xxx集团公司财务管理制度 20416字 投稿：傅阴阵

XXX集团公司财务管理制度20416字投稿傅阴阵单位名称二连浩特市先锋水泥制品有限公司、林东达峰水泥制品有限公司编写部门财务审计委员会、财务部发布日期2013年1月1日实施日期2013年4月1日第一部分达峰理念、企业文化与社会责任第一章达峰集团理念第二章达峰集团企业文化与社会责任第二部分达峰财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第三部分借款和各项费用开支标准及审批程序第一章总则第二章费用报销基本制度及基本流程第三章报销时间的具体规定第四章借款标准及流程第五章费用审批管理第六章附则第四部分采购与付款、销售与收款及各部门工作衔接内部控制制度第一章总则第二章采购与付款内部控制制度第三章销售与收款内部控制制度第四章各部门工作衔接内控制度第五章附则第五部分财务审计委员会内控原则及要素第六部分车队工作岗位职责第七部分实验室工作岗位职责第八部分搅拌楼工作岗位职责第九部分行政后勤部门工作岗位职责第十部分奖惩制度第一章达峰集团理念第一条热爱党、热爱祖国、热爱五星红旗、唱国歌，认真履行行业和社会职责，做到爱厂、爱家。第二条认真构建和谐社会，以人为本，忠信诚和、严谨高效，务实创新，优化生产，实现高产优产。奉献社会，质量第一，信誉至上，尽职尽责。守岗位，讲团结，争第一。以市场为主导，以科技为支撑，以质量为生命，以人才为根本。第三条追求卓越，诚信服务，以客户为本，创造与提高客户价值，打造精品服务，让客户满意，为客户提供标准化、专业化、多元化、差异化的一站式整体服务。第四条文明生产，安全生产。不浪费生产时间和原材料。做到物料堆放整齐，道路整洁通畅，防护措施完备，绿化井然有序。爱护公司的一草一木，开开心心上班来，高高兴兴回家去。每天快乐工作。第五条生产有序不扰民，不乱排污水，不乱倒垃圾，不损坏公共设施，以超强的毅力和责任心追求卓越的工作，形成极好的工作作风。以艰苦奋斗，勇于奉献，勇往直前的热情感染人；以勤勤恳恳，任劳任怨，严于律己，宽以待人的品质带动人。第六条进一步提升员工的执行力和精神面貌，实现全过程、全天侯，全方位、全身心，积极主动高效，专业的工作风气。在工作期间要符合着装标准，仪容标准，流程标准，做到文明用语，文明沟通。第七条集团严格遵守国家相关的法律法规，依法经营，照章纳税。第八条做好商砼质量回访，不断改进和提高产品质量。打造行业第一品牌，塑造市场第一口碑。让客户放心，无后顾之忧。第九条企业要加强合同双方的协作配合，互创施工条件，团结奋进，从而获得双赢，共创辉煌。第十条员工要发扬孜孜不倦的敬业精神和学习精神。取人之长，补己之短，助己更长，脚踏实地，克服困难，为厂争光，让企业由小变大，由弱变强，从而实现企业的跨越式发展，员工就会更加敬业，生活水平不断提高。企业要与时俱进，与社会物质文明建设同步反展。第十一条“情深似海，诺比千金”是达峰人的立身之本，冀国之源，是达峰人一切思想、行为的出发点和落脚点，要做到至诚致远。达峰人要以宽广的胸怀拥抱美好的未来。达峰感恩于国家和时代，将不辜负机遇和使命，志存高远，肩负大义，为振兴民族工业而不懈奋斗。达峰是沧海一栗，所以要谦逊和蔼，孜孜以求；达峰是社会的一份子，所以要以诚挚的胸怀善待各方，实现多赢，奉献社会，追求和谐，共存共荣。第二章达峰企业文化与社会责任企业文化是指企业在生产经营实践中逐渐形成的为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总成。第一条打造具有自己鲜明特色的企业文化是达峰集团今后企业文化建设的重心。这本身也是公司步入正规达到新的发展阶段所必须做的事情。我们也衷心希望公司企业文化能成为指引成员企业和助力内蒙古达峰集团发展的核心竞争力。各下属企业文化能相互有机衔接，做到上下贯通融为一体，真正成为共同一致的企业文化。第二条企业文化就是以文化为手段，以管理为目的，促进企业效益的实现，达成企业的目标和可持续长远的发展。第三条企业文化是企业的一种管理科学与管理艺术，是一个企业的经营理念，管理风格，工作氛围和企业形象的综合体现，对企业的发展有重要的意义，它是企业的一种管理思想。用来指导企业的经营和发展。第四条企业文化，企业经营理念，企业价值观是贯穿在企业经营活动和企业管理的每一个环节的，体现在企业运营的整个过程中，与企业环境的变化相适应，渗透于企业管理体制和经营策略中，并协同发挥作用。第五条企业文化是在企业生产实践中逐步形成的，为全体员工所认同，遵守，带有本企业特色的价值观念，通过整合提炼，固化和教育，引导及灌输而使之得以传播和深入员工内心。第六条下面是达峰集团的价值观体系1、“至诚”精诚所至，金石为开。2、“德”与“才”有德有才重用，有德无才留用，无德有才慎用，无德无才不用。3、公平、公正、公开凡事做到合情、合理、合法。4、“礼仪廉耻”知礼仪好行事，懂廉耻保操守。5、怀“五心”常怀感恩之心，常怀谦卑之心，常怀利他之心，常怀无私之心，常怀精进之心。6、讲“六勤”勤学，勤思，勤快，勤奋，勤俭，勤勉。7、塑“八力”社会的公信力，文化的包容力，组织的凝聚力，全局的控制力，团队的推动力，自主的创新力，品牌的领导力，员工的执行力。8、“十六字”司训忠诚，仁义，谦卑，坚毅，豁达，自律，勤勉，精进。以上就是达峰人的价值标准，道德标准，能力标准，也是达峰企业集团品格的精确阐述，在此基础上进一步发展出信任管理，责任管理，层级管理，重点强调自律和敬业精神，在倡导以中国传统文化为标准做人的同时，融合西方管理所提倡的规则做事，做到中西结合，兼容并蓄，从而让达峰人把企业做大、做强。增强团队的凝聚力，发扬好爱厂如家的精神，并将达峰人的价值理念推向新的高度，为企业辉煌的明天提供源源不断的动力支持。第二部分达峰财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，依据会计法、企业会计准则、企业会计制度，结合公司具体情况，制定本制度。本制度适用于二连浩特市先锋水泥制品有限公司、林东达峰水泥制品有限公司。第二条公司财务实行收支两条线资金管理模式，从而实现真正的财务集中管理，保障收入及时上缴，集中资金，有效控制，把资金管理工作作为企业管理的核心。第三条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条公司财务审批实行“一支笔”为特征的总经理负责制，属已经由总经理审批的预算内的支付，由各部门负责人的书面授权签字，业务经办人员的责任签字，财务负责人监核即可办理；属于计划外，必须有公司总经理的书面授权或者其他形式的授权（包括电话授权）。