银行管理论文-试论信用担保体系的建立与完善.doc

银行管理论文-试论信用担保体系的建立与完善摘要：要解决企业贷款难、担保难、求保难的问题，就需要多方参与建立一个信用担保体系，让担保行为逐渐由政府行为、行政行为、个人行为转变为经济行为。一个时期以来，企业贷款难、担保难，特别是中小企业更为突出，致使众多有市场、有销路的产品由于缺乏启动资金无法进行生产，使企业步入困境。同时，由于缺少必要的保障与补偿机制造成银行信贷资金相对过剩，资金不能发挥效益，形成了企业缺资金，银行有米找不到好锅的现象。究其原因，就是缺乏一个能为企业提供贷款担保从而使银行放心的担保机构。一、信用担保公司具有广阔的生存空间（一）抵押难、费用高、抵押品变现难为信用担保公司提供了生存空间由于种种原因，企业特别是中小型企业自有资金少，资产负债率高，很多高科技项目没有自有资金购置，银行贷款要承担很大风险。按照商业银行贷款原则，不能给信用贷款企业只能以抵押、保证的形式取得贷款。在抵（质）押形式上，商业银行愿以有价证券，如定单、国库券、商业票据、上市股票等为条件发放贷款，但多数企业，特别是中小企业和部分高科技、高风险企业不具有或有极少的有价证券，使这种贷款难以获得。银行则愿意选择价值高，不易损的固定资产如土地使用权、房产进行抵押。按照目前我国担保法规定，土地使用权、房产产权的抵押必须经过土地、房产管理部门登记才具有法律效力，这些职能部门需要对这些资产进行评估、登记抵押，由于土地与房产的不可分割，银行一般要求抵押人将土地使用权、房产产权同时进行评估、登记才接受抵押，评估价值经商业银行“打折”，扣除债权行使费用后，才能办理贷款。这使本来就不足以取得足额贷款的有效资产再次打折，加之评估时间长，评估费用高，抵押有效期具有一定期限等多种因素的影响，使企业贷款过程中困难层出不穷。这时就需要一个具有较强实力的信用担保公司向银行承诺为企业提供担保，给银行和企业借贷双方牵线搭桥，资金借贷市场为信用担保公司提供了一个广阔的生存空间。（二）企业间互保风险大、求保难为信用担保公司拓宽了生存空间当前，在企业效益不佳、资本金不足、盈利水平低的条件下，商业银行贷款的风险是不言而喻的，商业银行为保证其贷款本息的如期归还，做到流动性、盈利性、安全性的统一，总是将贷款投向偿债能力强的企业，或这些企业提供信用担保的企业，而中小企业和高科技、高风险企业又很难找到一个使商业银行满意的企业为之提供信用担保，这就形成了这些企业求保难、贷款难、生存难、发展难的问题。为此企业法人代表往往通过政府或各种关系去寻找互相担保伙伴，把经济行为转变为政府行为和私人行为，使企业互保行为经不起风吹草动，一旦隶属关系变化、法人代表更换，都能使企业的担保伙伴发生改变。同时，企业互保行为形成的或有负债对担保企业构成潜在风险，因为银行在要求企业提供贷款担保时，一般要求企业提供连带保证责任，当债务人不能如期偿还贷款担保时，银行将向提供担保的企业行使追偿权，以保证银行贷款本息的如期归还。在市场经济的条件下，企业的市场风险、价格风险、道德风险无处不在，它们随时都会遭到各种风险的袭击，给企业经营带来经济损失，这样当企业一旦无法偿还或不能及时偿还银行贷款本息时，担保企业就可能受到牵连，给担保企业带来损失。（三）个人消费贷款为信用担保公司生存提供新领域随着我国拉动内需的政策不断出台，个人消费贷款作为拉动内需的重要手段，个人消费贷款的金额和其在商业银行资产中的比重将逐年呈上升趋势。