有的借款人东躲西藏，居无定所；有的竟然跑到沿海城市隐匿，音讯全无；与贷款人玩起了“躲猫猫”的游戏。如丙某开办酒业销售有限公司，以两辆汽车和铺面作抵押，由当地政府相关部门打招呼，贷款100万元，期限3年。专门推销本地出产的一种新品啤酒。他在3个县的城乡设立15个销售点，派其亲友驻点收钱管物，生意兴隆。他按期交付了两个年度的贷款利息计6万余元。到第三个年度，因啤酒质量下降，消费者普遍反映口感不如从前，且价格较高，不再买来饮用，大量买主还上门退货。这种情况下，丙某不是积极向生产方提建议，采取措施加以改进，提高啤酒质量，摆脱被动局面，而是找到贷款方要求重新计算贷款的年利率。贷款方应其要求，当着他的面，按国家规定的贷款利率两次核算，均准确无误。丙某并未提出异议。过后他却散布不满言论，拒不交付第3个年度的贷款利息。贷款方向他追要，他不给，开着小车在公司下设的15个销售点转游，一天住一个地方。他还让销售点的亲友给他通风报信，一听说贷款方来人了，立马就离开住所。4、抗蔑视法律，不把法律当一回事，是表现在8位借款人身上的通病。他们不按合同行事，违背承诺，甚至连人民法院的生效判决也不执行。如己某开办的建筑材料销售有限公司，以生产预制件厂房作抵押，贷款100万元，期限2年。由于管理不善，制度不严，生产的预制板质量差，无销路，造成亏损，负债累累，公司倒闭。两年的年度贷款利息，他未交付。还贷期限临近时，他提前隐匿不见踪影。贷款方多方寻找，才从他的老乡处得到确切信息:他在南方某城市与人合伙做服装生意，有一定还贷能力。于是，贷款方向人民法院提起民事诉讼，案经审理查明，己某已暗自离婚，将抵押的厂房，转至其妻名下。遂作出民事判决，责令其限期如数归还贷款本金和利息，并支付违约金。判决发生法律效力后，己某拒不执行。人民法院耐心对其教育，动员他定出还款计划，积极筹款，分期归还，他仍拒不执行。于是，人民法院依法对其逮捕，以拒不执行判决罪，判处其有期徒刑2年，投监劳改。三、对策透过上述分析，可以看出，产生8笔贷款呆滞坏账有客观、主观的复杂原因，必须实行综合治理，才能凑效。因此，银行等金融机构应当和政府、政法、社会团体、公司和企业等通力合作，各方努