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更多资料请联系QQ1273114568宝剑锋从磨砺出,梅花香自苦寒来00076国际金融(2008年版)(前两章样本,完整版29页半索取QQ1273114568)笔记依据教材国际金融2008年史燕平主编中国人民大学出版社笔记依据目录第一篇国际金融基础篇第一章国际收支第一节国际收支概述第二节国际收支平衡表的基本结构第三节中国与欧盟地区的国际收支平衡表第四节国际收支数据的分析与运用第二章国际货币体系第一节国际货币体系概述第二节世界经济的发展与国际货币体系的演变从国际金融本位制到当前的布雷顿森林体系第三节欧洲经济与货币聪明和欧洲单一货币欧元第三章外汇与汇率、汇率制度及人民币汇率制度第一节外汇、汇率及汇率制度概述第二节汇率的波动及影响汇率波动的因素第三节外汇管制第四节人民币汇率制度与人民币的可兑换第四章国际金融机构第一节国际金融机构概述第二节国际货币基金组织第三节世界银行集团第四节国际清算银行与巴塞尔银行监管委员会第五节区域性国际金融机构第二篇国际金融市场篇第五章国际金融市场概述第一节国际金融市场的要素、发展与作用第二节国际金融市场的分类第六章国际信贷第一节国际银行及欧洲银行同业拆借第二节国际商业银行贷款第三节国际租赁第七章国际证券市场第一节国际证券市场概述第二节国际票据市场欧洲大额可转让定期存单与欧洲票据市场第三节国际债劵的发行与流通第四节国际股票的发行与流通第八章外汇市场与外汇交易第一节外汇市场概述第二节主要外汇交易形式第九章国际黄金市场第一节黄金与金融资产的关系第二节国际黄金市场概述第十章衍生金融市场的国际化第一节衍生金融市场概述及其国际化第二节四种类型的衍生金融产品第三篇国际金融宏观管理与政策及国际金融理论篇第十一章开放宏观均衡与国际收支调节和汇率制度的选择第一节开放经济的宏观分析框架及与国际收支调节和汇率制度选择的相关性第二节调节国际收支的政策措施与开放经济宏观均衡第三节汇率制度选择与开放经济宏观均衡第十二章国际储备及管理第一节国际储备的概念和作用第二节国际储备的管理第十三章国际资本流动、国际金融危机与危机管理第一节国际资本流动概述第二节国际资本流动的正负效应第三节国际金融危机的防范与政策协调第十四章主要国际金融理论与流派第一节国际收支调节理论第二节汇率决定理论第一章国际收支根据大纲的要求,应掌握以下几个概念1.有关国际收支2.国际收支平衡表3.国际收支平衡表的几个项目以及其各自的概念4.会运用国际收支的变化来分析对一个国家经济的影响在考试中,本章的内容一般会以单项选择题、多项选择题以及论述题的形式出现。第一节国际收支概述一、国际收支的概念及演变国际收支概念的发展过程1、时期17世纪初至第一次世界大战前国际收支所包括的范围(对外贸易收支)2、时期第一次世界大战后至第二次世界大战前国际收支所包括的范围完整版请联系QQ1273114568索取外汇收支(狭义的国际收支)3、时期第二次世界大战后至今国际收支所包括的范围各种国际经济交易的总和(广义的国际收支)二、两个主要的国际收支概念狭义的国际收支与广义的国际收支(1)狭义的国际收支与广义的国际收支的概念狭义的国际收支是指一国(或地区)在一定时期之内,居民与非居民之间的所有外汇收入和外汇支出的总和。广义的国际收支是指一国(或地区)在一定时期之内,居民与非居民之间的各种国际经济交易的总和。广义的国际收支狭义的国际收支未结清债权债务以货币表示的无须货币结清的国际交易。(2)国际收支概念的理解A.一定时期的发生额国际收支是按时期来统计的,因此,国际收支是统计学中的一个流量概念。一国国际收支的发生额是一个时期数,从而具有可累加性的特性。B.在居民与非居民之间进行只有居民与非居民之间所发生的经济交易,才应反映在一国的国际收支当中,而居民和居民之间的交易,就属于国内交易,不应包括在该国的国际收支当中。确定居民从两个方面来进行区分首先是自然人,判断个人居民的标准通常有三种时间标准、国籍标准、住所标准。但国际货币基金组织采用了时间标准。其基本含义是凡是在某个国家(或地区)居住期限满一年和一年以上的个人,不论其国籍如何,在统计国际收支交易时,都被认为是这个国家的居民。但居住在该国的外交使节、驻外军事人员除外。换言之,这些被本国政府派驻的外交使节和驻外军事人员,无论在被派往国居住多长时间,都不被算作被派往国家的居民。再次是法人,也就是我们通常所指的是企业与事业单位。法人居民的判断通常采用注册地标准,即凡是在一个国家领土上注册成立的法人,从而有资格在该地从事经营活动的企业和事业单位,不论其投资人是本国的还是外国的,或者是本国与外国投资人合资、合作的,都是这个国家的居民。依次类推,一个企业的国外子公司是其所在地的居民,而其母公司则是子公司所在地的非居民而各国政府的驻外机构,包括领事馆、使馆、军事机构和其他的政府驻外机构,仍然属于派出国的居民因此,对于这些派出机构的所在国而言,均属于该国的非居民。各种国际性机构,如联合国、国际货币基金组织、世界银行等,不属于任何国家居民,而是国家的非居民。C.经济交易实质上就是价值的交换,也就是指经济价值从一个经济单位向另一个经济单位,即我们上面分析过的居民和非居民的转移。第二节国际收支平衡表的基本结构一、国际收支平衡表的概念国际收支平衡表是指一国(或地区),对其在一定时期内发生的全部国际经济交易,以货币为计量单位,按照经济交易的特性设计的账户类别而进行系统的归类后所形成的统计报表。二、国际收支平衡表的编制原理与记录方法(一)国际收支平衡表的编制原理与实际核算过程编制国际收支平衡表时所依据的原理是会计核算中的复式借贷记账法,但国际收支平衡表的实际核算与编制的过程,又没有完全按照复式借贷记账法的规则去做,由此导致了国际收支平衡表中错误与遗漏项目的产生。(二)国际收支平衡表的记录方法国际收支平衡表由借、贷两方构成。