第五条为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，自实施之日起认真落实和贯彻本制度。第六条公司财务部门的职能1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。7、完成公司交给的其他工作。第七条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第八条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第九条财务总监的主要职责职责1编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。职责3利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理职责4职责5职责6承办公司领导交办的其他工作。第十条主管会计的主要工作职责职责1的有关工作细则和具体规定，由财务经理审核后，报经董事长批准后组织实施。职责2职责3和总账，对款项收付，财物的收发和使用，资产增减和经费收支进行核算。职责4报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。职责5工作。职责6负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。职责7负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性职责8职责9职责10挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋，完成总经理或财务经理交付的其他工作。第十一条出纳的主要工作职责职责1按财务制度规定使用现金，不得以“白条”抵顶库存现金，不挪用公款；现金往来按顺序逐笔登记日记账，并日清月结,确保钞账相符。职责2按银行结算制度规定办理款项的收付，严禁签发空白支票，对已办妥的收付款凭证，按顺序逐笔登记银行存款日记账，并结出余额。职责3及时与银行对账单核对，月末编制“银行存款余额调节表”，确保账面余额与对账单余额相符。并及时与会计对账，做到账账相符。职责4按付款审批规定支付款项,不得擅自违反规定付款,防止资金损失。职责5,发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备。职责6积极主动催收各项应收的款项。职责7按月准时归还设备分期购入款项、及时结算银行利息及索要各种银行结算单据、及时准确办理各种银行承兑汇票和商业承兑汇票业务。职责8严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。职责9建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证职责10职责11职责12完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第十二条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十三条严格执行会计法、企业会计准则及相关的财务会计制度，接受财政、税务、等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。第十四条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十五条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。审计委员会执行书记和财务总监按月进行审计。审计内容包括原始单据合理合规合法性，销售合同的执行情况，会计管理制度的执行情况等。第十六条财务工作人员应当会同财务审计委员会专人及统计保管人员定期进行财务财产清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十七条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送财务审计委员会执行书记、财务总监。会计报表每月由会计编制，财务总监负责审核，上报一次。会计报表须经财务总监、总经理签名或盖章。第十八条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十九条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第二十条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。实现钱、账分管，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作，保证不相容岗位分离。第二十一条印鉴的保管银行印鉴必须分人保管。总经理印鉴和财务专用章分别由财务主管和出纳负责保管。支票管理支票的购买、填写和保存由出纳负责。建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。出纳收取支票时，须立即开具一式三联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。所开出支票必须封填收款单位名称。第二十二条财务审计每月一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理和财务审计委员会。第二十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由经理、财务总监、执行书记监交。第三部分借款和各项费用开支标准及审批程序第一章总则第二十四条为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二十五条本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二十六条本制度适用集团公司总部及各下属分公司，解释权归集团公司财务审计委员会。