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文档简介
贷后管理培训,二、信贷业务存续期管理 二、潜在风险融资管理 三、信贷资产质量分类,一、信贷业务存续期管理,存续期管理定义,存续期管理,是指在我行对法人客户办理的信用与代理投资业务中,贷款、自营投资以及代理投资资金发放后的业务存续期间,我行通过现场检查和非现场监测等手段,对融资客户、融资项目、具体业务、担保物(人)、合作机构等进行跟踪检查、监测预警、资金使用监督、风险事件处理、信息披露等工作,以掌握融资风险状况和客户偿付能力变化情况,防控业务风险的管理过程。,存续期各层级机构分工,根据存续期管理职责不同,全行各级机构分为存续期业务管理责任行、业务日常管理行和客户日常管理行。(一)业务管理责任行。发起信用与代理投资业务融资客户尽职调查的分支行或部门(即业务发起行)是业务管理责任行。业务发起行尽职调查负责人是本笔业务存续期管理主责任人,承担存续期管理主要责任。其中,总行和一级(直属)分行发起融资客户尽职调查的,业务发起部门负责人是主责任人;二级分行或支行发起融资客户尽职调查的,业务发起行行长或业务分管副行长是主责任人。(二)业务日常管理行。信用与代理投资业务所在地分支行是存续期业务日常管理行,业务所在地分支行客户经理和客户营销部门负责人是存续期业务日常管理责任人,承担本笔业务的跟踪检查、各项现场信息收集等存续期日常管理责任。业务发起行作为业务管理责任行在办理相关业务时,应指定业务日常管理行。其中,业务管理责任行跨分支机构层级指定业务日常管理行的,中间层级分行应组织协调业务日常管理行做好各项存续期管理工作职责。(三)客户管理行。融资客户注册地或主要业务经营所在地分支机构(即融资客户所在地行)是客户管理行,管户客户经理及其部门负责人是客户管理责任人,负责融资客户信息收集、整理、维护和汇总,会同各相关业务管理责任行进行客户整体风险分析,并提示相应风险。,存续期管理原则,(一)“谁发起、谁负责”原则。业务发起行承担本笔业务的主要风险责任,作为管理责任行负责本笔业务存续期管理工作。业务管理责任行应会同业务日常管理行明确存续期管理责任,分解落实融资客户、逐笔业务的具体管理环节和责任人员,将存续期管理落实到实处,做到管理不留空白。(二)“以客户为中心、以风险为导向”原则。存续期管理以最终融资客户为风险管理的中心,以发现、控制实质风险为导向。业务管理责任行和日常管理行要对本行发起的各类信用与代理投资业务存续期基础管理工作事项进行统筹,客户管理行要及时掌握客户总体情况,协调各业务管理责任行进行跟踪分析,及时发现、化解风险。(三)“上下级行协同、前中后台联动”原则。 业务管理责任行、日常管理行、客户管理行等总分行各级机构要自上而下做好风险信息通报、管理要求传达落实、风险提示预警和处置措施实施工作。同时,自下而上做好信息收集报送、重大风险报告、风险处理建议等工作。各客户营销部门、业务产品部门、风险监督与处置部门和支持保障部门按照职责分工各司其职、协同配合,共同做好存续期管理工作。(四)“把握风险主线、及时共享信息”原则。实施全面、及时的检查分析及监控管理,收集业务风险信息。各相关分支机构及部门应及时共享信息,综合运用多渠道信息来源及时掌握风险动态和偿付能力变化,强化重点领域、重点客户的风险排查,主动识别风险隐患,并及时采取措施化解风险。,部门职责分工,(客户营销部门职责)客户营销部门负责营销范围内的法人客户存续期日常管理工作,主要包括:(一)负责持续跟踪融资客户经营管理情况,了解掌握客户风险信息及偿付能力变化,收集、维护并及时更新客户信息及时将风险变化情况反馈同级或上级行信贷与投资管理部门,必要时同时告知同级行业务产品部门。(二)负责本部门发起尽职调查的信用与代理投资业务现场跟踪检查与日常管理,按规定完成相关检查事项,及时更新各相关系统信息。(三)负责组织或督促融资客户按约定用途合规使用资金情况。(四)负责具体落实或协助、督促合作机构落实相关担保管理要求以及风险缓释措施。(五)负责提示融资客户按约定偿还或兑付本息、收益,落实偿付及实施催收管理。(六)负责定期分析评估客户和相关业务的信用风险状况,做好风险预警,并及时采取有效措施化解风险,落实或协助、督促合作机构落实风险处置措施。(七)负责做好信用与代理投资业务资产质量分类初分工作,并配合做好融资客户及业务风险排查等工作。(八)属合作机构日常管理部门的,还应牵头负责合作机构日常管理工作。,部门职责分工,(业务产品部门职责)业务产品部门负责本部门发起设计并牵头管理的业务产品的日常管理工作,主要包括:(一)负责持续跟踪、了解收集业务、产品、市场、交易对手等相关风险信息及其变化,及时将风险变化情况反馈客户营销部门、信贷与投资管理部门和下级分支机构,并报上级机构。(二)负责按相关要求撰写业务产品分析与风险汇总报告,报送监管部门、总分行相关业务和风险管理委员会,做好信息披露工作。(三)负责本部门牵头管理的业务中由融资客户或融资项目之外的因素触发的重大风险事件应急管理,负责处理本部门投资或代理投资的标准化金融工具触发的风险。(四)对经客户营销部门完成尽职调查的业务,负责协助客户营销部门做好日常存续期管理工作。对由于产品设计等原因而未经客户营销部门尽职调查的业务,牵头负责做好日常存续期管理工作。(五)属合作机构日常管理部门的,还应牵头负责合作机构日常管理工作。