当前银行在办理个人消费贷款中，除个人住房贷款由于可以用所购房产办理抵押，贷款发展较为迅速外，其他种类的贷款如综合消费贷款、助学贷款开展速度较慢，甚至无人涉足，究其原因也是由于信用担保问题使之受阻，贷款的保障机制和补偿机制跟不上业务发展的需要。信用担保公司步人银行个人消费贷款领域将为信用担保公司提供更为广阔的发展空间。因为我国人口众多，在职职工流动性小、收入相对稳定，负债消费意识增强，个人消费贷款人数必将不断上升，贷款客户群体不断增大。由于个人消费贷款相对企业贷款金额小，风险分散，个人信誉较高，为他们提供信用担保虽然手续繁杂，但风险小、受益高，这样为信用担保公司生存提供一个新领域。二、信用担保体系需要多方营造笔者认为，要解决企业贷款难、担保难、求保难的问题，需要营造一个良好环境，让担保行为逐渐由政府行为、行政行为、个人行为转变为经济行为。（一）政府出资筹建信用担保公司为企业、银行解忧各级政府应为企业排忧解难，以财政为龙头，本着企业自愿入股的原则，组建以本级财政投资为主，企业投资为辅助的股份制信用担保公司或信用担保基金会。为企业提供有偿的信用担保服务，积极为商业银行化解、分担贷款风险，营造一个安全的贷款投放区，这样商业银行将会大胆地向信用担保公司所提供担保的企业发放贷款，解决这类企业资金难的问题，以满足这些企业对资金的需求，不断扩大生产规模，更好地进行生产经营活动，更好地创税、创利，上缴财政和政府，并以此弥补信用担保公司因提供信用担保而造成财政资金风险与损失，形成堤内损失堤外补的情景；由于信用担保公司进行的是有偿服务，担保行为也会得到相应的收益和回报，逐步弥补因担保形成的损失，不断补充其自有资金，形成信用担保公司、商业银行、财政资金的良性循环，这样企业可以避免因相互担保可能造成的资金损失和经营重创，安心地搞好企业的生产经营活动，使生产经营更好地向前发展。一方面，政府和财政可以通过对信用担保公司或信用基金会的控制和引导，让它为符合国家和地方产业政策以及地方重点创利、创税企业进行担保，使这些企业能够更多、更快地得到商业银行的支持，以间接调控手段来实现国家和政府的产业政策，以求更好地为地方经济服务；另一方面，政府还可以通过对信用担保公司或信用基金会的控制和引导，使之为部分亏损企业和需要解困的企业提供信用担保，改政府、财政直接给特困企业，特困职工的拨款、救济、贴息的行为为间接让信用担保公司或信用担保基金会为这些特困企业、职工信用担保行为，让他们得到商业银行的贷款支持与扶植，逐步恢复和发展生产，以生产求自救、以生产求生存。把政策性资金进行商业运作，让其发挥更大的资金效能，让有限的财力、物力发挥出更大的资金效益和社会效益，以达到政府的预期效果。这样，将原来用于下拨、救济、贴息的资金节省下来注入信用担保公司或信用基金会，增强其资金实力和抗风险能力。由于以上运作全部为商业性运作，它不同于政府对商业银行进行行政干预发放的所谓“安定团结”贷款，它完全是一种纯经济行为，它对担保行为负有连带保证责任，政府或财政作为信用担保公司的最大股东，对其担保行为会慎之又慎，加上小股东们的监督，它不会随意对任何企业进行担保，拿自己的钱去承担风险，蒙受损失的。它必须经过周密计算，充分论证后，才会为能够解困并不给信用担保公司或信用基金会带来巨大损失的企业担保，而不会不负责任，盲目行事，乱指挥。（二）商业银行筹建信用担保公司为银行贷款排难商业银行的资产业务主要是贷款业务，是银行创利的主要业务，同时它又是一个高风险资产业务。这就要求商业银行建立一个化解转移贷款风险，承担贷款损失的信贷保障机制，商业银行只有在此前提下，才能够不断扩大信贷业务，占领和扩大市场以求取得经济效益。