第二章费用报销基本制度及基本流程第二十七条报销人必须取得合法有效的报销单据发票。第二十八条费用报销单填写及票据粘贴要求1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于封面和粘贴单之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认第二十九条费用报销基本流程财务费用报销流程图第三十条差旅费报销1、因公出差的办理程序11因公出差的员工必须事先填写“借款申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门主管、公司经理审批签字。财务主管核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。12凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司经理签署意见或公司总经理电话授权后方可报销。13出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。14出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。2、差旅费标准表21表22出差费用每日标准（单位元）21住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。22报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。23伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。24出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。25出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。26不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。27部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。28上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。29出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。210出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。211应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。第三十一条办公费报销行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品采购申请单”，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。第三十二条业务招待费1公司级招待费用原则上由办公室统一安排，统一结算。2部门因公需招待时，应事先申请，经公司经理或总经理批准后方可招待。3进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4其它非公招待客人一律由个人承担第三十三条交通费1原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。2公司规定的车辆补助燃油，由财务统一组织安排加油，需提前一天告知财务。第三十四条通讯费1公司规定的相关人员，通讯费实报实销，报销时填制通讯费用报销单，遵守费用报销流程。2固定电话实行实报实销，由办公室统一报销。第三十五条职工福利费及培训费1职工福利费费及培训费用由办公室统一进行预算、统一管理、统一安排。2费用发生前使用部门应向办公室申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经办公室审核后传一份至财务部门。3后勤部门采购粮油食品，由厨房人员过称签字，经理签字确认财务主管审核方可报销。遵守费用报销流程。第三十六条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总经理酌情处理。第三章报销时间的具体规定第三十七条为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下1严格规定第一天发生的费用于次日上午10点以前报销，以便财务部门做到日清月结。2借款不受以上的时间限制，可随时办理。第四章借款标准及流程第三十八条借款标准1员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。2试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。3员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。4办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。6个人非公原因一律不得向公司借支。第三十九条借款流程第五章费用审批管理第四十条费用审批管理。1公司负责人在董事会授权内行使审批权。2公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。3公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。4审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。5货币资金支付的批准方式为书面方式。6公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。7报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额510倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。8审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额1050的罚款。