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农村信用社合规风险管理之员工行为规范实务研究刘邦银编著西南交通大学出版社成都1前言单位是舟,员工是水,规范的员工行为可以驾舟运航,失范的员工行为可以毁舟沉没,这足以见得员工行为规范的重要性。所有银行案件、责任事故、重大违规和重大风险损失都与员工行为失范不合规有关,并总会找到承担责任的人。经营银行就是经营风险,加强员工行为规范管理是农村信用社合规风险管理的技术核心,是树立合规文化,打造竞争力的法宝。合规的本质是行为规范,不合规就是行为失范,行为失范就是违规。农村信用社是经营货币借贷和为人们提供货币服务的特殊企业,其经营管理活动中随处都有风险的影子。操作风险、案件风险与违规损失总是与农村信用社经营管理相生相伴,如何规范经营行为、防控操作风险、实现盈利目标、促进健康发展,是永恒的主题。员工行为规范合规,成就经营管理目标的实现员工行为失范违规,造成案件事故和风险损失。每一位农村信用社领导人员、管理人员、基层员工,都应当以良好的行为规范来履职、操作业务、经办事务。本书对银行风险和员工行为规范的研究,视角独特,观点新颖,与实务紧密结合,对农村信用社经营、管理两个方面的行为规范进行了全面总结,深入探讨,比较详细地介绍了农村信用社公共行为规范、领导与管理人员行为规范、日常管理行为规范,以及门柜业务、贷款业务、科技、安全保卫与突发事件处理、档案等基础性管理与业务经营行为规范,具有较高的实用价值。本书是农村信用社合规风险管理暨员工行为规范管理的基础业务教材、培训资料。相信通过此书在农村信用社工作实践中的积极应用,必将对进一步推进农村信用社塑造合规企业文化,打造农村信用社核心竞争力,防控银行风险,实现经营目标发挥重要作用。国内关于农村信用社的学著、高校教材、培训学习书籍和合规风险研究资料中,都没有涉及农村信用社行为研究,同时虽然对风险研究与控制的书籍非常多,但都理论性很强。因此,本书定位于着眼农村信用社合规管理、风险防范,从研究行为入手,结合农村信用社经营管理活动中最普遍、最基础的工作管理和业务操作规程,尽量阐述得具体、通俗,使读者知其然,更知其所以然对照书中内容,即可在实践工作中直接参考使用。书中内容涵盖了银行风险、行为研究、农村信用社业务经营和日常管理中最常见的必须遵守的行为规范,是员工行事的标杆,具有很强的实务性书中还专章阐述了农村信用社经营管理活动中禁止的常见违规行为。阅读全书,可以明了在农村信用社工作,哪些可为哪些不可为以什么样2的思想观念来指导如何为本书适用于农村信用社机构,可作为职业学历教育和员工岗位培训教材,更是农村信用社基层员工学习业务、自我规范职业操守、合规办理存贷汇业务、文明营销、门柜营业服务和新员工岗前培训不可缺少的必备资料。本书在写作过程中得到了四川省银监局曾真友、四川省联社刘晓明、雅安办事处吴明星等的关心和支持,给予了有益的指导和帮助,在此表示诚挚的感谢由于作者水平有限,书中难免出现错误与遗漏,敬请读者批评指正、讨论,可打电话或发邮件给作者(作者电话18982701567邮箱413718509。刘邦银二○一一年秋1银行风险防控银行风险的落脚点是员工行为规范(合规)1对行为研究,国际国内许多学著都从心理学角度出发,得出了许多有用的理论研究成果,但是没有从行为价值角度去研究。本书开创了行为研究的新思路,结合作者所从事的金融行业实践,运用专著旦论方法思维与时空观①的思维方法行为与各门科学相结合会产生许多边缘科学,对农村信用社员工行为进行了深入分析,得出了创新性的研究成果。设列数A((行为),B((金融学会计学审计学市场营销学),则对得T((行为金融学行为会计学行为审计学行为市场营销学)。近年,行为金融学、行为会计学、行为审计学等已经开始形成研究与实践的流行性科学。国内,银行类金融业的最主要组织形式社会组织、社会经济组织的细胞,是银行和农村信用社。现在,农村信用社正向现代银行业转型,但是,农村信用社实质上就是商业银行,两者只是资本与体制的差别,经营管理并无二异。所以本书将银行与农村信用社并列,以农村信用社为代表,作为行为研究与银行和员工行为规范研究的载体。②对行为研究和阐述农村信用社员工行为规范前,让我们先从农村信用社这个直接经营财富货币行业所面临的银行风险说起1银行风险防控银行风险的落脚点是员工行为规范(合规)风险概述概念广义讲,风险泛指发生不良事件的可能性。从发生不良事件的单个主体来说,风险是某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。风险表现出来的特点是客观性、偶然性、损害性、不确定性、相对性(或可变性)。风险的性质体现为普遍性、客观性、损失性、不确定性、社会性、民生性。风是一种自然现象,指空气在空间流动的现象险是指灾难、危害。风险一词源自于远古人们对生产生活中所遇危机的形象描述。普遍的一种说法是,在远古时期以打渔捕捞为生的渔民们,通过观察风象预测是否可以出海。有风则有浪,巨风有巨浪。古人们深深地体会到风可以给他们带来无法预测和无法确定的灾难,包括船沉人亡。因此,古人们认识到,有风即意味着险可能发生。另外的说法是人们在高地或有风的隘口通行,如果风大不但不能经过,而且还会被风吹翻、跌倒,发生跌下深渊的灾难。这也是风即意味着灾难可能要发生。随着人们对客观存在事物认识的不断加深,风被寓为了泛指产生灾难的原因,引起祸害的因素,因此有了风险一词。现代意义上的风险一词,已经从具体的生活概念中抽象化了,用来表述所有可能发生的不良事件。风险一词的含义随着人类活动的复杂性和深刻性而逐步演化,赋予了哲学、经济学、社会学、统计学、管理学等更广泛更深层次的意义。从现代管理学角度来讲,在经济与政治活动、社会事务、科学技术等方面都含有风险控制。