在整个国际收支平衡表中,所有贷方的数字,均用表示,而所有借方的数字,均用表示。(三)国际收支平衡表的基本结构与主要内容1.经常账户(1)定义经常账户,又被称为经常项目,是反映一国与他国之间真实资源转移的项目。该项目又是一国国际收支中最基本、最重要的项目。(2)记录方法在经常项目下发生的外汇收入,记在该项目相关子项目的贷方、而在经常项目下发生的所有的外汇支出,记在该项目相关子项目的借方。(3)构成A.货物和服务货物是反映一国商品的出口和进口,又称有形贸易交易规模的项目。服务是指一国居民为非居民提供的各种服务和该国居民利用非居民提供的服务,又称为无形贸易,而引起的外汇收入和支出。服务贸易包括四种形式跨境提供、境外消费、自然人流动及商业存在。这四种所发生的贸易,称之为无形贸易。B.收入又译为收益,是指由于生产要素在国际间的流动而引起的要素报酬的外汇收入与支出。本项目下又被细分为雇员报酬和投资收益两项。雇员报酬包括本国季节性工人和边境工人在国外工作所得的工资、薪金或其他报酬而形成的外汇收入,以及本国雇用外国季节性工人和边境工人而支出的工资、薪金和其他报酬而形成的外汇支出。投资收益指居民与非居民之间因资本的流动而产生的回报。这包括本国居民购买和持有国外资产而获取的利润、股息、利息等形式的外汇收入,以及非居民购买和持有本国资产而产生的利润、股息、利息等形式的外汇支出。C.经常转移,又称为单完整版请联系QQ1273114568索取方面转移,是指货币资金在国际间转移的过程中,无对等的经济交易同时发生的国际间的资金流动。根据主体不同,单方面转移收支又可细分为政府间转移收支和私人转移收支两项。前者主要包括政府间的经济和军事援助、战争赔款、捐款等后者主要包括侨民汇款、年金、赠与等。2.资本和金融账户(1)定义资本和金融账户是反映一国非官方的居民与非官方居民之间关于金融资产交易的项目,这种交易主要是在居民和非居民之间形成了以所有权的变更为标志的债权债务的变化。(2)记录方法从外汇收入和支出与借贷双方的关系看,资本和金融账户的处理方法和经常账户的处理方法相同,即该项下的外汇收入记在贷方,外汇支出记在借方。(3)构成A.资本账户是一个从原来的经常账户的转移项目中细分出来的一个项目,主要反映的是所有资本转移,也就是资本单方面转移所引起的国际收付,以及由于非制造出来的资产和金融资产以外的收买或放弃而产生的国际交易。B.金融账户是资本与金融账户中的主要部分,是国际收支平衡表中反映居民与非居民之间国际资本流动的项目。包括直接投资、证券投资和其他投资。3.净差错与遗漏(1)含义是为了在会计上轧平国际收支平衡表中借贷双方总额而人为设立的一个账户,使国际收支平衡表在编制过程中出现的误差和遗漏自我冲销,以便符合会计上在编制平衡表时借贷双方账目相抵、净值为零的基本要求。(2)关于误差遗漏项目国际收支平衡表永远是平衡的,但是,国际收支未必是平衡的。4.储备资产(1)定义是指一国货币当局为了平衡国际收支、干预外汇市场以影响汇率水平或其他的目的而拥有并控制的各种国外资产。(2)构成(多项选择题)储备资产包括货币黄金、外汇、特别提款权、普通提款权(也就是在基金组织的储备头寸)。第三节中国与欧盟地区的国际收支平衡表本节内容是一系列的表格,在考试中不会以表格的形式出考题,要求学员自己看一看。第四节国际收支数据的分析与运用一、国际收支平衡表中的平衡关系及国际收支中的主要差额(一)国际收支平衡表中存在的平衡关系国际收支平衡表是指一国或地区,对其在一定时期内发生的全部国际经济交易,以货币为计量单位,按照经济交易的特性设计的账户类别而进行系统的归类后所形成的统计报表。国际收支平衡表是一种统计表,它以特定的形式记录、分类、整理一个国家或地区国际收支的详细情况。(二)国际收支平衡表中的主要差额1.贸易差额是一国货物进出口规模的对比。当出口大于进口时,为贸易顺差,严格的讲,应该是国际货物贸易顺差,反之,为逆差。2.经常账户差额也称为经常项目差额,是指经常账户所包括的全部项目的外汇收入和支出的对比。当其为顺差时,实际上反映的是由于本国真实资源的流出大于他国真实资源的流入而形成的净外汇收入,也是当期本国让渡给他国的可支配本国物质资源的程度。3.金融账户差额也称为金融项目差额,是指国际收支平衡表中所有金融项目,也就是国际资本流动形成的外汇收入和支出对比。4.国际收支差额是反映一国除货币当局以外所进行的各种国际经济活动而形成的外汇收入和支出的对比。结合国际收支平衡表的分类,它通常等于经常项目差额加资本项目与金融项目差额,并经过净差错与遗漏项目调整后的数字。二、国际收支与汇率、国际贸易和国际投资(要求以论述题的形式掌握)(一)国际收支总规模与一国对外开放和对外联系程度之间的关系国际收支规模的大小,通常是一国对外开放程度与对外联系程度高低的客观反映。一般而言,一国国际收支的规模越大,说明该国对外开放程度越高,该国经济与世界经济的相关性就越强。(二)国际收支与汇率汇率是指用一国的货币购买另外一国货币的价格。汇率另外的一个概念是两个国家之间货币的对比关系。1.国际收支总量变化影响汇率的基本原理国际收支的变化,直接反映着本国外汇市场的外汇供求状况的变化,进而可导致外汇价格的变化。2.结构变化的影响一般而言,只有经常项目下的外汇收入,才会对一国汇率的稳定起到根本的作用。(三)汇率与国际贸易和国际投资在开放经济条件下,任何汇率的变化必然会对各种国际经济交易产生直接的影响。如出口商品的成本,收益的核算和风险控制。首先以国际贸易为例当外汇汇率上升,本币贬值时,可使出口商品以外币表示的价格较本币贬值前下降,有利于提高出口商品的价格竞争力。此外,对于已经成交的出口商,一定数量的外汇可以换回更多的本币,所以,对出口商有利。其次,以国际投资为例,如果东道国的货币贬值,对于已在该国的外国投资人而言,为了收回原有的投资和获得既定的投资回报率,就需要赚取更多的东道国货币,从而给其经营带来了风险。