不是合作机构日常管理部门的,须配合合作机构日常管理部门做好合作机构管理相关工作。,部门职责分工,(信贷与投资管理部门职责)信贷与投资管理部门负责存续期管理政策制度制订、风险监测监督、风险处置、系统建设以及相应的基础管理工作,主要包括:(一)制定存续期管理相关制度规定、办法和操作流程。(二)牵头组织开展辖内存续期非现场监测分析、风险预警和风险管控工作,组织实施现场检查,必要时形成存续期管理情况分析报告,并向相关部门及分行反馈监测监督情况及风险提示。(三)牵头制定因融资客户或融资项目因素触发的重大风险事件应急管理预案,组织相关业务部门及分行进行风险应急处置与管理。(四)牵头负责信用风险监控及信息平台建设,并会同相关部门开发完善存续期管理系统功能。(五)审查调整信用与代理投资业务资产质量分类意见。(六)根据我行要求或客户指令清收处置不良资产。(七)牵头做好信贷与非标准化代理投资业务档案管理。(八)组织、监督辖内分支机构做好存续期管理工作,评价考核辖属机构工作成效。,部门职责分工,(支持保障部门职责)存续期支持保障部门负责做好本部门职责及授权范围内的存续期管理各项支持保障工作,主要包括:(一)授信审批部门负责业务存续期内融资客户信用等级调整、授信限额及代理债权投资限额调整、具体信用及代理投资业务办理条件和管理要求调整的审查审批。(二)风险管理部门负责各类存续期风险评估计量方法模型的开发验证。(三)内控合规部门负责组织实施合规检查与损失责任认定工作,协助做好存续期操作风险管理。(四)运行管理部门负责协助客户营销部门对客户账户进行监控和管理,并配合做好法人客户信用及代理投资业务存续期的相关核算工作。(五)法律事务部门负责配合相关部门处理存续期管理过程中出现的法律问题,审核梳理诉前论证、相关诉讼材料及合同文本,为相关部门提供必要的法律支持。(六)办公室负责信用与代理投资业务入库后的业务档案日常管理,牵头做好舆情监测和重大舆情事件的应急处置。,业务检查时限,业务办理或融资发放后和到期前, 业务日常管理行客户经理须进行跟踪检查,并执行以下管理要求:(一)业务办理或融资发放后20个自然日内,业务日常管理行(必要时,可会同业务管理责任行)须开展业务存续期首次现场检查。结合具体业务品种,全面核实了解项目、业务及相关情况,重点跟踪检查融资实际流向和用途,发现与审批用途不符的,应立即查明原因并报业务管理责任行及时采取相应风险管控措施。存在较大风险隐患或已形成风险的,业务管理责任行要向上级行信贷与投资管理部门报告。(二)期限超过一年的业务至少在到期(含分期还款到期、贸易融资项下按约定日期还款,下同)30个自然日前、期限不超过一年的业务至少在到期前15个自然日前,业务日常管理行须向融资客户发送业务到期通知书,并开展业务到期前检查。重点了解融资客户偿付意愿和偿付资金落实情况,并对其按期还款情况进行预估。业务到期前3个工作日,业务日常管理行要重点检查融资客户账户有无足够资金,对无足够资金的,须督促客户落实偿付资金。检查发现到期不能足额及时偿还的,业务日常管理行客户经理须于检查完成的当日或次日撰写“业务到期前异常情况报告”,报业务管理责任行。业务管理责任行要会同客户日常管理行及时与客户沟通,并采取相应的风险管控措施。对确有可能产生风险的,应向上级行信贷与投资管理部门报告。,客户及业务检查间隔期,业务存续期内,业务管理责任行客户营销部门应组织对融资客户及业务的现场跟踪检查,并至少执行以下管理要求:(一)对在我行有存量信用与代理投资业务的,业务管理责任行客户营销部门应组织日常管理行,至少每6个月开展一次客户及其在辖内业务的现场跟踪检查和风险分析。需要客户管理行配合支持的,应会同客户管理行开展相关工作。其中,对于融资期限不超过6个月的业务,在已落实本规定第十六条要求且无明显风险特征的,可不再开展相关现场跟踪检查。(二)对纳入潜在风险客户、资产质量分类为关注的客户、债务融资工具主承销业务重点关注池客户、非标准化代理投资重点关注客户(简称风险客户,下同)管理范围的,业务管理责任行客户营销部门应会同日常管理行客户经理至少每1个月开展一次现场跟踪检查。同一客户因业务不同而存在不同业务管理责任行的,各业务管理责任行可在沟通协调一致的基础上,合并或部分合并开展上述现场跟踪检查工作。,跟踪检查重点内容,存续期现场跟踪检查重点内容包括但不限于融资客户财务和经营变化,融资使用、项目建设进展、融资审批时提出的管理要求落实、抵押(质)物、保证人、保障退出方、合作机构等情况。(一)实地查看融资客户生产经营活动,查阅、分析、核实客户近期财务报表和经营情况资料,必要时应与客户管理人员会谈。重点关注客户经营风险、财务风险、资金风险、关联风险、对外担保风险、环保风险、行业周期风险、履约风险等,了解融资客户重大经营管理事项,如外部经营环境、重要人事变动、主营业务、股权结构、涉及诉讼等情况。(二)实地查看融资对应项目。重点关注项目风险是否可控,项目建设进度、投资完成情况、资本金到位是否正常,项目技术、市场、环保等外部环境是否发生重大变化,项目投产后经营收入、项目经营活动现金流是否达到评估预测水平等。(三)检查融资对应的业务背景。了解融资对应的销售收入、盈利、负债、存货、应收应付款变动情况以及客户融资和履约情况,重点关注交易双方是否存在真实交易背景、履约能力是否发生变化、交易过程是否正常等。(四)实地查看保证人或保障退出方的生产经营活动,重点关注保证人或保障退出方的担保能力和担保意愿是否发生变化。