对风险的研究已经融入到了人类科学的各个方面,如何识别、测量风险,如何判断、选择风险,如何控制、运用风险,在人类活动的各个方面都产生着深远而重大的意义。①本书研究行为与风险的基础理论均来自刘邦银旦论方法思维与时空观,成都天地出版社2008年版。②本书对行为与风险研究的理论与原理适用于其他任何组织,只是行为的具体内容不同。农村信用社合规风险管理之员工行为规范实务研究2风险要素风险要素包括风险因素、风险事件、风险后果,如图示。图风险要素的组成1.风险因素风险因素是风险事件发生的原因,当风险事件没有发生时,风险因素是潜在的,构成风险事件的潜在原因。当风险事件发生了,风险因素就是造成风险事件的直接原因。根据性质不同,风险因素分为物质性风险因素和行为性风险因素两大类。(1)物质性风险因素,主要指自然物质属性造成的风险因素,如地震、闪电、金属氧化、车轮磨损等。物质性风险因素包括人类活动可控和不可控的两种类型,前者如电线断路、刹车失灵,这些都是在人类活动范围内,由人类主观能动态支配,其是否产生或产生的进程、程度是人类可以认知、分析、控制的。后者虽然发生在人类身边,对人类活动产生着重大影响,人类也可以认知、分析,但是不可以控制,也称为纯风险因素。由纯风险因素引起的风险称为纯粹性风险事件。物质性风险因素直接危及人体健康,形成健康风险。健康风险即人体物质性生命态失去平衡,包括病和伤。病伤是由于人体的内在生命态平衡机制被打破,使人体的生命器官失去正常机能,危及人的正常体征和主观能动态,甚至于造成生命终结(死亡)。病和伤的区别在于引起的原因来源不同,病是由于身体的内在原因造成的,伤是由于外在原因造成的。如中医理论中阐述的气血不畅,引起的病变就是病刀枪的攻击打破了头、捅坏了肚皮就是伤。健康风险主要由以下方面引起①居住风险,主要是房屋、地洞、帐蓬等用于居住的建筑、材料及其功能方面危及人的身体,使人产生病伤的风险。如建筑材料产生有害物质引起疾病,材料坠落压坏身体产生伤害。②食物风险,这是从广义上说,包括饮食、水、氧和药物。这四个方面各产生不同的食物作用。水氧供身体维持机能,食物供身体营养,药物供身体维护健康。③行动风险,主要是人在居住空间及为了民生而主观作为涉及的空间范围内活动产生的风险。如人在田间劳作、工厂工作、公司上班、旅行、聚会等,自身身体不适产生疾病风险,外在侵犯产生伤害风险。④工具风险,主要是指维持人体生命态的外在物质性工具,如衣服、挡风挡雨的伞具、危险环境下的防护用品等,工具缺少与功能不足都可能产生风险,如衣服不足或破损而产生不能御寒的风险,带来伤病。居住风险是最基本的风险,是其他物质性风险的源风险,因为其他风险都是在人的居住空间范围内。工具风险是最有价值意义的风险,所有风险因素都必须由人的主观能动性作为来制造、利用工具,以主动地应对各种物质性风险。对物质性风险因素的应对,产生了人的行为性风险。如人类现在生存在地球空间,供人类生存、社会文明发展的全部物质性需求都是在地球空间内取得,如果地球受到危害则直接危及人类生存和人类社会文明而对地球空间的管理,则是利于各种工具,包括科学知识和工具技术。人类社会行为价值、组织行为价值、个人行为价值的价值本源是由于人面对物质性风险因素需要应对,并利用来为人的民生服务、为人类的文明服务。价值本源构成了人类社会全部行为的正义与公平的评价标准,如单位行为是否能保护员工身体健康,个人的全部社会活动都应利于社会、利于他人。(2)行为性因素,指由于人的主观能动态作为产生的风险因素,是在处理物质性风险因素过程中产生的直接或间接行为受主观能动态的影响而产生的风险,按照主观能动特点的不同分为道德性风险因素和心理性风险因素。道德性风险因素是故意的,是人为地让风险因素产生、发作,促成风险事件发生。心理性风险因1银行风险防控银行风险的落脚点是员工行为规范(合规)3素是非故意的,是由于人的主观能动不可以完全控制或失去人的主观能动控制机能后,因人的过失、疏忽、无意导致,本意上并不希望风险事件发生。由行为性因素引起的风险称为行为性风险事件。对风险因素的研究,目的是识别风险的人为性质。行为性因素和物质性因素中的可控部分具有人的行为支配特征,从而避免了风险因素。人负有控制风险因素、预防风险事件发生的可主观作为的责任,如图图识别风险因素的人为性质2.风险事件风险事件是由于风险因素已经发生,造成了风险后果。风险只有通过风险事件的发生才能导致风险后果。直接导致风险事件发生的风险因素是直接原因使风险因素形成的原因,即风险因素形成的因素是间接风险因素。无论直接风险因素还是间接风险因素,都是造成风险事件的原因,区别在于直接因素显示得直观,具有直接相关性间接因素不直观,具有隐蔽性。造成风险事件的直接因素和间接因素,只要是人的行为能力范围内可以控制、预防的,都应当负有责任。银行风险事件的主要类型有经济案件、刑事治安案件、舞弊行为、操作事故、自然灾害等,绝大部分是属于可控风险因素、行为性风险因素引起的。3.风险后果(1)风险后果的分类风险后果是指风险事件发生后带来的影响,包括不良影响、经济损失、经济获益三种情况,分为直接后果和间接后果。不良影响是指风险事件带来的声誉损坏,引起人们对风险后果承担主体的评价发生不期望的偏移。如发生运钞车被抢案件、客户存款被盗案、存款挤兑事件等,银行不期望这些风险事件发生,或发生后不期望带来不良影响,但事实是风险事件发生后实际会引起人们对银行的不良评价,进而引起人们对银行的信任危机。造成的经济损失是风险事件的直接后果,人们对银行的不良评价是风险事件的间接后果这种情况的风险后果,特点是无形的不良影响带来有形的经济利益流失。经济损失是指风险事件直接带来经济上的损耗。如贷款诈骗案件,风险后果是贷款资金的损失。经济损失包括直接的风险事件损失和间接的风险事件损失,简称直接经济损失和间接经济损失。