第二章国际货币体系学习要点国际货币体系的概念和内容国际货币体系的作用国际金本位制的含义、形式及其作用和演变过程国际金本位制的缺陷布雷顿森林体系的情况欧元的相关情况。第一节国际货币体系概述一、国际货币体系的概念国际货币体系是指各国政府在货币发挥世界货币职能的过程中,即在国际储备资产(货币)的选择、本币与储备资产(货币)比价的确定、外汇管制、货币可兑换性、国际结算的安排和国际收支的调节等方面,所确定的原则、所签订的协议与规章制度、所形成的各种国际惯例、所采取的措施和所建立的组织机构的总称。二、国际货币体系的基本内容1.国际储备资产的选择与确定国际储备是指一国货币当局所持有的、能够用于弥补国际收支逆差和稳定该国货币汇率的各种形式资产的总称。国际储备资产的选择与确定的核心问题是采用什么作为国际收支的手段。可供选择的手段主要有三种类型黄金、白银或某一国家的信用货币。2.汇率制度的安排与本国货币是否可兑换在作为中心储备货币的国际支付手段确定之后,就必然产生了本国货币与这一储备资产之间的关系问题。这一关系包括以下两个方面第一,金平价或汇率问题。当储备资产是黄金、白银等金属货币时,一国政府必然要规定单位本币的含金量,亦即金平价问题。当储备资产是某一国的货币时,自然产生了汇率问题。第二,对本币与储备资产兑换的管制及本国货币的可兑换性问题。3.国际结算的安排4.国际收支及其调节机制5.国际间金融事务的协调与管理三、国际货币体系的作用从总体上讲,国际货币体系的建立与完善,主要是在推动国际贸易与国际投资等国际经济活动方面,起到了不可或缺的作用。1.储备资产的确定与创造,为国际经济的发展提供了足够的清偿力2.相对稳定的汇率机制,为建立公平的世界经济秩序提供了良好的外部环境3.通过多种形式的国际金融合作,促进了国际经济与金融秩序的稳定第二节世界经济的发展与国际货币体系的演变一、世界经济的发展与国际货币体系演变的相关性国际货币体系是以商品经济为主要特征的世界经济发展的内在要求的产物。二、国际金本位制1.国际金本位制的含义本位是指衡量货币价值的标准。金本位制是以黄金为本位货币,亦即以货币的含金量来衡量货币价值的一种货币制度。国际金本位制,是将世界各国的金本位制作为一个整体,并且在此基础上彼此可以兑换,所以黄金自然就成为国际间的支付手段和清算手段,各国的货币在黄金的基础更多资料请联系QQ1273114568宝剑锋从磨砺出,梅花香自苦寒来上建立起联系,并由此构成世界性的货币制度,即国际金本位制。2.国际金本位制的主要形式按照货币与黄金的联系程度不同,我们可以把金本位制划分为金币本位制、金块本位制、金汇兑本位制。(1)金币本位制是以黄金作为货币金属进行流通的货币制度。这是金本位货币制度的最早形式,亦称古典的或纯粹的金本位制。这种制度的内容A.金币是无限法偿的货币,政府以法律形式规定每一货币单位的含金量,即以黄金来规定货币所代表的价值,并将具有规定的含金量的金币作为本位货币,从而具有作为无限制的支付手段的权利B.货币可以自由铸造,按照政府规定的本位币的含量,任何人都可以将金块交给国家造币厂铸造成金币中间部分略完整版请QQ1273114568索取C.政府允许银完整版请联系QQ1273114568索取行券流通,但它只是作为金币的符号,银行券的发行人必须保证按固定的比价与黄金自由兑换的承诺D.允许黄金在本国自由输入和输出E.政府的储备资产是黄金F.相对稳定的汇率制度。汇率的决定,由两国货币含金量的对比而形成的铸币平价作为决定汇率的基础。汇率的调节机制,由于金币自由铸造、黄金可以自由兑换并输出入国境,在输出入过程中形成了铸币物价流动机制,对汇率起到自动调节作用这种制度下的汇率,因铸币平价的作用和受黄金输送点的限制,汇率波动幅度不大,一般只是在黄金输出点和黄金输送点的范围内波动。完整版请QQ1273114568索取黄金输送点是指铸币平价加(减)两国间运送黄金的费用,包括黄金输出点和黄金输入点。黄金输出点即指铸币平价加两国间运送黄金的费用黄金输入点即指铸币平价减两国间运送黄金的费用。也就是说,当一国外汇市场的实际汇率水平上升到黄金输出点时,该国的进口商选用金币和购买外汇而实现对外支付的进口成本是相同的,而一旦超过了黄金输出点,则进口商选用金币对外支付的进口成本就小于购买外汇支付的进口成本,于是进口商自然就会选择金币来向出口商支付汇款,从而导致本国黄金外流。而一旦进口商对外汇的需求下降,就会导致外汇供应相对过多,外汇汇率就会回落到黄金输出点水平之下。(2)金块本位制金块本位制是一种在国内不流通金币,而流通银行券,且银行券在一定条件下可以兑换金块的一种金本位制。其主要内容A.金币仍然作为本位货币,但在国内不流通金币,而只流通纸币,所以纸币有无限法偿权。B.由国家储存金块,作为储备C.不允许自由铸造金币,但规定纸币的含金量和黄金的官价D.纸币不能自由兑换金币,但在国际支付中或工业生产上需动用黄金时,可按规定的限制起点,以纸币向本国中央银行无限制兑换金块。(3)金汇兑本位制金汇兑本位制是一种国内不流通金币,只流通纸币,但规定了纸币的含金量,并且允许企业在需要对外支付时,可无限制地用本币购买实行金本位制国家的金币的兑换关系,间接地与黄金建立起联系的货币制度。其主要内容是A.流通的是被规定了含金量的银行券纸币B.储备的是外汇资产C.实行金汇兑本位制的国家,在保持其货币与另一实行金块或金币本位制国家的货币国家固定比例的基础上,通过无限制地买卖外汇来维持本国货币币值的稳定。3.国际金本位制的主要特点及其对世界经济发展的促进作用首先,国际金币本位制的运行机制,决定了货币价值的稳定性。金币本位制具有严格的货币纪录,银行为了保障银行券纸币对黄金的自由兑换,必须严格控制纸币的发行量。因此,这种制度有效的控制了通货膨胀,从而保证了纸币价值的稳定,也有利于商品价格的稳定。