商业银行从自身利益出发应该建立信用担保公司，它不但为众多企业提供信用担保业务，为企业解决贷款担保难的问题，同时商业银行从客观上也要求建立一个专门分析、研究、计算贷款风险，化解、转移和代偿贷款风险和损失的专门机构，这使商业银行的信用担保公司应运而生。它的产生与发展不同于政府或财政投资的信用担保公司，它是一个纯商业性的担保公司。首先它以盈利为目的，不承担任何政府任务，它需要自主经营，自担风险；其次它主要是为商业银行接受债权，追偿债权为经营目标，以银行的经营目标为自己的最大目标，追求利润最大化，这就要求这类信用担保公司依据自身对求保企业的要求，对各类企业进行认真评估、定位，按不同行业、不同企业、不同时期，对每个企业进行风险测定，测算出每笔贷款的风险含量，风险、损失的可能性，损失比率，以及代为追偿所需各种费用进行综合分析，精密计算，决定对每个企业和每笔贷款是否进行担保，担保条件以及费率高低，并设计出一套代为追偿的最佳程序。这就要求信用担保公司人员既要精通银行业务，特别是信贷业务，又要精通法律业务和法律程序，完全掌握代为追偿的程序，还要善于抓住战机，把损失降到最低处，力争自身利润最大化。（三）以营利为目的，民间信用担保公司会应运而生信用担保公司作为经营贷款的专门公司，它以盈利为目的，以化解、分散、转移、承担贷款风险和损失为经营手段，是经济发展到一定时期的必然产物，作为一种行业，民间信用担保公司必将应运而生。它主要有以下两种形式，一种是以某一行业或某一大企业为龙头，其他众多企业入股成立的股份制的信用担保公司，一种是以众多企业入股组建的信用担保公司或信用基金会，它在为众多企业服务的同时主要为其股东提供信用担保，但它不同于互保和联保，它是一种纯商业性质的，信用担保公司作为独立法人独立承担民事责任，股东只对其在信用担保公司的股金负有限责任，并不涉及企业自身的其他资产，即担保形式是以担保公司的资产为上限，而不是股东的所有资产，即使信用担保公司破产，也不影响股东们在其他方面的生产经营活动，从而保护了企业的利益。（四）保险公司和其他非银行金融机构会涉足担保领域保险公司目前开办的信用保证保险业务为个人消费贷款客户提供信用保证，这是担保业务的雏形，随着该种业务的扩展，保险公司的信用担保业务将不断扩大成为担保体系的重要成员，其他非银行金融机构，如财务公司、信用卡公司、信托公司在时机成熟时也会步入信用担保领域，他们多会以股份制的形式投资信用担保公司为企业、个人提供信用担保业务，为资金借贷双方架起桥梁促进其更好合作。三、信用担保体系应稳健发展并不断完善信用担保公司的形成与建立是市场经济的必然产物，它以盈利为目的，以经营风险为手段，为企业、个人提供信用担保，为商业银行化解贷款风险，这就要求信用担保公司在经营上有一套科学、严格的管理办法。（一）信用担保公司作为一种化解、承担银行贷款风险的企业，它必须具有承担风险的能力，否则它就形同虚设。这就要求信用担保公司在注册成立时，必须具有充足的资本金，而且必须按有关规定专户储存，不得随意转移，以备代为补偿之用，做到专项使用，确保安全，并且在经营过程中，也应有专门机构（中央银行以及分支机构或银监会）定期和随机对信用担保公司的专户基金进行监督并对其资金运用严格进行审计，以确保其保证资格和保证能力的真实、有效。（二）制定有关法律、规定信用担保公司的性质，要明确规定信用担保公司与金融机构和财政部门的不同性质，禁止信用担保公司从事金融业务和直接行使财政行为。（三）信用担保公司必须坚持择优扶持原则，其担保对象应该是符合国家产业政策，有产品、有市场、有效益、资金回笼快的企业，同时还应积极服务于中小企业，以求分散信用担保公司自身的风