如贷款诈骗案件的直接经济损失是贷款资金损失,间接经济损失是查办案件发生的全部费用损失、资金增值损失。经济获益是指风险事件发生后带来的经济收益,如保险公司理赔,残余收入等。一般来说,风险后果绝大多数情况下是不能获益的,但是由于有了人的主观能动参与,通过行为支配(风险控制技术)往往可以将风险化解,转化为获取利益的机会,包括直接的经济利益和良好的社会声誉。三类风险后果中,直接后果和间接后果都同时发生,只是程度差异。经济损失和经济获益具有可计量特点,能够确定损失与获益多少,但是不良影响无法计量,如图示。(2)风险后果的主体风险后果的承担者是被风险事件影响的主体,称为风险后果主体造成风险事件的责任者导致了风险事件发生,称为风险责任主体。物质性风险因素造成的风险事件只有风险后果主体,没有风险责任主体行为性风险因素造成的风险事件既有风险责任主体,也有风险后果主体。风险责任主体要承担对风险后果主体带来风险的责任,风险后果主体应从风险责任主体得到合理赔偿或补赔。农村信用社合规风险管理之员工行为规范实务研究4图风险后果的计量特点风险后果主体和风险责任主体可能是同一个主体,也可能是不同的主体。如某人A放鞭炮炸伤了B,则A是风险责任主体,B是风险后果主体如果A炸伤的是自己,则A既是风险责任主体又是风险后果主体自己对自己承担引起风险事件的责任。风险责任主体划分为组织行为的风险责任主体、个人行为的风险责任主体、社会行为的风险责任主体。组织行为的风险责任主体是指风险事件是由组织的失范行为引起,应承担导致风险后果的责任。个人行为的风险责任主体是指风险事件是由个人的失范行为引起,应由个人承担导致风险后果的责任。组织的风险责任主体和个人的风险责任主体是社会经济与民事关系中最常见的风险责任主体,所引起的法律与道德规范问题涉及社会政治与经济生活的方方面面。社会行为的风险责任主体是指由于不良社会风气、混乱的社会秩序等具有普遍性的社会失范行为引起的风险事件,没有特定的风险责任主体。一般地,社会行为风险的后果主体是社会行为风险事件所涉及的组织和个人。但是,由于社会的管理者政府组织负有社会管理的责任,承担着对政府管辖范围内的社会秩序、经济民生风险控制与社会事业发展的责任,是社会行为风险责任主体。社会行为风险主要表现为不能实现社会行为的价值目标,社会行为价值是促进社会文明的发展,包括物质文明和精神文明。凡是阻碍社会文明发展的社会行为都是社会失范行为。社会行为失范的特点是①普遍性。失范行为对人类社会文明建设的发展不好,但是已经形成普遍的社会关系环境,甚至于成为了组织与个人的行为价值观,被人们广泛地接受。②危害巨大。产生的对人类社会文明的危害涉及时间长、地域广,甚至危害着人们的身体,并广泛地制造社会不公与非正义。③行为规范的组织和个人在社会行为失范的社会生存艰难。一般地,在社会行为失范的社会,许多社会组织和个人对失范的社会行为麻木,事不关己,明哲保身。在这种邪义当道的社会环境中,行为规范的组织和个人总是处于邪气的包围中,生存得艰辛。④社会失范行为总是被纠正。但是这需要付出很大的代价,有的需要几代人的努力,甚至为之付出生命的代价。其正义与非正义的斗争是残酷的,因为在社会失范行为中总有既得利益者在努力维持这种失范的社会行为价值。⑤政府是最高社会管理机构,对社会失范行为的纠正和对社会规范行为的维护是政府的责任。在社会行为失范的社会中,需要主张正义的政府,从社会管理的高层开始,逐级对社会的各个层面进行改革,用来普遍规范社会行为。政府制定政策、制度等管理技术,主要是为了唤醒对社会失范行为价值麻木的人们,建立公平与正义的公德和法律制度,倡导社会文明,打击失范社会行为,创造丰富的民生。社会行为失范是社会公德的缺失,表现为组织和个人行为准则的丧失、美丑混淆、善恶不分、是非颠倒、社会秩序混乱、民生满足程度下降或严重缺少。风险分类对风险的分类有多种方法,特别是针对不同的科学门类、行业、工种等,风险分类丰富繁多,千差万别。与人们生活相关的常见分类有以下几个方面(1)按照风险性质分为物质性风险和行为性风险。1银行风险防控银行风险的落脚点是员工行为规范(合规)5(2)按照社会属性分为政治风险、经济风险。政治风险指引起人类社会秩序混乱的风险,经济风险指引起民生供求关系失衡的风险。政治风险和经济风险统称民生风险,是直接影响人们生产生活的风险,又可以按照具体的领域进一步细分为更具体的风险,如经济风险分为生产风险、交换风险、金融风险等,交换风险分为流通风险、供给风险、需求风险、储备风险等,金融风险分为市场风险、信用风险、操作风险等。(3)按照风险的投机性质分为纯粹风险、投机风险。纯粹风险指只有损失机会而没有获利可能的风险,如交通事故、灾害等。投机风险则指既有损失的机会也有获利可能的风险,如债券投资、股票投资、生产投资等。(4)按照产生风险的环境分为静态风险、动态风险。静态风险指自然力的不规则变动或人们的过失行为导致的风险。动态风险指社会制度变迁、经济规则调整、科学技术变革、政治变动等产生的风险。在金融业,银行、保险、证券、外汇等不同部门,对风险的分类是有差别的。风险属性研究①在人类的时间维向②中面临着许多风险。所谓风险就是对人类产生不利融作用的可能,并计量可能性的程度。这个观点,从风险的属性上说明了人类从诞生那天起,就与无数的风险相伴,无论天灾还是人祸。风险是对人类存在和人们生存下去产生不利的可能性,即物质属性的全部关联关系带来不利的可能性。对风险的计量是风险发生的可能性程度,内含着是否发生、发生的强度、带来的后果。1.风险的自然属性从另一角度说,风险是人的自然价值和社会价值不能实现的可能性。如缺食少穿、无法生存男女性别失调使部分人无伴侣并对他人两性自然价值的实现产生影响失信并产生损他的结果良好愿望的教育起到了相反的作用等。