(五)勘查调查押品管理情况。重点关注存续期间抵(质)押品实物状态、法律权属、市场环境等的变化情况,判断担保安全性、足值程度是否发生变化,抵押(质)权、财产保险手续是否保持有效性等。,跟踪检查重点内容,(六)跟踪评估合作机构履职尽责情况。重点关注合作机构对融资客户资金使用管理、投资项目进展跟踪、抵押(质)物管理、风险管理、信息披露、与我行合作等方面是否履约尽职,合作机构自身经营财务等信用风险状况是否发生变化等。(七)查询客户在我行开立所有账户资金往来情况。重点关注融资用途是否合理,客户资金是否流入禁入或敏感领域,重点监控偿付款回笼资金是否及时,是否按约定用途使用,存款及销售归集是否出现较大变化等。对集团客户,还应关注是否存在关联企业占用融资客户资金,是否存在利用关联交易套取融资等情况。(八)实地查看并多渠道了解查询客户的有效财产(如存款、房地产、车辆、大额应收款、股权投资和债券等)的存放、产权等情况,重点检查其与客户的应收款项、库存、业务资金流向及资金回笼等实际业务经营是否匹配以及风险控制等情况。(九)对以特定资金作为还款来源的客户,还应对特定还款来源的资信状况、偿债能力、财务状况、资产价值等进行跟踪评价,对预期还款资金能否足额按期到位进行分析判断。对涉及大宗商品经营、外汇业务的客户,还应关注其是否采取有效措施规避商品价格、利率汇率波动风险。(十)对债务融资工具承销业务,还应对信用增进机构风险状况及偿债能力进行跟踪评价。对非标准化代理投资业务中的股权投资类业务,应结合其退出方式,重点监测分析资本市场或相关公开市场、可比上市公司或可比资产估值、股权融资客户预期盈利实现及上市运作或担保风险等情况。,检查发现风险防控措施,业务管理责任行、日常管理行采取的风险防控措施包括但不限于要求融资客户或合作机构进行业务整改、提前收回全部或部分融资、追加或更换抵押(质)物或第三方保证、调整融资要素以及增加其他风险保障措施等。对需要纳入风险客户管理的,要按照有关规定及时申请纳入风险客户名单;对需要调减客户在我行授信限额或代理投资限额的,要及时向授信牵头行申请调减。,贷款资金使用监督,(资金使用监督)业务管理责任行、业务日常管理行客户营销部门应按我行要求及与客户的协议约定,加强对融资用途合理性的监督管理,确保融资按约定使用。融资使用监督执行以下要求:(一)对信贷业务,严格审查融资客户用款需求,业务管理责任行、业务日常管理行按照受托支付规定,对其用款进行监督管理,确保融资用于合理的日常生产经营或项目建设需要,不得挪用、不得投资于国家禁止的领域和用途。(二)对非标准化代理投资业务,业务管理责任行应与融资客户、合作机构及(或)保障退出方签订资金账户监管协议,并与合作机构签订账户资金托管协议。协议应明确委托我行对融资客户账户进行监督管理,并要求其在我行开立代理投资资金使用账户、本金及收益偿付还款账户。监管账户款项的支付应符合账户监管协议规定,同时明确我行有权对融资客户进行定期或不定期开展现场跟踪检查,客户应向我行定期报告经营财务情况。业务日常管理行根据协议约定对融资客户资金账户和代理投资资金支付进行监督管理,对需监督支付的代理投资资金,应建立支付监督管理台帐并逐笔核实,且由客户经理及相关负责人签字确认。(三)对债务融资工具承销业务,业务日常管理行应监控发行人使用募集资金使用情况,督促发行人按照募集说明书约定合规使用募集资金。对违规使用募集资金的,应及时报告。如发行人拟变更募集资金用途,应协助发行人办理有关变更手续并做好信息披露工作后,发行人方可变更募集资金用途。(四)融资用途监督管理重点包括但不限于:融资用途是否合理、资金是否按合同约定用途使用,资金是否被挪用、其使用是否与项目进度或交易进度相匹配,项目投资完成及资本金到位情况,是否以虚假交易背景资料套取融资,融资到期前企业资金账户是否有足够资金兑付本息等。,催收管理,业务管理责任行客户营销部门应组织业务日常管理行做好融资到期催收、督促融资客户落实偿付资金等相关工作。(一)对信贷业务,业务日常管理行客户经理应在结息日和业务到期日之前,通过纸质及电子信函、电话、短信等约定方式及时提示借款人准备资金按时还本付息。(二)对非标准化代理投资,业务管理责任行与合作机构协商,由业务日常管理行客户经理协同运行管理部门对本金及收益偿付还款账户余额进行监测,及时提示本金和收益兑付、督促合作机构和融资客户落实还款资金并按时兑付。(三)对债券投资及债务融资工具承销业务,簿记在一级(直属)分行的,由业务日常管理行客户经理督促发行人做好还本付息的资金安排;簿记在总行的,由总行债务融资工具承销业务发起部门或受其委托的业务日常管理行客户经理完成发行人还本付息催收管理工作。(四)对逾期的业务,日常管理行客户经理应于逾期后2个工作日内向融资客户、保证人发送融资逾期催收函(纸质或电子),并须取得回执。对融资逾期未还且我行未批准继续融资、未许可其他措施推迟还款的,业务日常管理行客户经理应按融资合同约定组织协调运行管理部门相关人员冻结融资客户在我行所有分支机构、所有账户的资金;逾期超过5个自然日的,应予以扣收其冻结资金直至欠款结清。特殊情况不宜扣收的,应报业务管理责任行按规定权限审批,并向上级行信贷与投资管理部门报告。,客户信息的收集与管理,客户管理行客户营销部门应单独或会同业务管理责任行、日常管理行及时收集业务存续期的客户信息,并在系统中进行更新维护。