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案例分析中信银行信用风险管理51中信银行信用风险现状自从美国次贷危机结束,全球的经济形势不容乐观,各国尤其是欧洲的经济出现大幅度下滑。大环境的改变,也使得我国的宏观经济环境发生来变化,信用风险的各种因素都出现来不同程度的恶化趋势。中信银行在这种宏观环境下面临的挑战也加剧了。信用风险现状不容乐观。中信银行在进行信用风险管控过程中面临着来自外部和内部双重的挑战。在外部挑战中,我国现阶段国民经济的走势在一定程度上影响者银行的资产质量状况。近几年来,我国宏观经济发展速度有减缓的趋势,而且在未来几年这个趋势不会改变。经济发展的降速使中信银行在风管领域面临的外部环境压力。而针对内部挑战,在和我国其他商业银行相比的过程中我们发现,中信银行在贷款风险领域做的不够到位,控制和预防风险的能力还有待提高。通过进一步细化研究2014年的信贷资产行业集中度我们发现,中信银行在制造业和批发业这两个行业集中度很高,不良贷款率也比同行业其他银行高出4个百分点。所以,针对内部挑战,中信银行应该适当地加强风险地组合预警管理。通过比较我们得知,在资本充足率方面,国有银行地表现比较好。尽管有金融危机地打击,但是国有银行在这项指标上一直表现稳定,数据也很可喜。与此同时,股份制银行也表现不俗,依旧保持了良好地指标数据,但是在经济周期转型的过程中,股份制银行地表现波动比较大。我国银行发展稳定,各家银行都意识到风险管理地重要性,都能够培养员工地风险防范意识,避免风险管理与业务扩大地矛盾。在计提坏账准备进方面也做到了准备充分,随时应对危机以及各类风险。52中信银行信用风险管理现状多年来,中信银行一直努力建立健全自身的风险管理体系,立志建立独立全面、垂直专业的风险管理系统。在风险管理文化方面,中信银行更是讲求过滤掉风险的经济效益。在风险管理方面,更是讲求上下同效,控制上下各个层面的风险。但是现阶段,中信银行的风险管理体系还存在缺陷,相关的规定和流程还需要进一步的规范化。521中信银行信用风险管理框架风险管理部门和信用管理部门是中信银行信用风险管理的集中部门。其中,风险管理部门在制定信用政策和信用审批方面发挥作用,而信用管理部门的主要职责集中在贷款后的管理和监管中。522中信银行风险管理技术针对不同的行业和不同的地区,中信银行采取差异化授信的风险管理模式,进一步优化信用业务的授权管理体系。在对评级系统的优化和建设中,中信银行不断完善和健全信用审批授权和评级挂钩的模式,尤其对中小企业的授信,突出强调差异化方式。根据巴塞尔新资本协议的指示精神,中信银行开始试运行公司的债项评级系统,为实施高级内部评级法提供基础保证。同时,中信银行还不断强化评级的基础管理工作,为了保证评级质量,行内采取了各种有效措施来不断发展和完善信用审批授权和评级挂钩方式。为了践行好巴塞尔新资本协议,中信银行还在风险资产计量、资本充足率的自我评估以及监管达标等多个方面作出了充分的准备。523中信银行信用风险管理现状分析2014年,由于中国的宏观经济形势发生变化,经济增速出现换挡期,产业结构调整出现来阵痛期,前期的刺激政策出现来后消化期,这三个特征叠加起来影响者国民经济的走向,导致银行业的信用风险增加,风险管控的难度加大。针对目前的经济状况,中信银行在信用风险重点领域加强了对风险限额的管理与控制,严格制定授信准入标准,主动防范和化解信用风险。(1)公司类贷款风险管理。针对政府融资的贷款,中信银行严格规范准入标准,坚持规范化管理,依据银监会的监管要求,坚持“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”的原则,对相关企业的表内表外授信进行全方位全口径的风险限额管理,适当规避高风险业务,优化银行的贷款结构。在房地产贷款方面,面对复杂多变的房地产市场,中信银行坚持更加审慎的原则进行房地产业的开发贷款活动。同时,对房地产的市场风险进行重点关注,信用投放的方向适当向中大城市倾斜。针对产能过剩的行业,中信银行会对产能严重过剩的行业进行适当的风险限额管理,避免高风险的贷款业务。