总体上看,人类面临的风险是民生风险。所谓民生风险就是不能实现满足民生的可能,包括居所、食物、药物、用具、水、氧等方面存在的风险,以及决定民生是否得以继续的时间维向风险等。风险最终的影响结果是人类时间维向是否能持续,体现为人类时间维向风险。当民生风险发生,涉及损害生命时间维向能否得以持续的底线时,人作为生命物质属性而需要保全生命时,会把物质属性的强者融作用本性完全爆发出来,这时人主观能动态的认知与思维的理性将失去作用,为了民生的人本恶的天性一览无遗地全部显现。到这时,人将是无理性的残忍和勇猛,本位主义和本命至上将压倒一切,如果此时再出现利他的理性主观能动态,那将是此人的伟大。幸好人的两性、繁衍和亲缘的属性可以产生一定的制衡作用。这里包含一个意思,就是风险源是指向人类自身时的说法。但是当面对非人类的他物质侵害时,人的这种为了人类民生的残忍争斗则在人们心中显示的是英雄气概,如面对外星生命(物质)的侵犯、自然灾害带来的风险等。民生风险的形成源于人类自己的主观能动态的负面的、消极的作为和人类不可抗拒的空间物质的负面的、消极的融作用。这是由空间客观律论决定的,前者取决于人类自身的主观能动态,由人为的民生的趋利性所左右。这两方面是形成风险的主观原因和客观原因。面对客观原因,人类总是被动的,必须创造条件去主动应对。2.民生风险分类(1)按照民生内容(原生客体)为参照有许多风险概念,如居所风险、用具风险、生命原料风险、跨群交换民生风险等,每个风险又可以按内含的更下层客体进一步细分(下级风险是构成上级风险的因素),这样就形成了风险的层级和相对的风险影响外延不一。民生风险可以总体上划分为物质民生风险和非物质民生风险。风险是不能为人类所完全消灭和全部控制的,只能尽力避免。一般地,在人类主观能动态所能影响的外①本小节内容参见旦论方法思维与晨空观,刘邦银著,成都天地出版社2008年版。②时间维向指物质体或事件从诞生开始持续存在的生命时间,即从诞生到死亡所经历的时间。农村信用社合规风险管理之员工行为规范实务研究6延范围内都可以由人类来预防和控制。预防和控制风险的根本方法是人类自身主观能动态的积极作为(内含认知、思维、技术等)。但对空间物质的融作用带来的风险,直接产生的是对人类赖以依靠的地球(人类居所空间)的负面影响,从自然属性上来说人类受自身物质的固有性、抗态的决定,是不能控制(直接对抗)的,好在人类有可以间接对抗的附态主观能动态来实现对居所风险的预防(预测、预知并采取防范准备),当这个风险来临时,人类可以借助用具实现存在空间的转移。现在面临地球空间中居所风险时,一般是在地球空间的此处转移到彼处。居所空间风险是任何生命物质都必须面对的首要风险,人类必须首先实现居所空间的安全。人类是空间粒(人体是独立的空间实物体),对地球有民生的依赖,如果地球内部的融作用改变,使地球空间不再适宜人类居住时,人类面对的是居所风险。对这种居所风险人类一方面发挥主观能动态来改造地球内部融作用,另一方面就是放弃改造地球空间而寻找、迁移到其他的生存空间,但现在和今后的未来很长时间,要面对的客观律论是地球是人类生存的依赖,客观事实是人类对地球有时间维向持续存在的依赖。从物质属性上来说,母粒的时间维向决定着子粒的时间维向,因此人类必须要改变地球子粒的角色尽快成长起来否则地球母亲发生不测时,人类怎么办受生命物质对居所空间的选择性决定,如果失去了生命得以存在的居所条件的空间会给生命物质带来灭顶之灾,除非生命物质以没有条件存在的整个空间为居所空间,则居所风险会降低为居所内的融作用对生命影响的风险,即不用考虑居所风险的问题,余下的就是考虑如何预防居所内的生命物质对民生不能满足和不舒适的影响风险。(2)风险按主体分,有群的风险和个人的风险。个人的风险即个人民生的风险,群的风险是群的时间维向的风险(群的政治风险)。两者是相互紧密联系又相互对风险的规避的依存关系,即个人风险的规避除了个人主观能动的规避外更主要的就是需要群的庇护,群是群内成员的保护神角色。而群的风险又需要群成员的共同努力,即群成员在主观能动态量上的聚合,一致应对针对群的风险。群对群成员的责任与义务和个人的民生风险防范应当是同一的。群的风险和个人的民生风险是全体人类成员共同面对的,需由每个人和群的力量来防范。群面对的风险越大,群成员需要付出的主观能动态就越多。群成员的民生越舒适,群成员就越接受付出更多主观能动态来保护群安全。对群成员的保护由群中的部分成员专司其职(如军事),这些专门保护群安全的民生需求由群的成员给付。群成员民生富有,则群成员就更愿意付出更多的主观能动态(以需求符号值计量)以形成更强的对群的保护力量。对群专司保护由群的领者负责,是群领者的责任与义务。专门从事对群保护的成员构成行政(由个人或群领者通过群成员认可的、由个人或小群的权来作为)、安全(含军事)队伍。从这个角度说,群领者为了群成员民生更舒适的责任和义务的行使,而由群成员认同并自愿支付给群的主观能动态(群成员认同的需求符号)就构成群的财政。即财政是群的领者和专司保护群安全的队伍、专司为群成员谋求更舒适民生的队伍向群成员收取的、由群成员自愿支付的、用于对群民生利益安全进行防护、为群成员谋求更舒适民生、维护群时间维向的主观能动作为,这种主观能动作为用群成员认同的需求符号(货币)和需求符号值(货币值)计量,由收、支两方面构成。群内还有下层的小群,则小群视同个人一样对风险处理,但是小群对本群成员同样具有群的责任,即群中的小群具有群和个人对风险处理的双重特征。(3)民生风险又可以分为源风险和连锁风险。源风险是指此类风险诞生则其他风险同时诞生,如人类居所风险诞生就直接影响着食物风险、行动风险等,这时食物风险、行动风险就是连锁风险。人的社会价值风险是自然价值风险的连锁风险。