其次,国际金币本位制的运行机制所决定的规定汇率,有利于国际贸易与金融的发展。固定汇率制度保障了各国货币兑换时汇率的相对稳定,从而降低了国际贸易中进出口商的汇率风险,有利于进出口商的成本和收益的核算。最后,国际金币本位制的运行机制所决定的国际收支自动调节机制,减轻了政府干预的压力和代价。4.国际金本位制的内在缺陷及其演变过程(1)国际金币本位制的产生与解体(2)多样化的国际金本位制形式的出现(3)金本位制的最终解体从总体上来说,金块本位制和金汇兑本位制放松了本币与黄金的联系完整版请联系QQ1273114568索取,为金本位制的解体埋下了内在的根源。多样化的金本位制形式,导致了汇率决定过程的复杂化,从而诱发了汇价的剧烈波动,冲击着世界汇率制度。多样化的国际金本位制的形式,为纸币流通的国家实行货币贬值,推行通货膨胀政策打开了方便之门。5.学习金本位制内容的主要意义第一,将国际金本位制作为国际货币制度的一个组成部分来理解。第二,理解国际货币职能的本质关系。第三,对比现今的国际货币制度,掌握两种货币制度下汇率波动的差异及其内在根源,对认识当今各国货币之间的汇率关系和把握其变化规律意义重大。三、国际货币基金组织的建立与布雷顿森林体系的产生、发展和现状1.布雷顿森林体系的产生背景(1)混乱的国际货币制度破坏了正常的国际贸易与国际金融关系(2)对战争的反思与政府间国际合作的强化2.布雷顿森林体系的主要内容(1)建立永久性的国际金融机构(2)确定美元黄金本位制(3)实行固定汇率制完整版请QQ1273114568索取(4)通过约束成员国取消经常项目下的外汇管制,促进各国货币的可兑换性和国际多边支付体系的建立(5)协助成员国缓解国际收支失衡3.布雷顿森林体系的内在缺陷和双挂钩汇率制的崩溃(1)布雷顿森林体系的内在缺陷首先,布雷顿森林体系存在着其自身无法克服的内在矛盾性,布雷完整版请联系QQ1273114568索取顿森林体系以美元作为主要储备货币,导致国际清偿能力供应和美元信誉两者不可兼得的矛盾,即所谓的特里芬难题。其次,布雷顿森林体系对币值稳定和国际收支的调节机制过于依赖国内政策手段。再次,在这种货币制度下,外汇投机具有收益和风险的不对称性,从而会在特定时期引起巨大的投机风潮。最后,这种货币制度赋予美元霸权地位。美国可以直接用美元弥补其国际收支逆差,而其他国家则要通过减少进口、增加外债等手段来弥补国际收支逆差。(2)国际经济格局的变化导致的三次美元危机及布雷顿森林体系的解体首先,布雷顿森林体系在产生之初曾稳定运行了十多年。其次,由于世界经济格局的变化导致布雷顿森林体系动荡不安,诱发了美元危机及以双挂钩为核心的布雷顿森林体系的解体。美元的第一次危机产生于1960年10月。采取的措施有稳定黄金价格协定巴塞尔协定黄金总库借款总安排货币互换协定。美元的第二次危机产生于1968年3月。采取的措施有第二次危机之后,经黄金总库成员国协商后,美国及黄金总库不再按35美元一盎司的价格向黄金自由市场供应黄金,黄金自由市场的金价根据市场的供求情况自由涨落创建特别提款权。4.牙买加协定对原布雷顿森林体系的修订表现为(1)承认现行浮动汇率制度的合理性。取消了原布雷顿森林体系中关于黄金平价的规定,允许成员国自主选择本国的汇率制度(2)实行黄金非货币化。即取消了原布雷顿森林体系中关于黄金的各种规定,取消了黄金份额(3)提高了特别提款权在国际储备资产中的地位(4)扩大了发展中国家的资金融通等。5.现行的国际货币体系(牙买加体系的运行)(1)储备货币多元化与布雷顿森林体系下国际储备结构单一、美元地位十分突出的情形相比,在牙买加体系下,国际储备呈现多元化局面,美元虽然仍是主导的国际货币,但其地位明显削弱了,由美元垄断外汇储备的情形不复存在。(2)汇率安排多样化在牙买加体系下,浮动汇率制与固定汇率制并存。(3)多种渠道调节国际收支在调节国际收支的国际合作上,牙买加体系基本上继续保持了原布雷顿森林体系中所建立起来的合作机制,并且在此基础上,由于承认了浮动汇率制度的合法性,使得一些国家可以将汇率政策也纳入国际收支有效的调节措施中,使调节国际收支的渠道更加多样化,更有利于化解国际收支的危机。第三节欧洲经济与货币联盟和欧洲单一货币欧元一、欧元产生的背景1.欧洲经济共同体的一体化进程欧洲经济共同体的主要目标是通过关税同盟与共同农业政策两大措施,建立共同体范围内的共同市场,实现其成员国的平衡、稳定发展。2.欧洲货币体系的主要内容第一,创立欧洲货币单位。欧洲货币单位的作用体现在是确定各成员国货币的中心汇率和波动幅的标准是欧洲货币基金与成员国之间经济往来的结算工具作为成员国当局的储备资产。第二,实行联合浮动汇率制。所谓联合浮动汇率制,是指在成员国之间实行固定汇率制,而对非成员国货币则实行浮动汇率制。欧洲货币体系建立了双重汇率机制一是规定了成员国货币之间的中心汇率以及围绕中心汇率上下波动的界限,原则上波幅不能超过中心汇率上下各2.25二是规定成员国货币与欧洲货币单位的中心汇率和差异界限。当一国货币对欧洲货币单位的比价超过其差异界限时,该国货币当局应采取措施进行干预。其方法有一是通过各中央银行间的相互贷款来干预外汇市场二是在国内实行适当的货币政策和财政政策三是改变中心汇率。第三,建立欧洲货币基金。欧洲货币体系所存在的缺陷还是不能从货币制度上保障建立统一的市场。二、有关欧元的基本知识(1)欧元的产生与实施步骤(2)趋同标准欧盟成员国参加欧元的前提条件(3)欧洲单一货币机制框架的三个重要文件稳定和增长条约、欧元的法律地位、新的货币汇率机制(4)欧洲中央银行体系三、欧元正式启动后对现行国际金融体系的挑战欧元的启动,是国际经济、金融领域里的一件大事,是欧洲经济一体化进程的里程碑。它不仅是欧盟国家的货币体制产生了巨大的变革,也会对未来的国际货币制度产生深远的影响。首先,对美元在国际金融格局中的主导地位直接提出了挑战。