重点进行客户结构的优化,积极支持竞争力强的龙头企业,而对那些经营状况不良,竞争力不强和产能相对落后的企业,要合理退出,坚守风险底线。在2014年末,中信银行的公司贷款行业集中度如下表所示。(2)小企业贷款风险管理。根据中信银行的客户定位,即小微化、零售化和批量化的要求,并且努力结合零售行业业务转型的工作要求和思路,继续努力完善和不断提升小企业业务风险控制的专业化水准。中信银行在强调规划先行、批量营销的同时,也提高市场规划的关注程度,全面系统地分析优势产业集群,并结合地域化地产业结构特点和产业政策,因地制宜、实事求是地制定市场行业集群准入规则,结合客户地准入管理,规范授信流程。中信银行通过各种方式来加强小企业授信的风险管理和监测,努力建立专门针对小企业的授信风险监督机制,并且定期从区域、行业、产品等多个方面对小企业授信业务风险进行评析。(3)信用卡业务风险管理。为了积极应对内部风险和经营环境的变化,中信银行的信用卡业务坚持“严防风险底线、稳健平衡风险和效益”的理念,对信用卡业务进行政策引导和资产组合的管理,通过科学的计量和分析,确保信用卡审批程序的优化与升级。对目标客户群体的管理引入规模扩大,同时缩进高风险行业的准入标准。在贷款过程中,坚持“有扶有控”的结构调整措施,对贷款的预警机制不断进行完善和优化,实现风险的“早发现、早治理、早化解”。在贷款之后要加大催款收款的力度,提高不良资产的回收效能。(4)金融行业业务风险管理。中信银行在2014年内谨慎地开展类有价证券的投资业务,同时向客户提供来规避风险地增值服务。在本币债券的投资方面,中信银行选择行业内地优质企业作为重点信用投资对象;而在外币债券投资角度,中信银行将中国优质发行人海外发行地债券作为重点信用投资对象。(5)贷款检测和贷后管理。为了应对险峻复杂的国内外经济形势,中信银行根据信用风险管理体制改革的要求,在战略转型期内稳健地调整资产质量,按照“控制信用资产质量、促进业务健康发展”地要求,一方面做好重点风险领域地风险防范工作,另一方面做好风险管理地基础性工作,提高信用管理能力。加强风险过程地管理与控制,提高信用质量。完善绩效考核办法,加强对信用资产质量地考核和管理。加强重点风险领域的风险管控,防范和化解系统性风险。针对风险管理制度的建设和管控流程的优化,确立起长效健全的工作机制。推进信息化建设,努力完善信用管理工作的手段和工具,完善系统升级。加强信用管理队伍和人才建设,不断提高信用风险管理团队的专业化水平。53中信银行信用风险管理体系存在的问题现阶段,世界经济增长的总体趋势开始向复苏的态势转变,但是在肤色的过程中依旧存在着诸多风险和不确定的因素。当前,中国的宏观经济面临着多种压力的叠加,国内经济的增长动力减弱,部分行业的产能严重过剩,经济结构的调整和生产方式的转变依旧任务艰巨。在国内经济增长速度变缓的同时,银行业的信用违约风险加大,并呈现出扩散的趋势,导致银行业防范风险的成本和压力都在增大。而中信银行在信用风险管理方面虽然取得了长足的进步,但是依旧存在诸多方面的问题。531风险识别机制不健全。从金融领域上看,当前的金融市场改革节奏越来越快,对于银行业来说机遇和挑战并存。在深刻的金融大环境下,信用风险往往结合其他风险形式存在,不再是单一的风险类型。这就使得银行业从发现风险到发生经济损失的时间大为算短,增加来银行业防范风险的难度。而中信银行依靠现在的风险识别机制还无法做到及时有效的辨别日益复杂多样的风险类型,尤其是日渐多样的信用风险。中信银行现阶段首先要解决的问题就是风险识别机制的滞后,要不断优化和升级风险防范和识别机制。表52信用风险的控制制度存在的主要问题532业务发展和风险管理防范的矛盾日渐突出。针对业务发展和风险管理这两大主题,现代大部分银行还是将侧重点偏向业务规模的发展与壮大,长期忽视风险管理尤其是信用风险管理领域。现阶段,业务发展和风险管理的和谐发展,要求发育健全的金融市场、运作良好的市场机制、健全完善的公司治理体制以及成熟的内部控制水平。由于我国目前金融市场的成熟度还有待提高,社会信用制度还不够完善,来自行业和非银行机构的竞争日益加剧,我国银行业对业务发展的重视程度越来越高,而对风险管理的重视程度还远远不够。