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1票据贴现骤增忧喜录杜德清中国会计报2009年03月06日在2009年开局首月,票据融资增加6239亿元,占信贷增量的比重达38.5%。这是继前2个票据贴现大涨后的又一新高。为什么票据贴现融资大行其道,成为今年企业开展融资和银行拓展经营的新亮点呢便捷高效成本低对于企业来讲,资金需求、方便快捷、降低成本是开展贴现融资的最大诱因。票据贴现融资是银行不按照企业的资产规模来放款,而是依据市场情况(销售合同)来贷款。企业如果能充分利用票据贴现融资,远比申请贷款手续简便,而且融资成本很低,只需带上相应的票据到银行办理有关手续即可。对我国的众多中小企业来说,在普通贷款中由于资本金规模不够,或无法找到合适的担保人而贷不到钱而票据贴现无需担保、不受资产规模限制的特性对他们来说就更为适用。票据贴现融资的利率低,票据贴现利率的倒挂还给企业带来了套利机会。在企业通过票据贴现获得资金的同时,票据融资也降低了资金成本,还可以防止贷款拖欠。如TCL公司签发银行承兑汇票5.25亿元,一次性只支付手续费26.26万元,若向银行办理等额同期贷款,应支付利息1611.3万元,贷款成本将是银行承兑汇票方式融资成本的61倍。银行通过票面记载的用途还能约束债务人的付款责任,避免延付、拒付,规范了企业之间的购销行为。提高企业资信度开展票据结算也提高了企业的资信度。企业签发的银行承兑汇票到期后银行必须保证支付,企业可以借助银行的信誉,一方面证明自己的资信得到了银行的认可,另一方面通过银行对企业的监督,特别是财务资金的监督、审查,提高了企业的经营管理水平。实践证明,一个产品无论经过几个产业部门和多少次交易,通过票据贴现和再贴现,都能把它们连接成一条有序的支付链,用票据形式强化债权债务双方的经济责任。一方面远期的支付手段变成现实的支付手段,使供货方出现的资金短缺能及时得到补充。另一方面,由于贴现和再贴现是按照货款回收的时间确定期限,因此保证了贴现和再贴现资金的及时回收。中央银行和商业银行只要发放一笔资金,就可以解决整个再生产过程循环周转所需要的资金,可以避免企业多头占用银行贷款,建立起良好的商业信用和银行信用。银行的风险较低对于银行说来,流动性、效益性、安全性是拉升贴现的直接动力。商业银行在票据融资过程中,主要从贴现利差和资金调度中套取利差、手续费。2为什么在短期内不会给银行带来大量收益的情况下,各商业银行还要积极做大做强票据贴现呢由于有资格开具承兑汇票的企业信誉一般较高,且银行在对票据签发时,会要求企业缴纳一定保证金(票据融资的30%-80%),这样不仅增加了商业银行的存款,提高了商业银行的综合效益,也大大降低了票据贴现的风险。另外,在商业银行的高管看来,相比于真金白银的信贷投放,银行做大票据业务恰恰体现了对今年信贷业务的谨慎。由于企业有效信贷需求有限、政府主导型项目尚未大规模开闸,在实体经济风险加大的背景下,不少银行认为票据贴现业务风险相对较低,可基本保证银行信贷资金的安全性。由此看来,票据贴现对于各商业银行来说,是特殊时期的特殊措施。实际操作的风险一些不符合申办银行承兑汇票条件的企业,但为达到利用票据办理融资的目的,不惜以欺骗手段提供假财会报表、假商业合同、假税收报告、假市场调查,以此提高信用等级,套取办理票据的信用。有些银行急功近利,对企业提供的商品交易合同或不良资产,对无力支付到期票据款项的企业,继续签发银行承兑汇票,由企业用贴现资金归还到期银行承兑汇票款有的随意放大银行信用,超规定限额签发银行承兑汇票。为逃避上级行授额控制,一些经办行或经办部门采取拆分手法,将一笔银行承兑汇票拆成几笔签发有的擅自放宽保证金收取比例或放松抵押担保条件,为一些资信度不符规定的企业签发汇票,给银行资产带来极大风险。同时,个别银行有账外经营银行承兑汇票业务问题有的在办理贴现业务时,只注重汇票本身真实性,却放松对企业提交的增值税发票、商品交易合同的审查,导致为无真实贸易背景的银行承兑汇票办理了贴现。还有些贴现资金用于非生产经营领域,甚至流入股市,严重扰乱了正常的生产经营和票据市场秩序。思考题(不限于此)1、票据贴现的风险何在哪种票据贴现风险较大2、如何防范票据贴现风险
编号:20150701062815266    大小:26.00KB    格式:DOC    上传时间:2015-07-01
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黄山道人上传于2015-07-01

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