金融业需要大力倡导和推进中国企业可持续发展的社会责任

1金融业需要大力倡导和推进中国企业可持续发展的社会责任现代环境问题是伴随着工业化与现代化进程产生的。随着生产力的提高，人类利用和改造环境的能力空前增强，对能源的消耗和废弃物的排放急剧增长，由此带来了前所未有的严峻的环境问题。20世纪60年代以来，面对人类生存环境的不断恶化，环境保护运动开始在全球范围内兴起，保护人类共同的家园成为国际社会的共识。一、国家层面高度重视可持续发展和环境保护工作2005年10月国家发布“十一五”规划纲要，“纲要”着力打造一个可持续发展社会，强调“大力发展循环经济”认为发展循环经济是“建设资源节约型、环境友好型社会和实现可持续发展的重要途径”；在环境保护方面，将继续坚持预防为主、综合治理的方针，加大对环境的保护力度；对自然生态环境则坚持保护优先、开发有序的开发机制，以控制不合理的资源开发活动，并按照谁开发谁保护、谁收益谁补偿的原则，建立生态补偿机制；此外，“规划”还强调建立社会化多元化环保投融资机制，运用经济手段推进污染治理市场化进程。2007年6月，发改委发布的关于2007年深化经济体制改革工作的意见表明“完善资源环境价格形成机制、加强对资源性产品价格的监管、完善促进节能减排的体制”是2007年经济体制改革的重要目标。为落实贯彻国家宏观经济环境政策，调控资金流向，使资源配置符合国家经济、产业政策，协调经济利益、环境利益和社会公共利益的融合，银监会通过行使监管职能、制定金融规章，督促各商业银行承担自己的社会责任，严格执行国家信贷政策，以此推动经济转入科学发展轨道，实现又快又好的发展。银监会主要采取的措施有（一）2004年和2006年银监会先后发布关于认真落实国家宏观调控政策进一步加强贷款风险管理的通知和关于继续深入贯彻落实国家宏观调控措施切实加强信贷管理的通知，明确要求对六类产能过剩行业（如钢铁、电解铝、电石、铁合金、焦碳、汽车）和四类产需基本平衡但规模过大的行业（如水泥、煤炭、电力和纺织）实行严格贷款审批制度，严禁银行向不符合国家产业政策和市场准入条件的行业提供资金支持，并督促银行业金融机构高度关注高耗能、高污染行业的生产和投资增长情况,对已投入的贷款做好风险控制工作。（二）2007年5月，银监会联同发展改革委、财政部、国土资源部、税务总局、环保总局等8部委开展了一次全国性清理高污染高耗能行业的专项大检查，落实国务院办公厅关于开展清理高耗能高污染行业专项大检查的通知，监测、遏制资金向高耗能、高污染行业流动，以防止“两高”行业增长过快。（三）2007年7月12日，银监会、环保总局和人民银行联合颁布关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见。意见的颁布主要是因为我国部分地区建设项目和企业的环境违法现象比较突出，因污染企业关停带来信贷风险加大，必须加强对这些企业和建设项目的环境监管和信贷监管。对于控制“两高”贷款，银监会要求银行业金融机构要调整和压缩“两高”行业贷款，继续强化对“两高”行业贷款的贷前调查、贷中审查和贷后检查即“三查”工作，并2依据国家建设项目环境保护管理规定和环保部门通报情况，严格贷款审批、发放和监督管理，对未通过环评审批或者环保设施验收的项目，不得新增任何形式的授信支持，并强调“各商业银行要将支持环保工作、控制对污染企业的信贷作为履行社会责任的重要内容”。（四）2007年4月上海银监局发布了上海银行业金融机构企业社会责任指引。鼓励和倡导银行业金融机构主动践行市场主体应尽的社会责任，维护股东、员工、金融消费者等利益相关者的合法权益，促进经济、社会与环境的可持续发展。在环境保护方面，指引突出了银行业金融机构的特殊性，强调银行业金融机构应从两方面承担环境保护的责任一是制定资源节约与环境保护计划，尽可能减少机构自身日常营运对环境的负面影响。