担保业务操作手册(2010最新版)担保业务操作手册(2010最新版)

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担保业务操作手册 ( 2010 最新 版 ) 前 言 中小企业在经济社会发展中特别是在扩大社会就业促进社会和谐中居于十分重要的地位,发挥着不可替代的作用。建立担保体系,缓解中小企业融资困难,是世界各国政府扶持中小企业的通行做法。近年来,我国各级政府和有关部门把担保体系建设作为中小企业服务体系建设的中心内容,制定出台了相关的法规政策,在多个城市开展了担保试点,加强系统培训和行业管理,推动担保机构积极探索,大胆实践,不断创新,培育形成了一批管理先进、运作规范、业绩优良的担保机构 ,为全国担保业健康发展树立了典范。目前,我国担保业发展方兴未艾,在一些地区开始呈现出投资主体多元化、运作机制市场化和经营管理规范化趋势。但总体上还处在发育阶段,担保机构规模小,担保能力不强,担保业务品种单一,风险补偿机制缺乏,抗风险能力较弱,市场认识和认可程度不高。提高担保业整体素质和运营水平十分必要和迫切,担保体系建设任重道远。 为提高担保人员业务素质,加快建立适应中小企业发展的担保体系,我们选择部分担保机构的先进管理制度和现行政策汇编成册,供担保机构、政府部门和关心担保事业的社会各界人员参考使用。该手册 主要包括三 部分内容,每一部分是担保机构业务管理制度、综合管理制度 、账务管理制度和担保合同文本样式。第二部分是法律法规和现行政策,第三部分是北京地区机构介绍 。 由于水平有限和时间仓促,书中错误在所难免,敬请批评指正。 编 者 2010年 9 月 目 录 一、业务管理制度 ..................................................................................... 7 信用担保管理办法 ..............................................................................................................8 信用担保业务操作规程 ..................................................................................................... 20 项目咨询受理工作规程 ..................................................................................................... 31 评审工作程序及业务操作规程 ........................................................................................... 34 评审工作底稿管理规定 ..................................................................................................... 40 工作底稿目录 代资料移交清单 ........................................................................................ 42 评 审 项 目 计 划 .......................................................................................................... 43 企业重要事项记录 谈话记录 ............................................................................................ 44 状 况 核 实 表 ......................................................................................................... 45 财务报告重要项目核实记录 .............................................................................................. 46 评审部职责与业绩考核办法 .............................................................................................. 47 项目决策委员会议事规程 .................................................................................................. 50 担保业务风险管理操作规范 .............................................................................................. 55 在保企业月度分析报告 ..................................................................................................... 69 担保项目管理报告 ............................................................................................................ 71 在保项目风险关注报告 ..................................................................................................... 76 在保项目风险预警报 告 ..................................................................................................... 78 房地产抵押管理办法 ......................................................................................................... 80 城市房地产抵押管理办法 .................................................................................................. 86 北京市公安局公安交通管理机动车登记业务规定 第二部分 .............................................. 96 企业动产抵押物登记管理办法 ........................................................................................... 97 企业动产抵押物登记管理办法 ......................................................................................... 101 专利权质押合同登记管理暂行办法 .................................................................................. 105 国家工商行政管理局 ....................................................................................................... 109 关于印发商标专用权质押登记程序的通知 ................................................................ 110 关于印发证券公司股票质押贷款 .................................................................................. 112 管理办法的通知 .......................................................................................................... 112 证券公司股票质押贷款管理办法 ..................................................................................... 113 反担保管理办法 .............................................................................................................. 121 担保业务合同及反担保有关问题的规定 ........................................................................... 141 关于规范填写在保企业统计表的指导意见 ....................................................................... 165 国民经济行业分类与代码 GB/T4754 2002 .................................................................... 166 在担保项目管理暂行规定 ................................................................................................ 183 直接抵 质 押融资担保业务操作规程 ............................................................................... 192 房地产抵押登记委托书 ................................................................................................... 195 业务稽核暂行办法 .......................................................................................................... 196 担保项目监管小组工作细则 ............................................................................................ 201 留学人员创业企业小额担保贷款 ..................................................................................... 