其次,对现行国际货币体系提出了挑战。以美元为主导的国际货币体系必然也会发生重大变化,甚至进行彻底改革。再次,对传统的国家主权提出了挑战。放弃本民族钟爱的货币,追求一种全新的、仍然充满变数的区域共同完整版请联系QQ1273114568索取货币,是各国经济主权的冒险之举。最后,对地区和世界经济的长远发展具有深远影响。受到欧元成功启动的鼓舞,建立区域共同货币的议题也被许多国际经济组织提上日程。第一章国际收支根据大纲的要求,应掌握以下几个概念1.有关国际收支2.国际收支平衡表3.国际收支平衡表的几个项目以及其各自的概念4.会运用国际收支的变化来分析对一个国家经济的影响在考试中,本章的内容一般会以单项选择题、多项选择题以及论述题的形式出现。第一节国际收支概述一、国际收支的概念及演变国际收支概念的发展过程1、时期17世纪初至第一次世界大战前国际收支所包括的范围(对外贸易收支)2、时期第一次世界大战后至第二次世界大战前国际收支所包括的范围完整版请联系QQ1273114568索取外汇收支(狭义的国际收支)3、时期第二次世界大战后至今国际收支所包括的范围各种国际经济交易的总和(广义的国际收支)二、两个主要的国际收支概念狭义的国际收支与广义的国际收支(1)狭义的国际收支与广义的国际收支的概念狭义的国际收支是指一国(或地区)在一定时期之内,居民与非居民之间的所有外汇收入和外汇支出的总和。广义的国际收支是指一国(或地区)在一定时期之内,居民与非居民之间的各种国际经济交易的总和。广义的国际收支狭义的国际收支未结清债权债务以货币表示的无须货币结清的国际交易。(2)国际收支概念的理解A.一定时期的发生额国际收支是按时期来统计的,因此,国际收支是统计学中的一个流量概念。一国国际收支的发生额是一个时期数,从而具有可累加性的特性。B.在居民与非居民之间进行只有居民与非居民之间所发生的经济交易,才应反映在一国的国际收支当中,而居民和居民之间的交易,就属于国内交易,不应包括在该国的国际收支当中。确定居民从两个方面来进行区分首先是自然人,判断个人居民的标准通常有三种时间标准、国籍标准、住所标准。但国际货币基金组织采用了时间标准。其基本含义是凡是在某个国家(或地区)居住期限满一年和一年以上的个人,不论其国籍如何,在统计国际收支交易时,都被认为是这个国家的居民。但居住在该国的外交使节、驻外军事人员除外。换言之,这些被本国政府派驻的外交使节和驻外军事人员,无论在被派往国居住多长时间,都不被算作被派往国家的居民。再次是法人,也就是我们通常所指的是企业与事业单位。法人居民的判断通常采用注册地标准,即凡是在一个国家领土上注册成立的法人,从而有资格在该地从事经营活动的企业和事业单位,不论其投资人是本国的还是外国的,或者是本国与外国投资人合资、合作的,都是这个国家的居民。依次类推,一个企业的国外子公司是其所在地的居民,而其母公司则是子公司所在地的非居民而各国政府的驻外机构,包括领事馆、使馆、军事机构和其他的政府驻外机构,仍然属于派出国的居民因此,对于这些派出机构的所在国而言,均属于该国的非居民。各种国际性机构,如联合国、国际货币基金组织、世界银行等,不属于任何国家居民,而是国家的非居民。C.经济交易实质上就是价值的交换,也就是指经济价值从一个经济单位向另一个经济单位,即我们上面分析过的居民和非居民的转移。第二节国际收支平衡表的基本结构一、国际收支平衡表的概念国际收支平衡表是指一国(或地区),对其在一定时期内发生的全部国际经济交易,以货币为计量单位,按照经济交易的特性设计的账户类别而进行系统的归类后所形成的统计报表。二、国际收支平衡表的编制原理与记录方法(一)国际收支平衡表的编制原理与实际核算过程编制国际收支平衡表时所依据的原理是会计核算中的复式借贷记账法,但国际收支平衡表的实际核算与编制的过程,又没有完全按照复式借贷记账法的规则去做,由此导致了国际收支平衡表中错误与遗漏项目的产生。(二)国际收支平衡表的记录方法国际收支平衡表由借、贷两方构成。在整个国际收支平衡表中,所有贷方的数字,均用表示,而所有借方的数字,均用表示。(三)国际收支平衡表的基本结构与主要内容1.经常账户(1)定义经常账户,又被称为经常项目,是反映一国与他国之间真实资源转移的项目。该项目又是一国国际收支中最基本、最重要的项目。(2)记录方法在经常项目下发生的外汇收入,记在该项目相关子项目的贷方、而在经常项目下发生的所有的外汇支出,记在该项目相关子项目的借方。(3)构成A.货物和服务货物是反映一国商品的出口和进口,又称有形贸易交易规模的项目。服务是指一国居民为非居民提供的各种服务和该国居民利用非居民提供的服务,又称为无形贸易,而引起的外汇收入和支出。服务贸易包括四种形式跨境提供、境外消费、自然人流动及商业存在。这四种所发生的贸易,称之为无形贸易。B.收入又译为收益,是指由于生产要素在国际间的流动而引起的要素报酬的外汇收入与支出。本项目下又被细分为雇员报酬和投资收益两项。雇员报酬包括本国季节性工人和边境工人在国外工作所得的工资、薪金或其他报酬而形成的外汇收入,以及本国雇用外国季节性工人和边境工人而支出的工资、薪金和其他报酬而形成的外汇支出。投资收益指居民与非居民之间因资本的流动而产生的回报。这包括本国居民购买和持有国外资产而获取的利润、股息、利息等形式的外汇收入,以及非更多资料请联系QQ1273114568宝剑锋从磨砺出,梅花香自苦寒来居民购买和持有本国资产而产生的利润、股息、利息等形式的外汇支出。C.经常转移,又称为单完整版请联系QQ1273114568索取方面转移,是指货币资金在国际间转移的过程中,无对等的经济交易同时发生的国际间的资金流动。根据主体不同,单方面转移收支又可细分为政府间转移收支和私人转移收支两项。前者主要包括政府间的经济和军事援助、战争赔款、捐款等后者主要包括侨民汇款、年金、赠与等。2.