经营战略规划程序

文件日期版本A/0程序1XX集团有限公司经营战略规划程序页码1页/7页1目的为使本公司企业经营方案规划顺利展开并有效实施。特制订本程序。2一般原则21经营方式指以活动事项为单位进行规划的各种行动方案，这是资源投入与预算的根据，事业主持人应特别注意各级主管加强规划的能力。22经营方案的制定应以建立“方案体系”为起点，配合事业的经营目标及经营策略的整体结构。方案体系包括下列四大层次的因素221“方案目标”用以表示公司希望实现的整体目标。公司若有数个整体目标则应有数个方案组；222“方案”用以表示为完成公司某一个或数个单项目标的手段。一个方案组有数个方案；223“方案”用以表示具体经营活动项目，用以表示直接完成公司某一个或数个具体目标的手段；224“次级方案”用以表示某一经营活动项目内细目，可使方案中的活动项目区分为若干单纯的次项目。一个方案可有数个次级方案。23方案体系的内容，每年应由事业主持人定期依据既定的目标体系及策略内容进行设定，事业若未备有企业目标体系及策略时，应在设定方案体系时间时予以制定。24事业的经营方案大体可用表格方式或叙述方式表示，但必须指明方案目标、方案组、方案及次级方案的关系。25事业主持人在制订方案体系后，应将其内容项目分派给有关层次的主管和或责任中心负责人，并指示规划职责范围内的工作内容。工作内容的详细程度依完成期间的长短而异，凡期间较短者应较详细。26各责任单位在规划行动方案内容时，应鼓励所属人员共同参与提供意见及提供资料。若有必要时，可请求企划单位的专业人员协助。27各责任单位在规划行动方案内容时，应注意应用理性的决策过程及适用的决策工具，以提高方案规划的品质。28各责任单位在规划行动方案时，可依其例常性质与专案性质分别提出工作目标、进行步骤、所需资源要求、时间分配、经费预算及经济效益的评估等相关内容。各责任单位在紧急需要时或接受上级的紧急指示时可提出应急工作方案，其方案内容与例常及专案方案相同。29各责任单位的上级单位在同意所属单位工作方案后，汇编其本身的工作方案，连同所属单位各工作方案提呈上级单位同意。如此层层汇编，直至汇编成事业的整套经营方案为止。210核准后的各工作方案应指定编号，作为将来编制各种计划、预算、资源需求、资源使用、工作检讨等管理活动的依据。211各责任单位重大资源投入的方案，除应注意合理的决策过程外，尚应注意进行“可行性研究”、“成本效益分析”、“备选方案评估”及“敏感性研究”等工作。文件日期版本A/0程序2XX集团有限公司经营战略规划程序页码2页/7页212凡资源投入超过某一定数额的专案性方案所需进行的分析研究工作，由各事业单位作出规定。213可行性研究须包括下列项目2131行销可行性分析；2132技术可行性分析；2133制造可行性分析；2134利润可行性分析；2135财务可行性分析；2136风险因素之评估。214成本效益分析须包括下列项目2141各类有关的支出项目；2142各类有关的收入项目；2143预估的损益数额。215各责任单位的工作方案规划应写成简明的书面文件，作为审核、讨论、修正、授权、协调及控制等内部管理工作的依据。3行销方案的规划31事业主持人应设法将“行销导向”的观念灌输给所有员工，以提高行销机能在事业经营上的作用。32事业主持人应担当起公司最高行销人员的角色，积极参与公司业务的开拓事宜。33事业现有产品及新投资或新扩充计划中产品的销售事宜，皆应准备周全的行销方案，作为其他机构部门拟订工作方案的基础。34行销方案的拟订必须有行销研究为前提，并以事业的既定目标与策略为根据。35负责规划行销方案的责任人员应事前设定规划工作的步骤及时间表，以便及时提出必要的资料，并指引其他部门方案的制订。36行销方案的内容可依需要情况选取下列适用者361资料基础及分析1）经济背景指标。2）市场资料分析，包括A每一主要产品的总市场容量及潜力；B市场特性含顾客行为；C本事业的市场占有率、销售潜力及期望销售量；D目前产品的一般行销条件含品质水平、定价、推广及配销渠道等。3）竞争资料与分析，包括文件日期版本A/0程序3XX集团有限公司经营战略规划程序页码3页/7页A市场占有率的比较；B产品接受水准的比较；C行销条件的比较；D未来可能的变化。4）行销成功关键因素的未来变化分析。5）事业所面临行销问题与机会的分析及各部门可用资源的衡量。6）摘要及综合结论。362行销目标1）总销售量及利润；2）各产品及地区的销售量、利润及市场占有率。363行销策略1）产品发展方面；2）配销技术方面；3）价格方面；4）推广方面；5）其他有关方面。364中长期行动方案关系说明1）概略的长期方案关系说明；2）简明的中期方案关系说明。365年度行动方案1）行销部门本身应采取的特定行动与步骤，及对人、时、地、物的需求；2）配合其他部门应采取的特定行动与步骤，及对人、时、地、物的需求。366行销方案的经济评估37若已进行经营环境系统的分析与预测及市场供需与投入产出系统的分析时，应尽量将所得资料应用在行销方案的规划中，若未进行该等分析时，则应在规划行销方案时，一并进行。38为提高行销方案的品质，事业主持人应指示人力发展部门策划各种课程，加强有关行销人员下列各种知识略4生产方案的规划41生产方案的规划以行销方案为主要依据。若没有行销方案时，在生产方案规划主体部分之前，述明行销目标及策略，以合乎经营环境条件。42各责任中心负责人在规划生产行动方案时，应事先盘查目前各种可资运用的生产资源数量及其品质。