206 “绿色通道”实施细则 ................................................................................................... 206 项 目 初 审 报 告 ................................................................................................ 211 担 保 意 向 书 .............................................................................................................. 234 反担保 保证 合同 ........................................................................................................... 235 反担保 抵押 合同 ........................................................................................................... 238 反担保 机动车抵押 合同 ................................................................................................. 242 反担保 房地产抵押 合同 ................................................................................................. 245 反担保 股份质押 合同 .................................................................................................... 250 反担保 股票质押 合同 .................................................................................................... 253 反担保 软件著作权质押 合同 .......................................................................................... 257 最高额反担保 保证 合同 ................................................................................................. 261 最高额反担保 抵押 合同 ................................................................................................. 263 最高额反担保 房地产抵押 合同 ...................................................................................... 267 最高额反担保 流动库存商品抵押 合同 ............................................................................ 272 最高额反担保 存单质押 合同 .......................................................................................... 275 最高额反担保 专利权质押 合同 ...................................................................................... 279 最高额反担保 软件著作权质押 合同 ............................................................................... 282 委 托 保 证 合 同 ........................................................................................................ 286 最高额委托保证合同 ....................................................................................................... 289 二、财务管理制度 ................................................................................. 293 财务管理制度 ................................................................................................................. 294 会 计 制 度 .............................................................................................................. 314 贷币资金管理办法 .......................................................................................................... 345 投 资 管 理 办 法 ........................................................................................................ 347 证券自营业务操作规程 ................................................................................................... 352 会计电算化管理办法 ....................................................................................................... 354 担保费收费管理暂行办法 ................................................................................................ 359 评审费收费管理暂行办法 ................................................................................................ 360 通讯费管理暂行规定 ....................................................................................................... 361 员工试用期交通费暂行规定 ............................................................................................ 362 员工交通费、误餐费报销暂行规定 .................................................................................. 363 外埠差旅费暂行规定 ....................................................................................................... 363 借款和报销暂行规定 ....................................................................................................... 365 三、综合管理制度 ................................................................................. 366 档案管理办法 ................................................................................................................. 367 项目档案编制与管理办法 ................................................................................................ 380 公 文 处 理 办 法 ........................................................................................................ 389 公文处理实施细则 .......................................................................................................... 396 公文呈阅、呈批及传阅制度 ............................................................................................ 399 会 议 制 度 .............................................................................................................. 401 担保公司领导班子会议规程 ............................................................................................ 406 请示呈批管理制度 .......................................................................................................... 407 报告呈阅制度 ................................................................................................................. 