自然价值是由人的物质属性决定的,社会价值是由人的自然价值存在为前提,自然价值不能实现则社会价值就无法实现,如一个人生命时间维向都不能持续,则谈不上对后代的抚育,因此自然价值风险是人类首先要处理好的风险。自然价值风险处理好了就能促进人类社会价值风险的预防和控制。自然价值涉及每个人类成员,应由人类成员充分发挥主观能动态去实现自然价值。人不能实现自然价值则实在是可悲的,如果这种可悲是由他人造成的(即非正义造成的对他人的民生利益损害),则应当予以制止如果是自身的物质属性造成的,则是客观存在的,但是作为繁育的前辈和群的其他成员应当以人类社会价值1银行风险防控银行风险的落脚点是员工行为规范(合规)7的实现来予以适当控制和照顾,兼顾公平。社会价值风险是连锁风险,具有附属性,社会价值的大小一定程度上受自然属性价值的决定反之,社会价值也影响自然属性价值,两者相互影响。社会价值风险表现为在对民生的追逐中,对自然价值和社会价值实现的影响。人类应倡导利他的、利于人类的社会价值实现,并把这种认知深深地贯入每一个人的主观能动态中。3.风险层级风险不是叠加而是由子级风险促成。计量风险发生的可能,完全取决于人类的认知和思维。上一层级风险由内含的子级风险构成,由子级风险客体在上级风险客体中的比重与子级风险系数的乘值来计量,既可以认知子级风险在上级风险中的分量(风险的重要程度),又可以认知总的风险是多大。对风险一般用系数来说明,左极限为0,右极限为1,如风险系数是。趋近1风险越大,反之风险越小。设某风险数列A((,A中元素如,A中元素(风险可能程度在0~1间取值)的占比列数)(),A的风险为Σai。将的值排为列数B((),列数B中的大量元素就是风险点最多最易发生的,元素值最大的就是风险程度最大的子级风险。4.风险处理对民生的处理以对民生是否有利为导向,这种处理包括民生风险的规避、民生利益的获取两方面。其中,对民生风险的规避对应体现为民生利益的保障。除去对民生的保障外,个人对民生的保障表现为对民生(包括与民生有关的全部内容)的爱护,这是受人的物质的自然属性决定的。如人对家庭(两性民生为纽带的群的形式之一)和家庭成员(以两性、繁育和以亲为纽带的群的形式中的成员)的爱护、对群和群成员的爱护、对所拥有的物质和非物质民生的爱护。对民生的追逐体现着人的主观能动态付出的程度,左极限趋近0,右极限趋近∞,过左了不利于人的自然价值和社会价值的实现,过右了人的主观能动态无法承受,反而不利于人的自然价值和社会价值的实现。因而,应当有一个合理的尺度,这个尺度由人的主观能动态决定,受世界观、人生观、价值观的影响。在民生的处理(爱护、支配)中必须重视和防范风险,否则为了民生反而得不偿失。上述对风险的理论研究是相当深入的,读者可以慢慢理解。感兴趣的读者可以阅读旦论方法思维与时空观原著。仅以在民生的处理(爱护、支配)中必须重视和防范风险,否则人类为了民生反而得不偿失这一句为例,运用到农村信用社经营管理中,意思可以表达为在重视和爱护信贷资金、谋求信贷资金安全与增值(实现利润)中,必须重视风险预防,否则不但得不到利润,反而会损失本金。防控风险的重要性防控风险的基础重要性是实现民生目的表现为民生满足,促进人类文明的程度更高。人类的一切行为活动都是为了实现民生和使生活更安康,即满足人的生存需求和更美好地生活。但在活动中面临各种风险,必须要运用风险技术进行管理。实现行为价值的需要人类行为过程中存在风险因素,并且这些风险因素是造成行为目标不能实现的原因。如果需要实现行为价值,就必须防控风险。从这个意义上说,实现行为目标的整个过程,同时也是防控风险的过程。如分布于银行经营中的各种管理、运营、操作等具体行为,都是为了实现预期的行为目标,但是在实现这些行为目标的过程中每一个业务、每一项管理、每一个程序环节中都存在风险,如果不防控风险则银行经农村信用社合规风险管理之员工行为规范实务研究8营目标无法实现,甚至于带来经营亏损。因此,防控风险是实现行为价值的需要。由于行为价值可分为个人行为价值、组织行为价值、社会行为价值,因此具体说来,防控风险的重在性可以体现在更具体的三个方面(1)实现个人自然属性行为价值的需要和社会属性行为价值的需要。生命的意义在于面对一切客观存在而主观能动地对社会有所作为,这是每一个社会成员都应当具有的行为价值理念。对社会有所作为,是正面的积极的作为,而不是为了邪义的作为,这构成行为的道,在人的行为中处于最高境界。行为规范遵循时空律论空间中物质运行的客观存在规律,即行利于人类之事,乃正道行为失范违背时空律论,对社会负面的消极作为,当形成一贯行为时就成为行为邪道。实现个人自然属性行为价值和社会属性行为价值,要防控行为失范,特别是行为邪道。(2)实现组织行为价值的需要。组织行为价值是尽好社会责任,即促进社会文明,为社会创造物质财富或促进社会物质财富的创造促进社会精神文明,维护社会公平与正义,保持社会秩序稳定有序。这方面体现为组织行为风险,即由组织中成员特别是组织的高层成员的行为风险防控,是很重要的,因为组织行为风险是由组织成员的个人行为风险组成的。由于组织中最高层人员,如首领的行为直接决定着组织的行为价值实现程度,则组织的高层人员行为风险是特别重要的,因此,要实现组织行为价值,必须重视组织成员特别是高层人员的行为风险防控。(3)实现社会行为价值的需要。社会行为价值是促进人类社会文明,包括物质丰富与精神生活良好、社会秩序稳定有序、人们安居乐业。社会管理高层不是一个人,而是一个由众多成员组成的社会领导与管理集团,因此,实现社会行为价值是社会最高管理集团的当然责任。于是,防控社会行为风险就转化为了社会最高管理集团的行为风险防控和对社会中众多组织行为风险和社会成员行为风险的防控。效益的必要保障从经济角度说,效益即经济效益,是采取的行动(包括相关的物质投入)得到大于了成本,或预期收益目标得到了尽可能大程度的实现。