对于以保证方式办理的信用及代理投资业务,业务管理责任行及日常管理行应同时作为保证人管理行,及时收集业务存续期的保证人信息,并在系统中进行更新维护。信息收集与更新重点包括但不限于融资客户和保证人基本信息、财务数据、经营情况、融资及业务情况、外部信用评级变化等内容。根据最新客户信息和业务信息,定期开展客户风险分析。发现风险隐患的,及时向业务管理责任行提示相应风险,并向上级行信贷与投资管理部门报告;对需要纳入风险客户管理的,要按照有关规定及时申请纳入风险客户名单;对需要调减客户在我行授信限额或代理投资限额的,要及时申请调减。,重大风险事件处理,(重大风险事件定义)重大风险事件是指融资客户或合作机构发生已造成或可能造成我行贷款或代理投资严重损失、需采取应急措施予以应对的风险事件,主要包括融资客户重大信用风险事件和合作机构重大风险事件。融资客户重大信用风险事件,包括但不限于以下情形:1.融资客户及其所属集团母公司或核心企业经营陷入困境,可能对融资客户经营和偿付能力构成重大不利影响。2.融资客户面临重大诉讼。3.融资客户业务(服务)出现重大质量事故。4.融资客户存在恶意逃废债行为,或因偿债能力不足被人民银行或其他商业银行列入不良信用记录名单。5.融资客户被工商行政管理部门列入经营异常名录或严重违法企业名单的。6.融资客户经营或项目投资因违反国家投融资管理规定、环保政策、土地政策等被国家或地方有关部门调查、查处。7.融资客户面临兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组等重大变革。8.法定代表人或实际控制人非正常死亡、逃跑,或因违规、违法被国家或地方有关部门立案调查、查处。9.其他可能严重危及融资客户偿付能力的重大情况。,重大风险事件处理,重大风险事件发生后,应立即启动应急管理机制。业务管理责任行是重大风险事件处理主责任行。重大风险事件处理执行以下要求:(一)重大风险事件发生后,业务管理责任行和业务日常管理行客户营销部门应在第一时间知晓风险信息后的12小时内向本级行行长报告,24小时内向上级行客户营销部门、信贷与投资管理部门、业务产品部门报告,必要时可直接报一级(直属)分行、总行相关部门。对因没有及时知晓重大风险事件而造成我行损失的,业务管理责任行承担主要责任。(二)接到业务日常管理行或其他分支机构相关部门报送的重大风险报告后,业务管理责任行信贷与投资管理部门应按照行长或主管行长要求,及时组织各相关部门成立风险处理小组,并按照“更有利于防控实质性风险”原则明确风险牵头处置部门,组织形成应急管理预案。同时应在24小时内向上级行报告,必要时可直接报送总行信贷与投资管理部和相关业务管理部门。,二、潜在风险融资管理,主要管理办法: 法人客户潜在风险融资管理办法(2016年版)1、潜在风险客户,是指信贷与投资业务监控工作基本规定(试行)(工银规章201547号)定义的四色风险预警客户中红、橙、黄色法人客户。四色风险指按照融资客户风险程度划分为红、橙、黄、灰四种颜色,并对其实施差异化管理。其中,红色、橙色、黄色客户纳入潜在风险客户管理。红色客户指客户风险特征全面显现、短期内劣变概率很大的客户。橙色客户指客户风险特征已逐步显现,中短期内劣变概率较大的客户。黄色客户指客户风险隐患已积聚或有所增加,如不采取有效风险化解措施,中期来看劣变概率较大的客户。灰色客户指客户财务状况、担保及关联关系、特定债项等方面存在风险隐患或因管理不完善造成潜在风险隐患的客户。,(一)、潜在风险融资管理定义,2、潜在风险融资,是指潜在风险客户在我行的存量表内外信贷业务和非标准化代理投资业务(以下简称“代理投资业务”)。 对潜在风险融资以客户为对象进行管理,即客户一笔或多笔贷款被认定为潜在风险融资的,其他融资也一并作为潜在风险融资进行管理(有特别规定的除外)。,(一)潜风险融资管理定义,(一)对潜在风险客户的授信总量控制要求。1、对于纳入潜在风险管理的客户,原则上,单一客户授信审批行、集团成员客户授信主办行的授信审批部门,应根据客户纳入时点的融资余额及时确定授信额度及代理投资限额调整意见,经授信审批部门负责人同意后调整。 2、对因特殊原因暂不宜压缩授信的,应通过增加授信使用条件等方式,明确超出的授信额度的使用条件及管理要求。权限属于一级(直属)分行的,应报授信审批行行长(或主管行长)审批(不得向下转授),权限属于总行的,应根据年度授权报有权审批人审批。3、对确有需要调增授信额度(限额)、或突破授信额度(限额)办理业务的,业务经办行完成业务审批后,向授信审批行提交授信额度及代理投资限额调整预案。权限属于一级(直属)分行的,应报授信审批行行长(或主管行长)审批(不得向下转授),权限属于总行的,应报有权审批人审批。,(二)潜在风险融资的信贷政策,(二)潜在风险客户的业务办理要求。1、在严格控制我行风险不扩大、客户在我行的整体担保及其他实质风险缓释措施有所提高或不下降的前提下,结合客户实际经营资金需求和贷款真实用途,对潜在风险客户存量业务实行展期、再融资、重组、调整合同要素、变更业务品种,可不受我行现行相关业务办法规定中对借款人、担保人、抵(质)押物及相应业务的信贷准入条件限制。2、如原业务以信用方式办理的,应尽可能追加必要的担保、信用保障措施及管理要求。3、对因融资总额减少或其他原因而确需释放部分担保的,要审慎办理,并确保剩余担保可完全覆盖客户在我行相应融资。