410 合 同 管 理 办 法 ........................................................................................................ 413 担保公司规章制定办法 ................................................................................................... 418 印 章 管 理 办 法 ........................................................................................................ 424 文件资料打印、复印管理办法 ......................................................................................... 430 计算机系统管理暂行规定 ................................................................................................ 432 固定资产管理规定 .......................................................................................................... 436 办公家具管理办法 .......................................................................................................... 437 办公设备及用品管理规定 ................................................................................................ 439 对外宣传管理办法 .......................................................................................................... 444 行政管理费用支出管理规定 ............................................................................................ 446 劳 动 管 理 制 度 ........................................................................................................ 448 员工收入分配办法 .......................................................................................................... 474 社会保险和住房公积金管理规定 ..................................................................................... 478 公务车管理规定 .............................................................................................................. 483 私车公用管理规定 .......................................................................................................... 486 四、国家法律法规及政策性文件 ..................................................................... 489 中华人民共和国担保法 ................................................................................................... 490 中华人民共和国最高人民法院司法解释 ........................................................................... 511 中华人民共和国中小企业促进法 ..................................................................................... 532 中华人民共和国商业银行法 ............................................................................................ 539 国务院关于修改国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定的决定 ........ 555 国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和 ....................................................................... 557 促进中小企业发展若干政策意见的通知 ........................................................................... 557 关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见 ................................................................ 558 国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知 ..... 564 关于加强中小企业信用担保体系建设的意见 .................................................................... 564 国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责 的通知 ........................................ 569 关于印发中小企业标准暂行规定的通知 ........................................................................... 571 印发关于建立中小企业信用担保 .................................................................................. 574 体系试点的指导意见的通知 ..................................................................................... 574 中华人民共和国财政部关于印发 ..................................................................................... 576 中小企业融资担保机构风险管理暂行办法 ................................................................ 576 的 通 知 ..................................................................................................................... 576 关于建立全国中小企业信用 ............................................................................................ 580 担保体系有关问题的通知 ................................................................................................ 580 关于加强中小企业信用管理 ............................................................................................ 585 工作的若干意见 .............................................................................................................. 585 国家发展改革委、国家税务总局 ..................................................................................... 590 关于继续做好中小企业信用担保机构 .............................................................................. 590 免征营业税有关问题的通知 ............................................................................................ 590 国家发展改革委关于中小企业 ......................................................................................... 592 信用担保机构免征营业税有关问题的通知 ....................................................................... 592 财政部关于加强地方财政部门 ......................................................................................... 596 对中小企业信用担保机构财务管理和政策 ....................................................................... 596 支持若干问题的通知 ....................................................................................................... 596 财政部关于印发中小企业服务体系专项 ....................................................................... 