中信银行在银行内部普遍实行的考核体系是主要依赖财务和业务发展这两大指标来完成的。为了追求业务发展的短期目标,业务发展和信用风险管控之间的矛盾业持续存在。同时为了业务规模的扩大,业不可避免地放松了对信用风险地防范工作。533信用风险的度量技术相对落后。经过几年的探索和努力,中信银行对巴塞尔协议要求的内部评级系统有了初步的开发和研究,但是信用风险管理的技术和模型的运用依旧有待提高,尤其是信用风险和评估技术。作为信用风险管理和监控的核心技术手段,这项技术的准确性和科学性还有待提高,以进一步满足对贷款安全性的有效测量。另外,在信用等级评级的基础上,中信银行还需要准确掌握信用风险评估的贷款风险度量办法,它要求银行在进行信用风险评估过程中注重受评对象过去的偿债能力。银行可以以受评对象过去的偿债能力和偿债状况为切入点,分析未来的可能发展的趋势。在信用风机评定过程中,中信银行还存在这忽略财务指标之间的内在联系、无法在整体角度上把握从而做出有效准备的判断等问题。同时,在对风险权重的确定过程中,带有较大的主观情绪,缺少相应的客观根据,从而造成评级结果和实际信用状况的出入。534外部的监管存在一定的缺陷。第一,机构的审批占用了中国银监会过多的注意力,使银行平常的业务流程和经营缺少相应的监督管理。这样就使得外部的管控缺少连贯性和有效性。另外,我国的银监会对银行业的表外业务业的监管力度还不够。在目前金融创新频繁的大环境下,这样的监管缺失使得银行的信用风险增加。最后,当银行业面临检查监督的时候,更多的是对现场的检查以及对合规方面的监督检查,忽略例对风险管控的监督。这样的监督体系较为混乱,缺少系统性,未建立起合理的监管体系,使得外部监督的作用无法有效实施。535外部交易制度不完善。目前,中国人民银行控制着我国商业银行的信贷利率,虽然利率市场化是大的趋势,但是现阶段市场化程度还不够高。信贷定价无法完全弥补银行在贷款中得到的风险损失。因为产权不清晰以及其他诸多方面因素的共同作用,信贷的抵押在某种程度上来说不能有效传递出风险信号。企业有好有坏,但是银行业要对所有企业公平对待,企业的好坏无法完全成为贷款多少的依据,这样就产生例大量信用风险。企业倒闭导致银行的经济利益受到损害,清算破产对于银行来说成本很高,这在无形之中也产生例信用风险54中信银行信用风险管理体系的优化设计541建立信用风险度量体系银行风险度量既要满足银行内部的真实需求,又要获得监管当局的认可。所以,近几年来各个银行越来越多得运用各种风险度量模型来对银行得信用风险进行度量和管理。在这一部分得文章中,我将会对银行信用风险度量的各个环节进行研究,对单笔贷款的违约率进行度量,并结合组合贷款的非预期损失,对建立健全的信用风险度量系统进行述评。(1)单笔贷款违约风险度量。违约概率的度量指的是银行根据债务人过去的公开信息和相关的认识,通过定性分析和订量计算来预测和估计债务人的违约概率的行为。最常用的方法有以下三种。第一,根据历史记录形成的专家信用评级法。首先,是根据根不同客户的具体情况确定客户所在的级别,然后根据以往的信用记录将客户划分到不同的信用级别当中。通常专家会根据“5C法”对客户的信用进行评级。第二,根据相关数据违约概率。依照这种方法进行违约概率预测的主要依赖三大基础手段判别分析、回归分析以及人工智能方法。判别分析主要是根据一些主要财务指标进行细化研究,最终得出一个数学上的结论,然后对这个结论进行更为细化的分析判断,最后就剋断定其属于那个信用等级。7而近年来,针对违约概率的度量和分析向以概率为核心的方向倾斜,专家们通过多元回归分析、线性概率模型以及LOGISTIC回归模型等方式来实现划分信用等级的目的。第三,KMV法根据资本市场数据的违约概率度量。KMV模型严格来说属于期权定价模型,是人们将期权理论引入进风险管理领域的创新性行为之一。运用KMV模型的基本步骤为KMV法指的是根据股票市场信息,以及其他相关信息来对债务进行估值的一种方法,这种方法的作用和地位十分突出,尤其是在信用风险评价和度量领域。而除了以上几种违约概率的计算方式之外,还有其他方法能够对违约概率进行计量。以下的表格将会清晰具体地进行展示(2)信贷组合信用风险度量。