对纳入担保圈管理或原实行联保方式办理的业务,在保证我行实质风险控制不下降的前提下,可视情况解除原有担保。4、对潜在风险融资实行展期、再融资、重组、调整合同要素、变更业务品种,在严格执行监管规定和我行其他各项管理要求的前提下,各行结合客户资金周转实际需要和我行风险控制要求自行掌握融资压缩比例(总行有规定的除外)。5、潜在风险客户融资余额原则上(包括金融资产服务业务)不得较纳入潜在风险时点增加。对于确有需要增加融资的客户,须经一级(直属)分行行长(或主管行长)审批。,(二)潜在风险融资的信贷政策,(三)潜在风险客户的业务办理流程及授权。1、潜在风险客户业务办理流程执行现行流程管理的相关规定。同时,在业务尽职调查发起环节,应将各信贷相关部门共同会商制定的潜在风险融资化解与退出方案的会议纪要作为附件,与尽职调查报告一并发送。2、纳入潜在风险管理的直营客户的业务审批,不得使用重点客户扩大授权,应按照基本授权的相关规定执行。3、潜在风险客户信贷业务以及相应业务的展期、再融资,可纳入授信项下授权审批制范围,并可对辖属分支机构实行转授权,具体要求如下:(1)一级(直属)分行要按照“谁转授权谁负责”的原则,确定执行授信项下授权审批制的转授权额度、客户名单及相关要求,并经信贷审查委员会审议通过,行长或主管副行长审核同意后执行。(2)执行授信项下授权审批制的转授权对象仅限一级(直属)分行营业部总经理或分管副总经理、二级分行(含直属分行和直辖市分行辖属的一级支行)行长行使,不得再行转授权。(3)项目类贷款(含房地产、并购、固定资产贷款、项目项下的固定资产支持融资及其他专项融资)业务不得转授权。,(二)潜在风险融资的信贷政策,(一)潜风险客户认定机制 潜在风险客户调入调出以分行认定为主、总行认定为辅,分行要充分发挥在客户情况、人员管理、现场检查方面的优势,准确全面反映潜在风险客户实质风险,总行主要通过模型筛查等非现场方式,向分行提示风险。,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,(二)潜在风险融资管理职责分工 潜在风险融资管理工作,按照部门分工由信贷前、中、后台相关部门共同完成。 1.信贷与投资管理部门负责潜在风险融资管理的组织推动、办法制定、风险监测、调入调出审核、考核评价等工作,并督导潜在风险化解。 2.前台营销部门要对客户风险排查和化解负责,做好潜在风险客户调入调出申请、拟定和执行潜在风险化解方案等工作。 3.授信审批部门负责审查审批潜在风险客户的评级授信及具体业务。,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,(三)潜风险客户调入流程 1. 一级(直属)分行根据本地区区域、行业、客户风险特征,组织对法人客户进行风险监测、排查、分析,对发现的风险特征已经显现、短中期内可能劣变的风险客户,经认定后纳入潜在风险管理。 2.总行通过四色因子等模型筛查发现的风险客户,经分行核查确认存在较大风险隐患的,由一级(直属)分行认定后纳入潜在风险管理。 3.总行通过法人大户会诊审议分析、重大风险事件分析等方式确认存在较大风险隐患的集团客户或单一客户,一般由总行直接纳入潜在风险管理。,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,(四)潜风险客户调出流程1.业务经办行提出潜在风险调出申请,由一级(直属)分行判断潜在风险因素是否已经消除或缓解,进行审核确认,并将审核结果通知下级行。2.一级(直属)分行可对存量潜在风险客户进行批量梳理,对符合调出条件的客户进行确认后调出潜在风险管理。3.对因总行大户风险会诊审议分析、重大风险事件分析等由总行纳入潜在风险管理的客户,由一级(直属)分行将调出申请报送至总行,总行进行审核确认,并将审核结果通知分行。4.由分行认定纳入潜在风险管理且未满3个月的客户,除系统问题、操作原因等误纳入潜在风险管理外,原则上不予调出。,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,(五)潜风险客户认定权限 各行要认真履行潜在风险管理职责,按照总行相关要求并结合本行实际情况,设置潜在风险客户调入调出审核流程和审核权限,明确流程中各岗位职责。 由一级(直属)分行认定的潜在风险客户,其调入及调出须经一级(直属)分行行长或分管信贷管理业务的副行长审核同意。,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,(六)系统标识调整 由分行认定的潜在风险客户,原则上由分行负责系统标识管理;由总行认定的潜在风险客户,由总行负责系统标识管理。,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,(七)考核评价指标 总行按照“注重实质、立足防控”的原则设定3个考核指标,以全行的平均值作为考核基准,综合评价分行潜在风险融资管理的工作成效。具体指标如下: 1.潜在风险融资预警准确率。 