从行为价值角度说,效益即行为效益,是行为价值实现的代价最低或在同等行为代价基础上实现的行为价值最优。防控风险可以保障预期效益的实现和实现的程度更大。行为价值的效益,分别站在个人行为、组织行为、社会行为角度看,评价标准与具体指标不同相,但其最根本的评价基础是一致的,即是否促进社会文明的发展。但是,三种行为中都存在风险,不同的风险产生着不同性质与不同程度的风险后果,防控风险就是控制或尽量减少行为效益中的风险性抵消。行为效益分为行为总量效益和行为净得效益,计量公式为行为净得效益行为总量效益−行为成本−行为风险行为总量效益是行为的全部产出,包括自然属性行为价值和社会属性行为价值两个方面的效益。行为成本是为了实现行为效益目标付出的必要主观能动,包括劳动力与物质条件,其中对风险的防控付出是必要的一部分。行为风险是实现行为效益目标过程中,产生对行为效益实现程度、行为是否得以继续的阻力。行为风险可以导致行为失败。行为失败包括行为失范、行为效益降低和行为效益目标负数三种情形,行为失范指风险引起行为性质由行为正道变为行为邪道,行为效益降低指行为的效益实现程度下降并趋近于0,行为效益目标负数指行为效益指标没有如期实现,反而赔上了行为投资,即行为总量效益小于行为成本。(1)机会风险效益。指如果有效控制风险就会得到预期的利益,如果没有控制好风险,则不仅得不到预期利益,而且还会付出控制风险的成本。这里,实现预期目标的成本与利益都与风险紧密相关。(2)减少效益被风险吞噬的程度。即行为效益中的风险性抵消程度,指由于存在风险,使利益受到了损失。如年度盈利5000万元,但是由于案件风险的原因造成损失500万元。从机会风险效益角度分析,如果花20万元控制了案件风险,则银行可实现盈利4980万元,但是若没有控制住,则实现盈利4480万元。从减少效益被风险吞噬的程度分析由于发生案件,银行利润被吞噬了520万元(经营管理行为效益,风险性抵消量)但是若控制住了案件,则利润只被吞噬了20万元。由于风险存在的客观性,风险成本是任何人、任何组织必须投入的行为成本,因此,在人类社会的各个领域中,对风险防控的投入产生着非常重要的作用。1银行风险防控银行风险的落脚点是员工行为规范(合规)9银行风险概述银行风险是指银行在经营中由于各种风险因素而招致资产和收入损失的可能性。各种风险因素指引起银行风险的经营管理活动中的全部原因,如制度设计、业务流程、资本治理、执行操作等,涉及银行体制、经营与管理的方方面面,这些各种风险因素中的共同因素就是员工行为,包括领导决策、高层管理、中层执行、基层操作的全部银行工作人员行为。风险控制是现代银行业经营的核心内容。银行经营面临信用、操作、市场、法律、声誉等风险,各式各样,其中市场风险、信用风险、操作风险是这些风险中最重要的风险。银行风险控制是一项复杂工程,因为银行经营的产品众多,涉及范围广,因此,量度、测算和模型化处理要用到很多复杂的金融、数学和计算机方面的专业知识。20世纪90年代以来国际金融市场上发生的重大风险损失事件,特别是英国巴林银行倒闭、东南亚金融风暴、美国长期资本管理公司(资失利、1998年的亚洲金融危机以及2008年美国次贷危机引起的金融风暴,导致150多年历史的美国雷曼兄弟公司倒闭和数十家银行关闭,波及全球,甚至发生了国家破产危机,这些金融风险事件提高了金融机构的风险控制意识,加快了风险控制手段更新和管理措施落实。这也启示着人们,不重视风险控制且采取措施对风险进行有效管理,即使是百年老店也可能遭受灭顶之灾。随着金融机构风险控制意识的增强和风险控制模型的采用,特别是银行监管当局对市场风险监管措施的逐步实施,国际金融市场上重大风险损失事件的发生概率相对于扩大的金融领域和金融交易总量而言明显减小,管理和控制风险的手段进一步规范和成熟。银行风险构成对金融安全的威胁,银行风险的积累和爆发造成对金融安全的损害,因此,对银行风险的防范就是对金融安全的维护。银行风险的种类目前,人们研究得比较多的银行风险主要有(1)操作风险,指风险控制及公司治理机制的失效。(2)信用风险,指交易对象无力履约的风险。(3)流动性风险,指无力为负债的减少或资产的增加提供融资,即当流动性不足时,它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金,表现为支付危机(支付风险)。(4)市场风险,指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸所面临遭受损失的风险。(5)利率风险,指财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险。(6)法律风险,指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。(7)声誉风险,指操作上的失误、违反有关法规和其他问题带来不良社会评价。(8)汇率风险,又称外汇风险,指持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。(9)国家风险,指在国际经济活动中,由于国家的主权行为所引起的造成损失的可能性。国家风险是国家主权行为所引起的或与国家社会变动有关。在主权风险的范围内,国家作为交易的一方,通过其违约行为(如停付外债本金或利息)直接构成风险通过政策和法规的变动(如调整汇率和税率等)间接构成风险,在转移风险范围内,国家不一定是交易的直接参与者,但国家的政策、法规却影响着该国内的企业或个人的交易行为。(10)竞争风险,指市场中的同业竞争者面临不能实现其预期利益目标,甚至在经济利益上受到损失的可能性。(11)经营风险,指决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于价格的变动而导致未来收益下降和成本增加。