在单笔贷款信用风险度量的基础上,这一部分将会对信用组合信用风险度量进行分析研究。1997年,瑞士信用第一波士顿开发出CREDITRISK模型,并且将这种模型用于信用组合信用风险的度量。CREDITRISK模型的原理。这种模型非常典型,他不对原因进行假设分析。这种模型肚量程序为计算时间发生情况的数量,然后将这些数量变为一种分布图,最后通过分布图计算出损失分布,从而清楚表明贷款组合的优劣性,最后能够得出可能发生的损失情况。CREDITRISK模型的假设。假设包含以下几种违约的随机性;违约率的微小性以及概率的独立性。CREDITRISK模型的研究方法。第一,要对贷款中每一项都要进行分析;然后根据泊松分布原理8,来明确时间分布的可能情况。然后继续划分,将个数转变为分布,最后,根据得出的违约情况的分布,设置固定的置信水平,最后就可以计算出这种情况下可能发生的损失。542建立信用风险评估体系对于风险管理来讲,建起科学的评估体系至关重要。为了提高风险评估的准确程度。并且能够准确把握风险的分布情况我们不仅仅要对信用风险进行识别和计算,还要在风险没有发生的情况下进行未雨绸缪的估计。另一方面,我们也可以通过一些现代科学指标和数学模型进行度量和评估。以上说的并非指广义上的风险评估,我们指的是在这个过程中要使用的手段,也就是风险评估的具体措施。(1)客户评级。客户评级又成为客户风险评价,含义是指使用规范统一的方法,在一定期间内对客户的偿债能力和偿债意愿进行定量分析。9对于中信银行而言,应该对现有的和潜在的客户都进行客户评级,并且要针对不同客户不同的经营特点来进行分类处理,而对属于同一级别的客户要采用相同或者相似的方法来进行客户评级。这里的客户不仅仅指个人,其他关系例如行业或者区域都要根据不同状况来进行评级。不同的客户评级的结果就是客户对应的信用等级。根据标准普尔或者穆迪的信用等级符号,中信银行可以将信用等级结果划分为十二个等级。客户评级的内容应该以定量的评价为主,并将定量评价和定性评价相结合。对于中信银行来说,定性评价可以说是客户评级系统的重中之重,它可以对定量评价进行合理的补充。为了更好地实施客户评级业务,我们一般将其分为五个主要阶段评级准备阶段。各分行支行根据自身的现实情况来具体安排相应的评级工作。实地调查。在评级工作开展之前要对客户进行全面细致的调研以确保评级的质量。初步评估。相关人员对各种资料进行整合加工,并得出信用对象等级的初步结果。等级审查。根据规定的权限对客户信用评级的结果进行审查。跟踪检测与监督检查。要定期或者是不定期地对评级的进展工作进行检测和检查,以此来保证工作的顺利完成。(2)项目风险评价。项目风险的含义,是指针对一些风险可能会很高,数额巨大或者是大型的基建设施融资的评估。客户风险评级具有一般普遍性,但是康姆风险的评估就十分独特。这进行的过程中,对相关人员的专业性要求更加严格,对专业技术水平的衡量标准也会更加细致。一般项目融资的特点如下借款人多为项目公司,属于有限追索贷款,贷款的偿还最主要靠项目的未来现金流量,公司资产可以用于抵押,项目融资属于大数额的长期融资类型。不同的项目具有不同的特点,例如运营模式或者技术要求,所以在复杂多变的金融市场环境中,要向完成一个具有特点的项目风险评价,必须依靠专业的行业研究机构或者项目评估机构。543建立信用风险定价系统在我国利率市场化改革不断加快的今天,越来越多的贷款定价自主权被赋予到商业银行自身,同时也要求商业银行尽快建立健全的信用风险定价系统,以适应时代的需要。此外,现代商业银行之间的竞争十分激烈,这也要求银行在适当的时候需要采用价格优势战略,这样做的结果就是银行间的贷款利率差额进一步减小,而对信用风险进行准确有效的度量,就是贷款定价精细化管理的保障。贷款定价会受到诸多因素的影响,例如战略目标、市场环境、风险补偿和客户关系都会对贷款定价系统产生影响。其中战略目标是其服务的对象,而市场价格是定价的参考。客户关系对贷款定价的影响有很多种,其中主要表现在银行会对关系紧密的基本客户提供优惠的贷款利率。贷款定价的方法有很多种,但是根据我国金融业长期的发展经验来看,

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