资本和金融账户(1)定义资本和金融账户是反映一国非官方的居民与非官方居民之间关于金融资产交易的项目,这种交易主要是在居民和非居民之间形成了以所有权的变更为标志的债权债务的变化。(2)记录方法从外汇收入和支出与借贷双方的关系看,资本和金融账户的处理方法和经常账户的处理方法相同,即该项下的外汇收入记在贷方,外汇支出记在借方。(3)构成A.资本账户是一个从原来的经常账户的转移项目中细分出来的一个项目,主要反映的是所有资本转移,也就是资本单方面转移所引起的国际收付,以及由于非制造出来的资产和金融资产以外的收买或放弃而产生的国际交易。B.金融账户是资本与金融账户中的主要部分,是国际收支平衡表中反映居民与非居民之间国际资本流动的项目。包括直接投资、证券投资和其他投资。3.净差错与遗漏(1)含义是为了在会计上轧平国际收支平衡表中借贷双方总额而人为设立的一个账户,使国际收支平衡表在编制过程中出现的误差和遗漏自我冲销,以便符合会计上在编制平衡表时借贷双方账目相抵、净值为零的基本要求。中间部分略完整版请QQ1273114568索取(2)关于误差遗漏项目国际收支平衡表永远是平衡的,但是,国际收支未必是平衡的。4.储备资产(1)定义是指一国货币当局为了平衡国际收支、干预外汇市场以影响汇率水平或其他的目的而拥有并控制的各种国外资产。(2)构成(多项选择题)储备资产包括货币黄金、外汇、特别提款权、普通提款权(也就是在基金组织的储备头寸)。第三节中国与欧盟地区的国际收支平衡表本节内容是一系列的表格,在考试中不会以表格的形式出考题,要求学员自己看一看。第四节国际收支数据的分析与运用一、国际收支平衡表中的平衡关系及国际收支中的主要差额(一)国际收支平衡表中存在的平衡关系国际收支平衡表是指一国或地区,对其在一定时期内发生的全部国际经济交易,以货币为计量单位,按照经济交易的特性设计的账户类别而进行系统的归类后所形成的统计报表。国际收支平衡表是一种统计表,它以特定的形式记录、分类、整理一个国家或地区国际收支的详细情况。(二)国际收支平衡表中的主要差额1.贸易差额是一国货物进出口规模的对比。当出口大于进口时,为贸易顺差,严格的讲,应该是国际货物贸易顺差,反之,为逆差。2.经常账户差额也称为经常项目差额,是指经常账户所包括的全部项目的外汇收入和支出的对比。当其为顺差时,实际上反映的是由于本国真实资源的流出大于他国真实资源的流入而形成的净外汇收入,也是当期本国让渡给他国的可支配本国物质资源的程度。3.金融账户差额也称为金融项目差额,是指国际收支平衡表中所有金融项目,也就是国际资本流动形成的外汇收入和支出对比。4.国际收支差额是反映一国除货币当局以外所进行的各种国际经济活动而形成的外汇收入和支出的对比。结合国际收支平衡表的分类,它通常等于经常项目差额加资本项目与金融项目差额,并经过净差错与遗漏项目调整后的数字。二、国际收支与汇率、国际贸易和国际投资(要求以论述题的形式掌握)(一)国际收支总规模与一国对外开放和对外联系程度之间的关系国际收支规模的大小,通常是一国对外开放程度与对外联系程度高低的客观反映。一般而言,一国国际收支的规模越大,说明该国对外开放程度越高,该国经济与世界经济的相关性就越强。(二)国际收支与汇率汇率是指用一国的货币购买另外一国货币的价格。汇率另外的一个概念是两个国家之间货币的对比关系。1.国际收支总量变化影响汇率的基本原理国际收支的变化,直接反映着本国外汇市场的外汇供求状况的变化,进而可导致外汇价格的变化。2.结构变化的影响一般而言,只有经常项目下的外汇收入,才会对一国汇率的稳定起到根本的作用。(三)汇率与国际贸易和国际投资在开放经济条件下,任何汇率的变化必然会对各种国际经济交易产生直接的影响。如出口商品的成本,收益的核算和风险控制。首先以国际贸易为例当外汇汇率上升,本币贬值时,可使出口商品以外币表示的价格较本币贬值前下降,有利于提高出口商品的价格竞争力。此外,对于已经成交的出口商,一定数量的外汇可以换回更多的本币,所以,对出口商有利。其次,以国际投资为例,如果东道国的货币贬值,对于已在该国的外国投资人而言,为了收回原有的投资和获得既定的投资回报率,就需要赚取更多的东道国货币,从而给其经营带来了风险。第二章国际货币体系学习要点国际货币体系的概念和内容国际货币体系的作用国际金本位制的含义、形式及其作用和演变过程国际金本位制的缺陷布雷顿森林体系的情况欧元的相关情况。第一节国际货币体系概述一、国际货币体系的概念国际货币体系是指各国政府在货币发挥世界货币职能的过程中,即在国际储备资产(货币)的选择、本币与储备资产(货币)比价的确定、外汇管制、货币可兑换性、国际结算的安排和国际收支的调节等方面,所确定的原则、所签订的协议与规章制度、所形成的各种国际惯例、所采取的措施和所建立的组织机构的总称。二、国际货币体系的基本内容1.国际储备资产的选择与确定国际储备是指一国货币当局所持有的、能够用于弥补国际收支逆差和稳定该国货币汇率的各种形式资产的总称。国际储备资产的选择与确定的核心问题是采用什么作为国际收支的手段。可供选择的手段主要有三种类型黄金、白银或某一国家的信用货币。2.汇率制度的安排与本国货币是否可兑换在作为中心储备货币的国际支付手段确定之后,就必然产生了本国货币与这一储备资产之间的关系问题。这一关系包括以下两个方面第一,金平价或汇率问题。当储备资产是黄金、白银等金属货币时,一国政府必然要规定单位本币的含金量,亦即金平价问题。当储备资产是某一国的货币时,自然产生了汇率问题。第二,对本币与储备资产兑换的管制及本国货币的可兑换性问题。3.国际结算的安排4.国际收支及其调节机制5.国际间金融事务的协调与管理三、国际货币体系的作用从总体上讲,国际货币体系的建立与完善,主要是在推动国际贸易与国际投资等国际经济活动方面,起到了不可或缺的作用。1.储备资产的确定与创造,为国际经济的发展提供了足够的清偿力2.相对稳定的汇率机制,为建立公平的世界经济秩序提供了良好的外部环境3.