农村信用社合规风险管理之员工行为规范实务研究10(12)人事风险,指由于经营管理上的不善和制度上的缺陷而导致员工对企业利益造成损害的可能性。人事风险细分为进人、用人、选人、履职、离职、薪酬等方面的具体风险,其风险因素包括①针对单位的违法犯罪行为。包括内外勾结,合伙坑害单位在正常的业务活动中,索要、收受好处费等。②官僚主义。因为这属于从业者的行为,受当事人主观意志的支配,发生在单位内部。它极大地削弱了单位抵御风险的能力,为风险的侵袭提供了可乘之机。③虚报浮夸,截留、扭曲信息。④部门利益至上的小团体主义。⑤争权夺利的内部斗争。⑥违反客观规律的行为。如盲目进入不熟悉的业务领域,造成风险。⑦任人唯亲、拉帮结派、排斥异己、嫉贤妒能。人事风险原因有直接的和间接的,可能是来自内部的或外部的因素。如员工不认同企业文化或管理风格、怠履职业操守、员工因受不了外在竞争的高薪诱惑而集体出走,或盗取商机通敌等。人事风险是人的风险,有行为、态度方面的,有工作能力方面的,有故意的、或非故意的。做好人事风险控制,抓住人的因素,就抓住了根本。(13)财务风险,指财务结构不合理、融资不当可能丧失偿债能力而导致预期收益下降的风险。表现是①无力偿还债务风险。由于负债经营以定期付息、到期还本为前提,如果用负债进行的投资不能按期收回并取得预期收益,必将面临无力偿还债务的风险,结果不仅导致资金紧张,也会影响单位信誉,甚至还可能因不能支付而遭受灭顶之灾。②利率变动风险。在负债期间,由于通货膨胀等的影响,利率发生增长变化利率的增长增加资金成本,抵减预期收益。③再筹资风险。负债经营使负债比率加大,相应地对债权人的债权保证程度降低,很大程度上限制了从其他渠道增加负债筹资的能力。财务风险内含流动性风险,即资产不能正常和确定性地转变为现金或企业债务和付现责任不能正常履行的可能性。支付能力和偿债能力发生问题,称为现金不足及现金不能清偿风险资产不能确定性地转变为为现金而发生的问题称为变现能力风险。(14)信息科技风险,指信息科技在运用过程中,由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。信息科技指计算机、通信、微电子和软件工程等现代信息技术,在业务交易处理、经营管理和风险控制等方面的应用,包括进行信息科技治理,建立完整的管理组织架构,制定完善的管理制度和流程。信息科技风险控制的目标是通过建立有效的机制,实现对信息科技风险的识别、计量、监测和控制,促进银行安全、持续、稳健运行,推动业务创新,提高信息技术使用水平,增强核心竞争力和可持续发展能力。风险因素包括信息分级与保护,信息系统开发、测试和维护,信息科技运行和维护,访问控制,物理安全,人员安全,业务连续性计划与应急处置等。信用风险与流动性风险信用风险的本义是债务一方发生了违约行为,导致不能履约付款的可能性。在理论界,对信用风险的研究都是站在客户对银行的角度,银行将信贷资金借给了客户后,如果客户没有按借款时约定的条件履行还本付息义务(客户失信),就发生了信用风险。这是狭义的信用风险,广义的信用风险还包括银行对客户的违约风险。由于银行是经营资金的行业,起到资金融通的桥梁作用。信用风险不仅是银行贷给客户资金造成的违约风险,也包括客户将资金存入银行不能按约索回的风险。因此,银行信用风险可分为资产性质的信用风险和负债性质的信用风险,一般将前者称为信用风险,将后者称为流动性风险,两者的风险内涵是一致的,只是风险的主体与对象做了颠倒。1.信用风险导致信用风险的因素主要集中在客户一方,包括①道德水平。如果客户道德水平低下,即使有能力履行借款协议也未必会履行。②经营能力。如果客户经营能力强,取得好的经营效益,就为履行借款协议奠定了基础。③资本规模。客户资本净值越大对债务清偿的能力就越强。④担保。客户不能履约时,担保可对债务起到保护作用。对客户信用来说担保可以起到增强信用等级的作用。⑤经营环境。经营环境好,对客户经营效果是好的促进,相应地就提升了客户履约的可能性。⑥经营连续性。客户经营的连续性强,有利于形成稳定的信用关系,增强客户履约的可能性。信用风险的后果主体是银行。在对客户授信时,银行的操作是重要的,起到对信用风险预估、判断、决1银行风险防控银行风险的落脚点是员工行为规范(合规)11策、处置的作用。对信用风险的避免不能完全要求客户,银行也应主动对客户信用的状况进行了解,即对信用风险的规避主动权在银行一方。传统技术上,对信用风险的管理策略主要运用六项技术①筛选。就是收集并评估从客户或交易对手处获得的大量信息,如进行财务分析、内部风险评级等,通过筛选把风险较大的客户排除在候选名单外。②监控。就是在信贷协议中写入约束客户的条件并监督执行,如挪用罚息、限制用途、开户约束等。③保持长期客户关系,并与客户约定下来。④担保。客户违约,可以向保证人追偿处置抵押物、质押权利来弥补损失。⑤资产保全。客户无法履行还款义务,可以采取保全措施,如诉诸法律、冻结财产、抵债协议等减少损失。⑥利用金融衍生工具。如资产证券化和信用违约互换等,这是目前银行业利用市场机制来化解信用风险流行的技术。金融衍生工具就是用来分离和转移信用风险的各种工具的统称,基本作用和特点是将信用风险从市场风险中分离出来并提供转移机制(从民生角度说,这是消极的,即将有害的银行风险转移给他人)。金融衍生工具在信用风险控制中的作用是对冲信用风险、分散信用风险、降低交易成本。金融衍生工具的使用,可以将信贷资产重新包装后在二级市场上向投资者出售,把报表上的信用风险转移到资本市场,使银行更好地规避信用风险。当然,金融衍生工具分散了信用风险,但是由于投资人对担保资产的真实信息了解难度大,使投资人对银行的信任下降,也增加了金融衍生工具投资人的风险。