二是有效发挥银行业金融机构在社会资源配置中的枢纽作用和间接影响力，通过信贷等金融工具支持客户节约资源、保护环境，引导和鼓励客户增强社会责任意识，不以降低信贷标准作为业务竞争手段，不向高污染、高耗能项目发放贷款。二、经济可持续发展和环保型投资已成为国际共识和发展趋势从国际社会看，经济可持续发展问题和环境问题已经成为研究经济发展的一项重要内容，在经济活动过程中系统性考虑环境等因素的社会责任投资正在成为社会经济领域中的新生力量，并越来越受到经济、政治乃至社会各方的关注。社会责任投资（SOCIALRESPONSIBLEINVESTING,简称SRI，也称为“可持续责任性投资”SUSTAINABLERESPONSIBLEINVESTMENT），是将传统的衡量风险与报酬投资模式，加上环境保护、社会道德及公共利益等视角的一种新型投资方式，是希望在追求利润的同时，促进建立一个可持续发展的和谐社会环境。SRI融资方式实质是人类新型的环境观在经济领域中的投影，它强调现代企业应当承担一定的社会责任，而不应仅以股东利益最大化为其唯一目的，因为企业生产的产品和提供的服务决定了人类消费的对象、方式，直接影响了能源和其它自然资源的使用，并对环境产生巨大的影响，因而企业必须正确引导人们的需求和消费，特别是对有违环保的产品生产和消费严加限制。企业必须重新审视自己的生存价值和求生方式，将自觉参与环境保护、维护生态安全作为谋求提升自身竞争力和广阔的发展空间的前提。基于上述理念，SRI主要运用筛选、股东推荐、社区投资三种投资策略来促进社会和环境效益的融合，推行企业重视社会责任。目前，最大的社会责任投资市场是在美国,其次是英国、荷兰及瑞典。其中美国及英国的社会责任投资总资产规模已超过3万亿美元,每年以超过30的速度成长,成为全世界基金管理界不可忽视的一支投资力量。现今全世界已有21个国家有与社会责任投资相关的金融产品。以亚太地区市场看,澳洲是第一大市场,日本排行第二,我国大陆及台湾地区还没有此种商品。但毋庸置疑的是，我国应当支持、鼓励并引导企业承担一定的社会责任，强调企业将盈利行为建立在尊重社会伦理道德、保障雇员利益、关注社区建设、环境保护等基础上，并通过经济政策导向与法律法规的完善，鼓励企业谋求3经济利益与环境利益的融合，提高企业贡献社会的积极性。三、经济可持续发展和环境保护是商业银行发展过程中必须充分考虑的重要因素目前，随着各国社会责任文化意识的普及和增强，环保和经济可持续发展的制度规则体系的逐步完善和清晰，各类经济机构和市场主体均在不同领域探索和实践社会责任的方式和做法，商业银行将面临环保约束越来越严格的市场环境，日趋完善和细致的环保法规也需要商业银行逐步改进自身的业务经营战略，调整信贷评估流程，在风险分析和评估过程中越来越多地考虑环境风险因素。以美国为例，越来越多的法规正在要求商业银行承担潜在的环保义务。许多重要的环保法案要求公司所有者、经营者和关联方都要承担相应的污染清洁责任。目前国际上将银行面临的环境因素风险的主要划分为三个方面一是银行自身的环保义务（LIABILITIESFROMBANKSOWNOPERATION），包括银行自身经营可能造成的环境破坏，从而引发法规制裁和声誉损失；二是信用风险（COMMERCIALLENDINGANDCREDITEXTENSIONRISKS），具体包括受环保法规影响的抵押资产贬值，银行贷款连带环保责任，借款人违约等；三是投资风险（INVESTMENTRISKS），包括银行控股或作为投资目标的企业法人传导的连带环保责任或资产贬值等；为此，商业银行开始重视将环保因素作为业务风险的重要组成部分，许多美国的商业银行在内部设有环境风险评估部门（ENVIRONMENTALRISKASSESSMENTDEPARTMENT），并要求从事污染行业的借款人进行第一阶段环境现场评估（PHASEIENVIRONMENTALSITEASSESSMENT，ESA），通过评估相关项目资料，与相关人员进行面谈全面了解项目环保状况，如果结果显示项目存在潜在的环境污染问题，借款人必须进行第二阶段环境现场评估（PHASEIIESA），对土壤和水质进行抽样测量，并测算可能产生的清洁成本。