文件日期版本A/0程序4XX集团有限公司经营战略规划程序页码4页/7页43负责规划生产方案的责任人员应事前设定规划工作的步骤及时间表，以利及时提出必要的资料，并作为其他有关部门方案规划的基础。44生产方案的内容可依需要情况选取下列适用者441销售目标及销售策略。442生产目标及生产期间。443所需的各种投入资源。444所需的各种生产设备。445所需的下列各种控制系统1）生产计划与控制系统；2）品质控制系统；3）采购与存货控制系统；4）成本控制系统；5）保养维护系统；6）安全卫生维护系统；7）污染防止系统；8）其他控制系统。446应增添的设备、人力、技术及控制系统与组合顺序。447长期、中期、年度行动方案的划分。448本生产方案经济评估。5新产品与研究发展方案规划51在经营目标、策略、行销及生产方案中，若有引进或推出新产品的需要，事业主持人应指派特定单位或责任中心规划“新产品方案”。52在市场供需投入产出分析、行销方案检讨或生产方案规划中，有改良现有产品、现有工作方法或作业程序、现有管理制度及现有技术，或有新产品、新用途、新技术、新制度等需要时，负责研究发展的部门应设定“研究发展方案”。53若有相互配合的必要时，研究发展方案可与新产品方案合并。“多角化方案”亦可视为“新产品方案”。54主要新产品及研究发展方案对事业的影响甚为久远，事业主持人应积极参与其事。55各事业应建立健全新产品发展系统，就下列步骤中的适用部分作出规定551市场需求及新产品效用的确认。552新产品理念的发掘。553新产品理念的初步评选。554可行性分析及评估。555实体新产品的开发。文件日期程序5XX集团有限公司经营战略规划程序版本A/0页码5页/7页556新产品的市场及行销实验。557正式上市。56每一新产品经初选合格后，应正式编制新产品发展计划书，包括目的、步骤、时间、人力、设备、经费、期望成果、经济评估等有关事项。57各事业每年应推出相当数额之经费，从事“基本研究”，即“应用研究”、“产品发展”及“产品应用”的探讨工作。58研究发展部门的研究发展项目，除属必须保密者外，可事先征求行销、生产、财务及企划等部门的意见，以利评选。评选合格后，送事业主持人核定。59每一研究发展项目应制定研究发展方案，包括目的、步骤、时间、人力、设备、经费、预期效果、经济评估等有关事项。510研究发展方案可邀请或委托外界顾问及研究机构帮助制订，亦可邀请或委托外界顾问及研究机构人员参与执行。511研究发展方案的事先评选及事后评核按下列判断标准进行5111与销售收入有关的标准。增加销售量；增加生产量；提高市场占有率；提高顾客接受力；新产品刺激旧产品的销售力；创造或吸引新顾客等。5112与原料、人工等成本有关的标准。减少权利金的支付；提高副产品、废品、闲置设备、闲置人员以及低效设备的使用程度；减少产品种类；有利于品质管制；降低不良品率等。5113与利润有关的标准。利润差异比较；损益比较分析；回收成本的时间；投资报酬率等。5114与时间及成本有关的标准。时间及成本估计；实际与预算费用的比较；实际与预算时间进度的比较；预算支出与进度比例等。5115与顾客满意有关的标准。顾客投诉的次数与性质；产品种类的增多等。5116与技术及情报有关的标准。解决问题个数与种类、专利个数与价值、产生新效用及新理念、对工艺及新原料的认识、训练人才、新规格的发展、新销售情报的发现。6人力及其他方案的规划61人力方案的规划，应以各种方案中所需要的人力质量为主要依据，向其他部门提供有关人力方面的服务。62人事部门应定期清查现有人力的条件及士气，供事业主持人参考并提高规划工作的品质。63人事部门就下列人事工作选取适用项目进行规划，包括内容、步骤、时间、人力及经费略64人力发展的适用性是完成企业目标的关键，每年应拨出适当经费促进管理才能及技术才能的发展。65其他须使用相当资源的工作，均应制定行动方案，以利控制及管理，如经营多国化、组织改组、公共关系改善及财务会计、采购、储运、企划等部门的专案性行动方案。66其他行动方案内容，可参照下列项目进行规划661确定行动的目的。文件程序6XX集团有限公司经营战略规划程序日期版本A/0页码6页/7页662分析内外有关因素、条件及机会与问题。663确定将采取的策略或途径。664确定步骤及时间。665确定所需的人力、物力及财力。666预算成果。667经济评估。7财务方案的规划71行销方案、生产方案、新产品方案、研究发展方案、人力及其他方案中所需的财务收支及时间，为财务方案规划的主要依据。72投资计划及下列需用重大资源投入的有关方案，均需含有财务规划部分，以确保资源运用方向正确。721降低成本方案。722增加产量的扩充方案。723新模型或新规格产品的发展方案。73财务部门与企划部门应协助其他责任单位草拟重大资源投入方案，并提供适当的财务标准，以利各责任单位及其上级单位的评审。74财务及企划部门须选择下列适用的评估技术进行评估741现值报酬率法。742投资回收期法。75重大资源投入方案的审查，应注意下列要点略76财会部门须就下列一般财务工作选取适用项目进行规划，包括内容、步骤、时间、人力及经费。761普通会计及成本会计。762内容审核及外部查账。763预算。764投资及重大资源投入方案的协助。765现金管理、信用、收款、申赔及理赔。766金融界关系。767股息发放及盈余交库。768保险及退休金管理。769工资支付。7610财产管理。7611税捐及法律。7612其他适当事项。文件日期版本A/0程序7XX集团有限公司经营战略规划程序页码7页/7页8备选方案及文件81各责任单位主管在接受“方案体系”的指令后，以及在规划份内工作方案的事中