通过多种形式的国际金融合作,促进了国际经济与金融秩序的稳定第二节世界经济的发展与国际货币体系的演变一、世界经济的发展与国际货币体系演变的相关性国际货币体系是以商品经济为主要特征的世界经济发展的内在要求的产物。二、国际金本位制1.国际金本位制的含义本位是指衡量货币价值的标准。金本位制是以黄金为本位货币,亦即以货币的含金量来衡量货币价值的一种货币制度。国际金本位制,是将世界各国的金本位制作为一个整体,并且在此基础上彼此可以兑换,所以黄金自然就成为国际间的支付手段和清算手段,各国的货币在黄金的基础上建立起联系,并由此构成世界性的货币制度,即国际金本位制。2.国际金本位制的主要形式按照货币与黄金的联系程度不同,我们可以把金本位制划分为金币本位制、金块本位制、金汇兑本位制。(1)金币本位制是以黄金作为货币金属进行流通的货币制度。这是金本位货币制度的最早形式,亦称古典的或纯粹的金本位制。这种制度的内容A.金币是无限法偿的货币,政府以法律形式规定每一货币单位的含金量,即以黄金来规定货币所代表的价值,并将具有规定的含金量的金币作为本位货币,从而具有作为无限制的支付手段的权利B.货币可以自由铸造,按照政府规定的本位币的含量,任何人都可以将金块交给国家造币厂铸造成金币C.政府允许银完整版请联系QQ1273114568索取行券流通,但它只是作为金币的符号,银行券的发行人必须保证按固定的比价与黄金自由兑换的承诺D.允许黄金在本国自由输入和输出E.政府的储备资产是黄金F.相对稳定的汇率制度。汇率的决定,由两国货币含金量的对比而形成的铸币平价作为决定汇率的基础。汇率的调节机制,由于金币自由铸造、黄金可以自由兑换并输出入国境,在输出入过程中形成了铸币物价流动机制,对汇率起到自动调节作用这种制度下的汇率,因铸币平价的作用和受黄金输送点的限制,汇率波动幅度不大,一般只是在黄金输出点和黄金输送点的范围内波动。完整版请QQ1273114568索取黄金输送点是指铸币平价加(减)两国间运送黄金的费用,包括黄金输出点和黄金输入点。黄金输出点即指铸币平价加两国间运送黄金的费用黄金输入点即指铸币平价减两国间运送黄金的费用。也就是说,当一国外汇市场的实际汇率水平上升到黄金输出点时,该国的进口商选用金币和购买外汇而实现对外支付的进口成本是相同的,而一旦超过了黄金输出点,则进口商选用金币对外支付的进口成本就小于购买外汇支付的进口成本,于是进口商自然就会选择金币来向出口商支付汇款,从而导致本国黄金外流。而一旦进口商对外汇的需求下降,就会导致外汇供应相对过多,外汇汇率就会回落到黄金输出点水平之下。(2)金块本位制金块本位制是一种在国内不流通金币,而流通银行券,且银行券在一定条件下可以兑换金块的一种金本位制。其主要内容A.金币仍然作为本位货币,但在国内不流通金币,而只流通纸币,所以纸币有无限法偿权。B.由国家储存金块,作为储备C.不允许自由铸造金币,但规定纸币的含金量和黄金的官价D.纸币不能自由兑换金币,但在国际支付中或工业生产上需动用黄金时,可按规定的限制起点,以纸币向本国中央银行无限制兑换金块。(3)金汇兑本位制金汇兑本位制是一种国内不流通金币,只流通纸币,但规定了纸币的含金量,并且允许企业在需要对外支付时,可无限制地用本币购买实行金本位制国家的金币的兑换关系,间接地与黄金建立起联系的货币制度。其主要内容是A.流通的是被规定了含金量的银行券纸币B.储备的是外汇资产C.实行金汇兑本位制的国家,在保持其货币与另一实行金块或金币本位制国家的货币国家固定比例的基础上,通过无限制地买卖外汇来维持本国货币币值的稳定。3.国际金本位制的主要特点及其对世界经济发展的促进作用首先,国际金币本位制的运行机制,决定了货币价值的稳定性。金币本位制具有严格的货币纪录,银行为了保障银行券纸币对黄金的自由兑换,必须严格控制纸币的发行量。因此,这种制度有效的控制了通货膨胀,从而保证了纸币价值的稳定,也有利于商品价格的稳定。其次,国际金币本位制的运行机制所决定的规定汇率,有利于国际贸易与金融的发展。固定汇率制度保障了各国货币兑换时汇率的相对稳定,从而降低了国际贸易中进出口商的汇率风险,有利于进出口商的成本和收益的核算。最后,国际金币本位制的运行机制所决定的国际收支自动调节机制,减轻了政府干预的压力和代价。4.国际金本位制的内在缺陷及其演变过程(1)国际金币本位制的产生与解体(2)多样化的国际金本位制形式的出现(3)金本位制的最终解体从总体上来说,金块本位制和金汇兑本位制放松了本币与黄金的联系完整版请联系QQ1273114568索取,为金本位制的解体埋下了内在的根源。多样化的金本位制形式,导致了汇率决定过程的复杂化,从而诱发了汇价的剧烈波动,冲击着世界汇率制度。多样化的国际金本位制的形式,为纸币流通的国家实行货币贬值,推行通货膨胀政策打开了方便之门。5.学习金本位制内容的主要意义第一,将国际金本位制作为国际货币制度的一个组成部分来理解。第二,理解国际货币职能的本质关系。第三,对比现今的国际货币制度,掌握两种货币制度下汇率波动的差异及其内在根源,对认识当今各国货币之间的汇率关系和把握其变化规律意义重大。三、国际货币基金组织的建立与布雷顿森林体系的产生、发展和现状1.布雷顿森林体系的产生背景(1)混乱的国际货币制度破坏了正常的国际贸易与国际金融关系(2)对战争的反思与政府间国际合作的强化2.布雷顿森林体系的主要内容(1)建立永久性的国际金融机构(2)确定美元黄金本位制(3)实行固定汇率制完整版请QQ1273114568索取(4)通过约束成员国取消经常项目下的外汇管制,促进各国货币的可兑换性和国际多边支付体系的建立(5)协助成员国缓解国际收支失衡3.布雷顿森林体系的内在缺陷和双挂钩汇率制的崩溃(1)布雷顿森林体系的内在缺陷首先,布雷顿森林体系存在着其自身无法克服的内在矛盾性,布雷完整版请联系QQ1273114568索取顿森林体系以美元作为主要储备货币,导致国际清偿能力供应和美元信誉两者不可兼得的矛盾,即所谓的特里芬难题。