作为对潜在风险融资管理考核评价的主要指标,准确率对纳入潜在风险管理范围的融资逾期情况(包括剪刀差和不良)进行考核,计算方式为: 考核期内潜在风险客户发生的逾期融资额折算值合计/考核期内发生的逾期融资余额合计,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,其中:纳入时点自然月早于考核时点自然月三个月以上(含)的客户,其考核期内潜在风险客户发生的逾期融资额折算值为考核期内该客户发生的逾期融资额*1; 纳入时点自然月早于考核时点自然月两个月(含)但不足三个月的客户,其考核期内潜在风险客户发生的逾期融资额折算值为考核期内该客户发生的逾期融资额*0.6; 纳入时点自然月早于考核时点自然月一个月(含)但不足两个月的客户,其考核期内潜在风险客户发生的逾期融资额折算值为考核期内该客户发生的逾期融资额*0.3。,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,2. 潜在风险融资预警效率。 作为对潜在风险融资管理考核评价的辅助指标,预警效率对潜在风险客户的预警效率情况进行考核,计算方式为: 潜在风险融资预警准确率/潜在风险预警率*100%,其中潜在风险预警率=已纳入潜在风险客户融资余额折算值/全部法人客户当月融资余额,(三)潜风险客户认定机制及考评重点,3.逾期融资转化率。 作为对潜在风险融资管理考核评价的核心指标,逾期转化率对潜在风险客户的逾期融资的化解成效进行考核,计算方式为: 考核期内逾期融资转化额/(考核期初逾期融资余额+考核期内新发生的逾期融资额) 其中:考核期内逾期融资转化额包括逾期融资本金下降额和全额收息后转化为正常的融资余额,三、信贷资产质量分类,信贷资产质量分类-标准,一、基本概念及定义(一)信贷资产,是指CM2002系统中全部法人客户的所有贷款,包括法人客户贷款、法人账户透支、表外业务垫款(含银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款);不含贴现、委托贷款、表外信贷资产。(二)十二级分类,是指在信贷资产质量五级分类的基础上,按照客户的违约风险和债项特定的交易风险,将其细分为十二级。(三)十二级分类定义和五级分类相对应,信贷资产质量十二级分类分别是正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级、损失级。,信贷资产质量分类-标准,部分信贷资产定义如下:正常一级:借款人具有低国别风险国家主权或准主权性质,且在行业中拥有垄断优势或牌绝对领先地位,规模巨大,市场竞争能力极强,现金流量非常充足,融资能力和还款能力极强,还款意愿很好,有非常充足的证据表明能够按期足额偿还债务本息,或虽不萍踪上述条件,但本笔信贷资产符合总行规定的低风险业务特征,且未出现逾期欠息。正常二、三、四关注一级:业务办理与后续管理中未严格执行我行相关政策制度要求,或出现可能影响债务人还款能力的不利因素,但借款人有能力偿还债务本息,还款意愿较好,本笔债务未逾期、无欠息。关注二、三次级一级:债务人还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务本息,即使执行担保也会形成一定损失,本笔债务本息预计损失率在20%(含)以内。次级二可疑一级:债务人无法足额偿还债务本息,即使执行担保,也会造成较大损失,本笔债务本息预计损失率在40%至60%(含)之间。可疑二损失级:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,债务本息仍无法收回或只能收回极少部分,预期损失率在90%以上。,信贷资产质量分类-标准,十二级分类指标体系及分类方法由客户评价指标和债项评价指标构成。客户评价指标包括:客户信用等级、近期发生或可能发生的影响客户经营的重大事件及其对客户偿债能力的影响程度、还款意愿、授信额度使用情况和客户状态。债项评价指标包括:债项担保情况(包括保证、抵押、质押、其他无明确法律依据的保障措施)、债项到期期限、债项用途、债项结构与优先级、展期情况、贷款重组情况、还款记录、债项预计损失率、客户某笔债务的违约情况对其他债务分类结果的交叉影响。十二级分类采用“客户分类债项调整”的两步分类模式,使用打分模型结合逻辑判断的方法计量客户的违约风险和债项特定的交易风险,并据此确定信贷资产质量十二级分类结果。十二级分类的打分模型以客户信用评级为起点,通过特别事件、还款意愿、客户最高综合授信额度使用情况、客户状态等因素的得分调整确定客户分类;在此基础上,再根据债项的具体情况,包括担保、债项到期期限、债项用途、优先级、展期情况、重组情况、还款记录、预计损失率、同一客户不同债务的交叉影响等因素逐步对分类结果进行调整。十二级分类的逻辑判断是指当客户评价指标或债项评价指标达到或超过某一临界值时,债项的十二级分类结果将受到刚性控制,不得优于某一级别或不劣于某一级别。,信贷资产质量分类-标准,十二级分类步骤损失类信贷资产预判。符合以下特征的信贷资产可直接认定为损失类信贷资产:1.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销,并终止法人资格,金融企业对借款人和担保人进行追偿后,未能收回的债权。2.借款人死亡,或者依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或者死亡,金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿,并对担保人进行追偿后,未能收回的债权。3.