2008年发生在美国的由次级按揭贷款业务风险转移、引发的次级债券的金融危机(次贷危机)就是在这方面出现了问题,由于房价下跌,购买金融衍生工具的投资银行大量损失,引起了世界金融的动荡并向世界经济危机转变。资产证券化就是将已经存在的信贷资产集中起来,重新分割为证券转卖给市场上的投资人,使此项资产从原持有者的报表上消失的过程。基本做法将拟进行资产证券化融资的信贷资产从资产中分离出来,转让给特设机构,特设机构购买这些信贷资产,通过(担保机构提供担保)信用增级后,以这些资产来担保向投资者发行证券,再用所筹的资金偿还银行的资产价格银行则从报表中消除了这些信贷资产。其实,资产证券化仍是以客户的信用为基础,如果证券到期后,特设机构无法从客户处收回本息,同样面临信用风险。2.流动性风险如果说信用风险因素主要集中在客户一方,那么流动性风险则完全是银行自身的事情,风险因素完全存在于银行内部。流动性风险指对客户支付能力不足,不能实现客户货币资金支取带来的兑付风险。信用风险与流动性风险体现的经济意义是一致的,都是经济合同不能如期履约,信用风险是客户不能如期向银行履约,流动性风险是银行不能向客户如期履约。当流动性不足时,它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金,从而影响其盈利水平,极端情况下会导致资不抵债。银行作为存款人和借款人的中介,随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分,如果大量债权人同时要求兑现债权,例如出现大量存款人的挤兑行为,流动性风险就演变为了流动性危机(支付危机)。流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比,形成的原因更加复杂和广泛,通常被视为综合性风险。流动性风险的产生除了因为流动性计划可能不完善之外,信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流动性不足,甚至引发风险扩散,造成整个银行(金融)系统出现流动性困难。因此,流动性风险控制除了应当做好流动性安排之外,还应当有效管理其他各类主要风险。从这个角度说,流动性风险水平体现了银行的整体经营状况。流动性风险是一种致命性的风险,流动性的极度不足会导致银行破产。如大客户的违约给银行造成的重大损失可能会引发流动性问题和人们对该银行前途的疑虑,这足以触发大规模的资金抽离,或导致其他金融机构和企业为预防该银行可能出现违约而对其信用额度实行封冻。两种情况均可引发银行严重的流动性危机,甚至破产。再如短期资产价值不足以应付短期负债的支付或未预料到的资金外流,也可能引发流动性风险。流动性是困难条件下缓和危机冲击和帮助争取时间的安全垫。流动性风险会导致银行筹资困难。流动性涵义着以合理的代价筹集资金、维持资金链的能力。流动性的代价会因市场上短暂的流动性短缺而上升,并对市场参与者的资金成本产生影响。市场流动性指标包括交易量、利率水平及波动性、寻找交易对手的难易程度等。筹集资金的难易程度取决于银行的内部特征,即在一农村信用社合规风险管理之员工行为规范实务研究12定时期内的资金需求及其稳定性、债务发行的安排、自身财务状况、偿付能力、市场反应、信用评级等。这些因素中,有的与银行信用等级有关,有的与筹资政策有关。若市场对信用情况的看法恶化,筹资活动将会更为昂贵。若银行的筹资力度突然加大,或次数突然增多,或出现意想不到的变化,那么市场看法就可能转变为负面。流动性风险在各个市场中均存在,如证券、基金、货币、贸易、加工、生产等市场。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险指资产到期不能足额收回,进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要,从而带来损失的风险。负债流动性风险指过去筹集的资金特别是存款资金,由于内外因素的变化而发生不规则波动,对其产生冲击并引发相关损失的风险。银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排,迫使被动地进行资产负债调整,造成流动性风险损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算,使得账面上的潜在损失转化为实际损失,导致银行破产。流动性风险管理一般技术是资产负债管理。银行的资产和负债管理,在于管理当局的经营管理行为合理性是否充分。保有充足流动性的经营行为是管理有效的经营行为,因此,从银行经营管理的最高决策层、经营操作层到业务执行层都应当充分重视流动性管理,在决策与执行中要保持合理的行为规范,否则任何细小的操作失误都可能带来流动性灾难。市场风险市场风险是由于市场利率、汇率、证券或商品价格的波动导致金融工具价值下跌带来损失的可能性,也称价格风险。它产生于相关的市场环境变化,存在于银行的交易和非交易业务中。相对于信用风险,市场风险的影响因素更多、更复杂,如不能准确地识别和度量市场波动的因素,对市场风险的管理无从谈起。市场风险的特点是风险度量难、风险程度高、隐蔽性强,往往突然发生就会带来本息的重大损失。按引起市场风险的因素,可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险等。对于国内银行来说,由于分业经营,目前主要是利率风险。利
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刘邦银上传于2016-05-17

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