601 补助资金使用管理办法 暂行 的通知 ............................................................................ 601 国家税务总局关于中小企业信用担保、 ........................................................................... 611 再担保机构免征营业税的通知 ......................................................................................... 611 中国人民银行财政部国家经贸委 ..................................................................................... 613 劳动和社会保障部关于印发下岗失业 ........................................................................... 613 人员小额担保贷款管理办法的通知 .............................................................................. 613 中国人民银行关于进一步加强对 ..................................................................................... 617 有市场、有效益、有信用中小企业信贷支持 .................................................................... 617 的指导意见 ..................................................................................................................... 617 中国人民银行 ................................................................................................................. 622 银行信贷登记咨询管理办法 试行 ................................................................................... 622 融资性 担保公司管理暂行办法 ......................................................................................... 631 五、北京地区担保机构 .......................................................................... 644 北京地区担保机构通讯录一 ............................................................................................ 645 担保机构通讯录二 .......................................................................................................... 647 北京市担保总额排在前 20 名的担保机构名单 .................................................................. 649 一、 业务管理制度 信用担保管理办法 第一章 总 则 第一条 为推动市的进步与发展,促进高新技术转化为生产力,实现产业化,建立现代商 业信用保障体系;规范担保公司 以下简称公司 担保行为,加强公司担保业务管理,明确公司担保业务中各方当事人的权利和义务,控制风险,根据中华人民共和国担保法、市担保公司章程及国家其他有关法律、法规,制定本办法。 第二条 本办法所称的担保,主要指人民币借款信用担保,是根据合同或当事人的约定,以信用来确保借款的清偿的一种经济行为,即以公司作为担保人以保证方式直接为债务人 被保证人 向债权人 担保受益人,主要指金融机构 借款提供担保。除借款担保外,公司办理的其他类型的担保业务,参照本办法的原则和方式办理 。 第三条 公司的担保以被担保企业的商业信誉为基础,坚持自愿公平、有偿、诚实信用,谨慎性和守法原则 一、公司担保以被担保企业的商业信誉为基础。公司认定的商业信誉以公司评定的信用等级为标准,其主要内容包括企业法人的品质、经营性质及业绩、财务状况、未来预期收益,以及以往偿债记录等。 二、公司每年提供的信用担保余额不超过企业资本的 10 倍,以保证公司有足够的代偿能力。公司对每一被担保企业均实行信用额度控制,一般不超过其净资产额的 30,最高不超过 60。公司担保代偿的损失率控制在担保余额的 5以内。 三、公司担 保业务程度实行受理、评审和决策三个过程管理,形成责任分解,互为因果,系统控制,集中决策的制衡机制,以保证决策的严谨、全面、公正和正确,公司各职能部门均不独立经办担保业务。 四、公司担保风险责任依据担保规模、风险程度、项目特点分别实行公司独立承担、公司与协作金融机构按比例承担、公司与相关担保机构形成组合共同承担的三种形式。主要采取与协作金融机构协议承担风险责任的形式,即与金融机构联合审查担保项目,通过协议方式规定各方承担风险责任的比例,当风险出现时各自承担风险损失及发生的相关费用。 五、公司建立风险代偿基金制 度,以保证补偿可能出现的代偿损失。风险代偿基金按每年担保余额的 5提取,计入公司经营成本。 六、凡公司提供的担保,被保证人原则上必须向公司提供反担保措施,向公司提供符合要求的反担保人或担保金,或用符合中华人民共和国担保法规定、满足公司要求的财产、权利进行抵押、质押反担保。 七、公司的经营收入包括保费收入,即被保证人须按规定向公司交纳担保费及相关费用;投资收益,即公司投资项目的净现金流入;其它经营收入,即在公司规定的经营范围内的合法合理收入。 第二章 担保的对象和条件 第四条 担保的对象 经国家、市工商 行政管理部门批准登记注册,在市内认定,独立核算、自负盈亏,具有法人资格,并在银行或其它依法设立的金融机构开立帐户的高新技术企业。 第五条 担保的条件 除满足担保对象所限定的范围以外,尚需具备下列条件 一 具有符合法定要求的注册资本金、必须的营运资金;合法经营,商业信用良好;经营管理机构健全有效,制度系统规范;经营具有一定规模,经济效益较好,有连续的盈利能力;资产负债比例适度合理,具有融资负债的偿债能力,并能按照规定提供有效可靠的反担保措施。 二 符合国家的产业政策和环境保护标准,具有自主知识产权和良好市场前景或具有较强出口创汇能力的高新技术产品、项目。 三 市重点扶植与发展的科研项目、科技产品和技工贸一体化产业。 四 有利于市发展的项目。 第三章 担保的申请 第六条 凡符合本办法第二章规定条款的企业法人均可向公司或由所在地区监管部门推荐提出书面担保申请。 第七条 被保证人在提出书面担保申请的同时,应提交下列文件资料,并保证其真实性 1.营业执照 副本 复印件并加盖公章; 2.法人代码证书复印件并加盖公章; 3.法定代表人的资格证明、身份证复印件; 4.具体经办人员授权书及身份证复印件 ; 5.主要负责人简历及身份证复印件 包括董事长、总经理、财务主管等 ; 6.公司章程及年检报告复印件并加盖公章; 7.新技术企业认定证书复印件并加盖公章; 8.税务登记证复印件并加盖公章; 9.统计证复印件并加盖公章; 10.企业及主要产品技术专利证书、行业认证证书、获奖证书等复印件; 11.注册验资报告复印件; 12.贷款证复印件并加盖公章; 13.公司章程中规定应由董事会决定的对外借款、担保抵押等决议复印件,并加盖公章; 14.经会计 审计 师事务所审验的企业近二年的财务报表及当期财务报表 包括资产 负债表、损益表、利润分配表、现金流量表等 ; 15.财务报表编报说明; 16.未来一年经营计划和经济效益预测; 17.项目可行性研究报告及市场发展报告,主管部门的批件; 18.申请履约担保的被保证人需提供其与合作方签定的合同副本。在尚未签定合同前,可先提供合同意向书或合作方出具的资质、资信及有关证明文件; 19.还款计划、方式及资金来源; 20.提供落实反担保措施的文件; 1实施抵押反担保的,应提供能够证明抵押财产的名称、数量、范围、所在地、占有方式、产权归属等情况的有关文件材料;经具有资格的资产评估部 门对抵押财产作出的评估作价报告等材料; 2实施信用反担保的,应提供信用反担保人的营业执照复印件、企业章程、资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表等足以证明信用反担保人的资信情况及履约能力的文件材料。 21.公司认为必要的其他文件资料。 第四章 担保的受理与审批 第八条 公司担保的受理、审批与决策过程,实行系统管理,责任分解,集中决策的制衡机制,即由综合管理部管理,评审部门对项目进行详细的评审后论证,并视需要组织专家咨询,提交评审报告;公司项目决策委员会审批,下达项目决策意见书,法律监管部据此 落实反担保措施,提交担保合同编制依据报告,报公司决策委员会审批。 第九条 综合管理部在项目受理工作中负责向客户介绍公司的业务及对客户的要求,负责客户资料的受理、登记并完整移交评审部门。 第十条 评审部门的责任是对被担保企业进行实地考察,对产品市场预期进行分析,需要时组织有关的专家评估论证,按照公司担保评审细则的规定做出科学技术上的可行性、成长性与成熟性分析;转化为产品产业的市场条件、经济收益与投入产出关系分析;企业近二年的现金流量分析及在担保期间取得新的融资负债后的现金流量预测;企业财务危机预测分析 。并出具评审结论报告。 第十一条 法律监管部的责任是协助评审部门确认担保主体的合法、合规性,落实反担保方案提交担保合同编制依据报告,报决策委员会审批。担保实施后,即开始监管定期审查被担保企业财务报告和有关账目;了解分析企业产供销情况;适时分析企业现金流量,及时准确评价企业偿债能力。 第十二条 公司担保决策委员会由董事长、总经理、副总经理、总经理助理。以及稽核员组成,责任是对项目进行最终决策,判断结论的正确性、可行性,分析评价被担保企业与项目的软环境,进行宏观协调平衡,并出具项目决策意见书。 第五章 合同的签定 第十三条 担保申请人的担保申请经公司决策委员会审查批准后,由法律监管部与贷款银行及担保申请人签定有关合同,并办理有关手续。 1.被保证人应按公司有关规定向公司交纳担保费和评审费。 2.被担保人与公司签订委托保证合同和反担保合同按规定交纳担保费及评审费,与协作银行签定保证合同。 第十四条 公司应与协作银行协商确定保证合同内容,如果用银行提供的保证合同文本,法律监管部应认真审查合同条款,维护公司权益。 第十五 条 被保证人要求担保展期须经公司同意,并重新办理申请及手续 。被保证人应按规定与公司续签委托保证合同,并交纳相关担保费用。 第六章 协作银行 第十六条 公司将分别与各银行及各种金融机构签定合作协议,明确公司与银行在担保业务和其它业务中合作所遵循的原则。 1.协作银行承认公司出具的担保文件真
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