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿后,确实无力偿还部分或者全部债务,金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,未能收回的债权。共16项(六)低风险信贷资产预判。采用符合总行规定的低风险担保方式足额担保的信贷资产,可直接认定为正常一级。,信贷资产质量分类-标准,对于既非损失类、又非低风险类的信贷资产,通过以下打分模型进行分类认定:(1)确定客户基础得分。十二级分类使用信用等级计算客户基础得分,客户信用等级包括客户年度信用评级、即期信用评级、上年同期信用评级等三项二级指标(2)特别事件调整。近期发生的可能影响客户偿债能力的特别事件,是指自客户年度信用评级完成时起至信贷资产分类时止发生的可能对客户按期足额偿还我行债务产生影响的重大事件,包括但不限于下列情况:A客户资产受到重大损失;B客户发生兼并、收购、分立、股份制改造、资产重组等重大体制改革;.共12项以上特别事件对客户偿债能力的影响程度分为四档:无不利影响、不利影响尚未显现、开始产生不利影响、已经产生重大不利影响,每一档次对应不同的得分。若特别事件对客户的偿债能力已经产生重大不利影响,则其信贷资产质量分类结果不得优于关注一级。,信贷资产质量分类-标准,(3)还款意愿调整。还款意愿是指客户按期足额偿还我行债务的主观愿望。依据客户是否有恶意逃废债、是否有欺骗银行的行为等相关因素进行综合判断,还款意愿分为强、一般、差三档,每一档次对应不同的得分。若客户还款意愿差,则其信贷资产质量分类结果不得优于关注一级。(4)最高综合授信额度使用情况调整。依据计算结果,借款人最高综合授信额度使用比例分为不高于100%和高于100%两档,每一档对应不同的得分。若债务人最高综合授信额度使用比例高于100%,则其信贷资产质量分类结果不得优于关注一级。(5)客户状态调整。客户状态分为正常、停产、破产关闭三档,其中停产是指客户在CM2002中客户状态标识为“半停产”、“停产”,破产关闭是指客户状态标识为“破产”、“关闭”、“死亡”。若客户状态为停产、破产关闭,则其信贷资产质量分类结果不得优于次级一级。,信贷资产质量分类-标准,(6)担保(非低风险)与其他保障措施调整。担保调整。债项担保分为保证、抵押、质押或以上三种方式的组合。在保证担保方式调整中,主要考虑保证人信用等级、保证人与被保证人的关系、保证人对外担保总额占其净资产比例等三项因素。其中,保证人与被保证人的关系分为关联保证、非关联互保、无互保关系的第三方保证;保证人对外担保总额占其净资产比例保证人对外担保总额/保证人净资产100%,分为100%(含)以内和100%以上两档。若保证人信用等级在AA级(含)以上,且保证人对外担保总额占其所有者权益比例在100%(含)以内,则该笔信贷资产分类结果不劣于关注二级。在抵押、质押担保方式调整中,主要考虑抵(质)押方式、抵(质)物对债务的覆盖率两项因素。其中,抵押物、质物对债务的覆盖率(抵押物、质物在谨慎估价原则下的预计变现值预计变现成本)/抵押物、质物所担保份额的债务本息100%,分为0%至50%(不含)、50%(含)至100%、100%(含)以上三档。若抵押物、质物对债务本息的覆盖率在100%(含)以上,则该笔信贷资产分类结果不劣于关注二级。担保对应得分等于具体担保方式对应得分乘以担保金额与同一借款合同下各笔借据余额之和的比值的乘积;若为组合担保,担保对应得分等于该乘积之和。若该得分超过具体担保方式对应的最高得分,则取担保方式对应的最高得分作为担保对应得分。,信贷资产质量分类-标准,续:其他保障措施。其他保障措施是指对我行债权有一定保障,但无明确法律依据的相关措施,主要包括:存款账户监管,移动通信、有线电视、供水、供电、供气、供热、旅游门票等各种经营性收费收入保障,我国各级地方政府(含财政部门)出具还款承诺,其他无明确法律依据的措施保障。(7)到期期限调整。债项到期期限是指自债项分类月月末起至债项约定到期日止的时间,分为三档:1年(含)以内、1到5年(含)、5年以上,每一档对应不同的得分。(8)债项用途调整。债项用途是指债项的实际用途与合同约定的用途是否一致。分为:与合同约定一致、与合同约定不一致两档。每一档对应不同的得分。(9)债项优先级调整。债项优先级是指我行债权在债务人的清偿序列中所处的位置。分为两档:我行为高级债权人、我行为次级债权人,以上每档对应不同的得分。(10)展期情况调整。展期情况是指债项是否办理过展期,分为两档:是、否。若该笔信贷资产办理过展期,则其分类结果不得优于关注一级。,信贷资产质量分类-标准,(11)重组情况调整。重组情况是指债项是否有过重组。所谓重组,是指借款人因财务状况恶化或无力还款而对借款合同作出调整的债项。根据人民银行和银监会的相关规定,需要重组贷款应至少归为次级类;重组后的贷款如果仍然逾期,或借款人仍然无力归还贷款,应至少归为可疑类;重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高。重组情况分为五档:需要重组的贷款、重组6个月以内(含)未逾期的贷款、重组6个月以内(含)逾期的贷款、重组6个月以上逾期的贷款、重组6个月以上未逾期的贷款,每一档对应不同的得分若信贷资产需要重组,则该笔信贷资产分类结果不得优于次级一级;若为重组6个月以内(含)未逾期的信贷资产,则分类结果不得优于次级一级与重组前分类结果的较差值;若为重组后逾期的信贷资产,则分类结果不得优于可疑一级。