其次,布雷顿森林体系对币值稳定和国际收支的调节机制过于依赖国内政策手段。再次,在这种货币制度下,外汇投机具有收益和风险的不对称性,从而会在特定时期引起巨大的投机风潮。最后,这种货币制度赋予美元霸权地位。美国可以直接用美元弥补其国际收支逆差,而其他国家则要通过减少进口、增加外债等手段来弥补国际收支逆差。(2)国际经济格局的变化导致的三次美元危机及布雷顿森林体系的解体首先,布雷顿森林体系在产生之初曾稳定运行了十多年。其次,由于世界经济格局的变化导致布雷顿森林体系动荡不安,诱发了美元危机及以双挂钩为核心的布雷顿森林体系的解体。美元的第一次危机产生于1960年10月。采取的措施有稳定黄金价格协定巴塞尔协定黄金总库借款总安排货币互换协定。美元的第二次危机产生于1968年3月。采取的措施有第二次危机之后,经黄金总库成员国协商后,美国及黄金总库不再按35美元一盎司的价格向黄金自由市场供应黄金,黄金自由市场的金价根据市场的供求情况自由涨落创建特别提款权。4.牙买加协定对原布雷顿森林体系的修订表现为(1)承认现行浮动汇率制度的合理性。取消了原布雷顿森林体系中关于黄金平价的规定,允许成员国自主选择本国的汇率制度(2)实行黄金非货币化。即取消了原布雷顿森林体系中关于黄金的各种规定,取消了黄金份额(3)提高了特别提款权在国际储备资产中的地位(4)扩大了发展中国家的资金融通等。5.现行的国际货币体系(牙买加体系的运行)(1)储备货币多元化与布雷顿森林体系下国际储备结构单一、美元地位十分突出的情形相比,在牙买加体系下,国际储备呈现多元化局面,美元虽然仍是主导的国际货币,但其地位明显削弱了,由美元垄断外汇储备的情形不复存在。(2)汇率安排多样化在牙买加体系下,浮动汇率制与固定汇率制并存。(3)多种渠道调节国际收支在调节国际收支的国际合作上,牙买加体系基本上继续保持了原布雷顿森林体系中所建立起来的合作机制,并且在此基础上,由于承认了浮动汇率制度的合法性,使得一些国家可以将汇率政策也纳入国更多资料请联系QQ1273114568宝剑锋从磨砺出,梅花香自苦寒来际收支有效的调节措施中,使调节国际收支的渠道更加多样化,更有利于化解国际收支的危机。第三节欧洲经济与货币联盟和欧洲单一货币欧元一、欧元产生的背景1.欧洲经济共同体的一体化进程欧洲经济共同体的主要目标是通过关税同盟与共同农业政策两大措施,建立共同体范围内的共同市场,实现其成员国的平衡、稳定发展。2.欧洲货币体系的主要内容第一,创立欧洲货币单位。欧洲货币单位的作用体现在是确定各成员国货币的中心汇率和波动幅的标准是欧洲货币基金与成员国之间经济往来的结算工具作为成员国当局的储备资产。第二,实行联合浮动汇率制。所谓联合浮动汇率制,是指在成员国之间实行固定汇率制,而对非成员国货币则实行浮动汇率制。欧洲货币体系建立了双重汇率机制一是规定了成员国货币之间的中心汇率以及围绕中心汇率上下波动的界限,原则上波幅不能超过中心汇率上下各2.25二是规定成员国货币与欧洲货币单位的中心汇率和差异界限。当一国货币对欧洲货币单位的比价超过其差异界限时,该国货币当局应采取措施进行干预。其方法有一是通过各中央银行间的相互贷款来干预外汇市场二是在国内实行适当的货币政策和财政政策三是改变中心汇率。第三,建立欧洲货币基金。欧洲货币体系所存在的缺陷还是不能从货币制度上保障建立统一的市场。二、有关欧元的基本知识(1)欧元的产生与实施步骤(2)趋同标准欧盟成员国参加欧元的前提条件(3)欧洲单一货币机制框架的三个重要文件稳定和增长条约、欧元的法律地位、新的货币汇率机制(4)欧洲中央银行体系三、欧元正式启动后对现行国际金融体系的挑战欧元的启动,是国际经济、金融领域里的一件大事,是欧洲经济一体化进程的里程碑。它不仅是欧盟国家的货币体制产生了巨大的变革,也会对未来的国际货币制度产生深远的影响。首先,对美元在国际金融格局中的主导地位直接提出了挑战。其次,对现行国际货币体系提出了挑战。以美元为主导的国际货币体系必然也会发生重大变化,甚至进行彻底改革。再次,对传统的国家主权提出了挑战。放弃本民族钟爱的货币,追求一种全新的、仍然充满变数的区域共同完整版请联系QQ1273114568索取货币,是各国经济主权的冒险之举。最后,对地区和世界经济的长远发展具有深远影响。受到欧元成功启动的鼓舞,建立区域共同货币的议题也被许多国际经济组织提上日程。中间部分略完整版请QQ1273114568索取样本与笔记说明1、本文档仅为样本,如需完整版,请QQ1273114568联系索取独家核心精华考点,高通过率,有重点方能脱颖而出2、样本和完整版笔记均严格按最新制定教材目录顺序整理,每个知识点既可以作为选择填空又可用在简答论述,而不是绝对按照考试题型总结的,因此更利于全面把握知识点或者考试时临时翻阅。手机随时随地学习,高效便捷◆关于笔记我们的每一份资料都凝结着开班八年专业授课老师辛勤的心血,每一份资料都是他们智慧的结晶,每一份资料都是有生命的知识系统,我们求抓使笔记覆盖到每个知识点,抓住最核心的题目,历次90以上通过率。自考贵在坚持◆笔记特点本站所有自考成考笔记是我们辅导班经验丰富的老师的授课笔记精心整理而成,是一套完整复习资料,内容全面,或按不同题型分类整理,或按章节顺序整理,便于打印、携带和查找。◆郑重承诺(1)每部笔记的整理严格依据最新教材和考纲(2)力求涵盖到每个知识点(3)知识点覆盖率80,轻松过关。◆省钱省力(1)省时A4纸分栏,排版精美,无需再整理(2)省力可直接看笔记,无需再看教材(3)省钱省下购买教材的费用,也免去了补考费手机随时随地学习,高效便捷◆联系方式QQ1273114568
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