通过两次评估，银行可以估算环境风险如何影响抵押物价值以及借款人的还款能力。此外，像汇丰银行（HSBC）除将环保因素纳入到信贷和风险评估流程中，要求客户的信贷项目需符合政府和监管机构的环保条件，对涉及环保事项的项目融资行为进行评估，还在林木产品、新鲜水资源、基础设施建设、化工和能源等高环保相关行业领域制定了一系列贷款指引。在内部，汇丰还倡导环保文化建设，使用环保用品、减少空调、汽车等能源消耗，赞助环保公益活动，在香港每年发布环境报告，向社会披露本行能源、水、纸和飞机乘坐里程等数据，并公布能源节约、温室气体排放等年度目标完成情况。汇丰银行在今年推出了绿色设备融资业务（GREENEQUIPMENTFINANCING），涉及能源减排、节约用水、减少燃油使用、控制噪音、有毒化学品最少化和减少污染等环保型的贷款申请可以享受到2个月免息、前6个月本金延迟偿还、信贷单证手续费50优惠等，同时每20004元港币中即有1元捐献世界自然基金会（WORLDWILDFUND）；花旗银行（CITIBANK）是美国最早签署联合国环境声明的银行之一，在内部建立非专职但有多方参与的环境事务管理机制，包括环境与社会政策评估委员会、环境政策和流程培训机制、环境与社会问题风险管理机制、外部公共和私人事务合作机制以及涉及环保的业务开发机制等。上述机制的相互配合共同帮助花旗银行有效参与社会责任投资行为中，并保持行业内的领先地位。荷兰银行（ABNAMRO）在近期发布了一系列与社会责任投资和环境治理相联系结构性理财产品，这些产品可以吸引专业投资者参与环保和可持续发展领域的发展，也有利于促进与环保主题相关的金融市场的发展。2003年6月，7个国家的10个主要全球性银行宣布实施赤道原则（EQUATORPRINCIPLE），这是商业银行管理与项目融资有关社会和环境问题的一套自愿性原则，今后这些银行在全球范围内资金规模1000万美元以上的项目融资，不分产业领域，都要实施这些原则。原则的主要内容包括按照世界银行国际金融公司的环境和社会检测标准（ENVIRONMENTALANDSOCIALSCREENINGCRITERIA）对项目进行环境风险影响总评价和分类，A类项目潜在的环境影响重大，分散、不可消除；B类项目影响局限于项目本身，可通过措施进行补救；C类项目没有社会和环境影响。不论是何种类型的项目均要求借款人实施环境和社会评估流程（SOCIALANDENVIRONMENTALASSESSMENTPROCESS），并按规定内容报告风险结果和应对措施，主要包括社会和环境承受底限，环境资源的可替代性，东道国的监管要求，循环资源的使用，污染控制，能源的节约和有效利用等共计19项内容。同时，不同的项目类型还需要根据所处国家区域和经济发达程度遵守国际金融公司和其他国际组织发布的不同标准和原则要求。我国商业银行作为宏观经济政策的最直接调控对象和调控信号的最主要传达环节，不应仅将利益最大化作为经营活动的唯一原则对资金流向进行趋利化的配置，而应积极承担其对社会、经济和环境的三重责任。无论从近期的宏观政策导向还是商业银行长期战略需要来看，重视并实践社会责任投资与商业银行经营发展都有着共同一致的价值取向。一是随着落实科学发展观和国家可持续发展战略的不断深化，我国的经济结构调整将进一步向环境保护、能源节约方向倾斜，商业银行需要服从这一战略调整，通过社会责任投资等方式寻求新的利润生成点，压缩风险日益增大，成本日益提高的经济淘汰领域，顺应产业结构调整的大方向；二是社会责任投资和环境友善型经济将受到