直营销售公司费用报销实施细则(09年标准版).doc

附件2立白集团2009年度直营办费用报销实施细则编制财务部直营管理部执行各地直营办本细则自2009年1月1日起实施1目的整合与直营办各项费用报销相关的各项细则，明确各项费用使用的标准及注意事项，保证直营办费用使用的合理性和合规性，特修订本细则。2适用范围本细则适用于集团直营办所有人员3术语和定义31直营办营销人员本细则中所称的营销人员是指直营办全体编制内员工。32直营办驻外营销人员本细则所称的驻外营销人员是指销售总公司外派到各省区上班的人员。33直营办总部办公营销人员本细则所称总部办公营销人员是指在集团总部有固定办公场所的营销人员。34直营办管理人员是指集团公司除销售总公司以外各职能管理部门的在职工作人员。35直营办驻外管理人员是指是指劳资关系在集团公司（分、子公司）但长期工作（1个月以上）地不在广州（分、子公司所在地）的非营销人员。35出差是指员工因公离开常驻办公地，到外省、外市（县）处理相关公务。4参考文件立白集团2008年度营销人员费用报销管理制度DOC2008年度管理人员费用报销制度（B3版）DOCWIK04经销商和直营系统市场性费用管理规定DOC5相关文件和表格6本文件管理文件责任部门财务部直营管理部文件负责人财务部直营管理部第一负责人当文件负责人离职、离岗时，本文件由部门第一负责人负责管理。文件培训人财务部直营财务科负责人文件解释部门财务部7工作程序立白集团直营办费用报销实施细则第一节费用定义直营办报销的费用指直营办日常运营发生的各项费用，包括管理费用和市场费用。具体费用明细见2009年直营办费用解释表。1、年度预算内费用指由直营管理部编制，销售总公司核准，财务部审核和总裁批准后的年度常规预算费用。2、年度预算外费用指临时发生的、项目性的、非常规费用，例如办公室搬迁装修费用、仓库搬迁费用和固定资产购置等。项目费用需提报预算报告，经销售总公司核准，财务部审核和总裁批准后方可执行。第二节费用报销归属以区域法人销售公司为费用报销中心。费用报销以各个成立公司的直营办为报销管理单位，费用报销由各个直营办财务部门根据审批后的报销单据集中进行账务处理、费用录入及统计。管理费用按照各个直营办所对应的直营办为报销单位，遵循“哪里发生、哪里报销”的原则，所属直营办各项费用均归入相应的直营办报销。市场费用根据所属的系统，遵循“合同在哪里，哪里报销”的原则，相应的费用在所属的直营办核销。各个商超系统合同与集团公司签订的，报销资料由各直营办归集整理递交给集团，由集团审批后报销。各地直营办2009年度发生的费用，原则上在对应的法人公司报销，具体如表1序号直营办销售公司费用类型1广州广东立白洗涤用品有限公司管理费用、市场费用2上海上海立白实业有限公司管理费用、市场费用3北京天津立白日化有限公司管理费用、市场费用4天津天津立白日化有限公司管理费用、市场费用5成都成都立白实业有限公司管理费用、市场费用6南京南京立白日化有限公司管理费用、市场费用7苏州南京立白日化有限公司管理费用、市场费用8无锡南京立白日化有限公司管理费用、市场费用9杭州南京立白日化有限公司管理费用、市场费用10常州南京立白日化有限公司管理费用、市场费用11深圳广东立白洗涤用品有限公司深圳分公司管理费用、市场费用第三节直营办费用审批权限表直营办直营办财务部财务部财务项目类别经办人财务负责人经理直营管理部总监销售总公司（分管零售渠道）副总经理销售公司总经理直营财务科总监副总裁总裁预算年度预算费用内授权内提报年度预算费用外授权外月度预算内费用年度预算内授权内费用月度预算外费用编外人员工资薪金审批业务员提成备用金5000元以上累计零星借支1000元借支1000元累计零星借支5000元法人公司销售负责人个人费用法人公司财务负责人个人费用1、图例说明提报审核批准知会2、业务人员的备用金只能由直营办经理负责借支，由财务部负责监督检查使用状况。第四节年度预算内费用报告审批流程费用报告申请审批流程财务部直营财务科直营管理部直营财务直营公司财务科直营办经理提报人（撰写）汇总，并提报次月月度费用申报计划（审核）审核各项费用的合理性审核（核准）审核各项费用的真实性、必要性核准批准（批准）审批费用执行方案签收YYY直营财务（备份）直营财务（备份）N123456第五节年度预算内费用报销基本流程直营办费用报销基本流程销售公司（直营办）财务B销售公司（直营办）经理D销售公司财务科E经办人员A36785241报销提报YYY报销信息反馈NN账务处理审核提交按规定整理好的报销资料对帐调整ERP单据收集反馈报销信息报销信息反馈录入ERPY/N结束批准Y/N第六节费用报销规定一、管理费用报销规定按照集团公司该年度发布的立白集团2009年度营销人员费用报销管理制度执行，该年度无新的修订版发布则沿用上一年度的该制度执行。二、市场费用报销规定按照集团公司该年度发布的立白集团2009年度经销商和直营系统市场性费用管理规定执行，若该年度无新的修订版发布则沿用上一年度的该制度执行。第七节直营业务人员相关费用报销标准一、交通费和个人通讯费报销标准各地区的直营业务人员每月交通费和个人通讯费报销标准按照经总裁批准后的直营部09年业务人员薪资方案执行。二、其他如个别地区别人员因实际情况，特别申请的报销标准，按照直营管理部、销售总公司和财务部批准后的专项报告执行，否则按照上述的制度和年度方案标准执行。第八节用款审批经办人按照公司的要求填写用款审批表并附上相关的合同（批文）资料，由直营办财务审核，再转直营办经理核准，由销售公司财务核准后支付。需要广州立白企业集团公司或者广东立白洗涤用品有限公司支付的须经过集团财务部和第一副总裁批准。第九节直营财务及后勤人员费用报销按照集团公司该年度发布的立白集团2009年度管理人员费用报销制度（B3版）执行，若该年度无新的修订版发布则沿用上一年度的该制度执行。第十节备用金借支管理按照集团公司发布的立白集团备用金管理制度执行。第十一节其他管理规定一、各直营办的费用申请及报销须严格遵守细则的规定，原有流程规定与细则不一致的，以此细则为准。二、本细则由财务部会同直营管理部，根据直营办的管理需要每年进行修订，报总裁批准后实施；三、财务部和直营管理部须加强对费用使用效果的评估，并根据