通过以上十一个步骤的调整之后,依据得分区间将其转化为对应的十二级分类结果。以下第十二步到第十五步的调整均为直接对十二级分类结果的级别调整。(12)表外业务垫款调整.表外业务垫款调整分为两档:是、否。若该笔信贷资产为表外业务垫款,则其分类结果不得优于关注一级,且不得优于转为该笔垫款的表外业务最近一期的五级分类形态。,信贷资产质量分类-标准,(13)还款记录调整。还款记录是指债项的逾期或欠息情况,在十二级分类中取债项逾期天数与欠息天数的较大值。分为四档:0到10天(含)、10天到90天(含)、90天到180天(含)、180天以上,对不同的档次分别调整相应的级别。(14)预计损失率调整。预计损失率是对债项预计损失的综合判断,预计损失率的计算公式为:预计损失率预计损失/债项本息,分为0%、0%到40%(含)、40%到90%(含)、90%以上四档,对不同的档次分别调整相应的级别。(15)交叉影响调整。交叉调整是指根据客户其他债项的分类情况对客户该笔债项进行调整,根据谨慎原则,当客户出现次级类、可疑类或损失类信贷资产时,需要对客户的其他信贷资产分类结果进行相应的下调。交叉调整结果即为客户信贷资产质量十二级分类系统的系统初分结果。(六)信贷资产质量十二级分类通过CM2002系统实现初分,以上所有步骤均由系统自动完成,计算过程中所使用的参数由总行统一维护修订。(七)信贷资产质量十二级分类的最终结果认定采用“系统初分为主,人工修正为辅”的模式,各级行在系统初分的基础上,对于明显偏离实际状况的贷款,可对十二级分类结果做一定幅度的调整。基于审慎原则,各级行可对系统初分结果进行下调;对系统初分结果进行上调的权限由总行统一控制、修改。,拨备计提比例,正常 1%关注 2%次级一类 40%-45%(含)次级二类 45%-50%(含)可疑一类 50%-60%(含)可疑二类 60%-100%损失 100%,信贷资产质量分类-管理办法,第一章 总则第一条 为进一步规范法人客户信贷资产质量分类管理,加强风险控制,提升信贷管理水平,根据银监会贷款风险分类指引(银监发200754号)及其他相关规定,制定本办法。第二条 本办法所称法人客户信贷资产是指我行各级分支机构为法人客户办理表内、表外各项信贷业务形成的资产以及或有资产。其中,表内信贷业务包括流动资金贷款、贸易融资、项目贷款、房地产贷款、并购贷款、固定资产支持融资、国际融资转贷款等,以及各项表外信贷业务垫款,不含贴现和委托贷款;表外信贷业务包括银行承兑汇票、担保、信用证、承诺等。第三条 本办法所称信贷资产质量分类是指按照风险程度对法人客户表内信贷资产进行十二级分类和对表外信贷资产进行五级分类的过程,其实质是判断债务人及时足额偿还信贷资产本息的可能性。正常、关注类信贷资产合称为正常类信贷资产,次级、可疑、损失类信贷资产合称为不良信贷资产。第四条 通过信贷资产质量分类应达到以下目标:(一)揭示信贷资产的实际价值和风险程度,真实、全面、动态地反映其质量。(二)及时发现信贷管理过程中存在的问题,加强信贷资产管理。(三)为判断信贷资产减值准备金是否充足提供依据。,信贷资产质量分类-管理办法,第五条信贷资产质量分类应遵循以下原则:(一)真实性。分类应真实客观地反映信贷资产的风险状况。(二)及时性。应及时、动态地根据债务人经营管理等状况的变化调整分类结果。(三)重要性。对影响信贷资产质量分类的诸多因素,要根据各级信贷资产的基本定义确定关键因素进行评估和分类。(四)审慎性。对难以准确判断债务人还款能力的信贷资产,应适度下调其分类等级。第六条 信贷资产质量分类要以评估债务人的还款能力为核心,把债务人的正常营业收入作为主要还款来源,将担保作为次要还款来源。债务人的还款能力包括债务人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。第七条 各行应将信贷资产质量分类纳入日常信贷工作,及时跟踪并更新借款人的生产经营和财务信息,对信贷资产风险变化情况进行实时监控和调整。,信贷资产质量分类-管理办法,第二章 分类频度及时间要求第八条 信贷资产质量分类工作应按月进行,符合本办法第九条、第十条规定的,可以按季进行分类。第九条 按季分类客户须同时符合以下条件:(一)年度信用等级在AA-级及以上。(二) 信贷资产最新分类结果为正常(正常一级至正常四级)。(三)信贷资产在分类月末无逾期、欠息,未进行展期、再融资或重组。(四)不属于总行限制按季分类的特定行业。第十条 按季分类客户实行名单制管理。一级(直属)分行信贷管理部审核确认名单后,应在十二级分类系统中录入客户按季分类信息。第十一条 分行信贷管理部门要对纳入按季分类名单的客户进行动态监测。一旦发现客户相关情况发生变化,不再符合按季分类条件的,要及时将客户调出按季分类名单,并在十二级分类系统中删除客户按季分类信息。第十二条 对于按季分类的客户,在季末月份,必须按常规流程完成信贷资产质量分类工作。在非季末月份,分类流程发起行可在十二级分类系统中装载和补录客户基本信息后,直接选择按季分类功能完成分类处理,分类结果自动继承各项信贷资产最新分类结果。,信贷资产质量分类-管理办法,第十三条 各级行应于分类月月末日(含)之前完成辖内全部信贷资产质量分类工作,并于分类月25日(含)之前完成辖内不良(含正常转不良
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