9因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含各级审批人）应承担不低于流失款总额50的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏账当期应发工资中扣还。10财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。11出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。第六章附则第四十一条本制度解释权归总公司公司财务部及财务审计委员会。第四十二条本制度经总裁财务审计委员会讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。第四十三条各下属公司可依据自身情况在总部制度的框架内，制定子公司费用报销制度，但需报送集团公司总经理审批备案后方能生效。第四部分采购与付款、销售与收款及各部门工作衔接内部控制制度第一章总则第四十四条为规范公司的采购与付款、销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，在节约管理成本的基础上，建立高效的部门协作机制，依据中华人民共和国会计法、内部会计控制基本规范等相关法律法规，制定本公司采购与付款、销售与收款内部控制制度，各部门工作衔接内控制度。第四十五条除非特别说明，本制度所称内部控制制度是指采购与付款、销售与收款内部控制制度及部门工作衔接内控制度。第四十六条建立公司内部控制制度应达到以下基本目标（一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；（二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；（三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产物资的安全完整；（四）确保公司内部规章制度的贯彻执行。（五）确保公司各部门配合默契，避免工作中推诿扯皮，提高管理效率节约运营成本。第四十七条公司内部控制坚持如下原则（一）关键点控制原则针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；（三）保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；（四）成本效益原则公司在设置各个控制点时应合理考虑所得到的收益应大于控制成本的基本要求，如果无法确认控制点所带来的收益，则应考虑满足既定控制前提下，使控制成本最小。第二章采购与付款内部控制制度第四十八条公司采购与付款业务程序主要包括请购、签订采购合同、采购、验收和会计处理等环节（附图一）。第四十九条采购所需物品由各业务部门填报采购计划，办公室逐项采购。采购金额以1000元为采购审核标准，1000元以下的采购项目由公司经理审核批准，1000元以上的采购项目由办公室主任和公司经理一同上报总经理审核批准或者电话授权方可采购。第五十条财产物资分为一次消耗和多次领用两类，多次领用需要办理材料入库手续，由公司保管员填写三联入库单并签字，一联留底备查，一联由保管人员登记财产物资类明细账，一联由采购人员连同采购发票交到财务部门由会计人员审核记账。第五十一条财产物资一次性消耗的，保管不需要办理入库手续，但要进行财务物质台账登记，以便总经理全面了解公司购买财产物资总体支出情况。采购单由采购人员，部门领用人及部门主管签字，财务审核采购单及采购发票，经理签字，总经理签字后会计人员登记入账。第五十二条所有财产物资采购，需要提前一天通知财务部门准备采购款项。第五十三条对统计、保管工作要求1、每天进的原材料及各种需要入库的低值易耗品需办理入库手续，部门领用的需办理出库手续。2、低值易耗品需要建立登记台账，详细记录购进、领用、结存的数量金额。3、各部门人员领用的工作服、工具、宿舍等用品单独按领用人记录。4、销售商砼出厂时，商砼销售单据由司机送交统计一联，要求商砼销售按日统计，车辆回来时商砼销售单据由施工工地签字确认后交门房统计进行核对。5、当日的销售及采购，各项统计数据于次日上午9点报送财务部。6、根据库存的实际情况及原材料列出采购申请单报送部门主管签字后交给办公室主任。7、每天做好工作日志记录。第五十四条公司在采购与付款业务程序中，应保证以下职务的相互分离1采购人员不能同时负责采购物资的验收保管。2采购人员、使用人员不负责账务的记录。3采购人员与负责付款审批的人员分离。4审核付款人员与付款人员分离。第三章销售与收款内部控制制度第五十五条销售与收款业务程序内部控制制度包括销售部门、财务部门、保管部门及其它销售与收款业务的参与人（附图二）。第五十六条销售与收款业务程序的主要环节包括报价、信用调查、接受订单、核准付款条件、填制商砼销货通知、发出商品、开具发票、收取货款以及确认应收款项各环节的账务处理等。第五十七条在销售与收款业务程序应保证以下职务的相互分离（一）接受客户订单的人不能同时负责核准付款条件和客户信用调查工作。（二）填制销货通知的人不能同时负责发出商品工作。（三）开具发票的人不能同时负责发票的审核工作。（四）办理各项业务的人员不能同时负责该项业务的审核批准工作。（五）记录应收账款的人员不能同时负责货款的收取和退款工作。（六）会计人员不能同时负责销售业务各环节的工作。第五十八条公司销售部门应该制定恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容，强化对商砼发出和账款回收的管理，避免或减少坏账损失。第五十九条公司销售严格采用合同销售，合同采用严格的制式合同。第六十条为了确保客户的信用状况，销售人员在接受订货以前，应对客户的信用状况进行调查。（一）销售人员应该通过公司各种渠道，搜集诸如客户名称、负责人、资产状况；重要管理人员及其背景资料；创建时间及经过情形；业务内容及损益状况；设备内容、员工人数及生产能量；金融单位往来情况；销售对象及推销能力；在同行的地位及评语等资料。（二）销售人员将上述资料报客户管理人员，客户管理人员根据销售人员的资料及现有资料库，对客户进行信用评估，结果与报价情况一起报公司经理、执行书记和财务总监。第六十一条公司公司经理根据销售人员和信用评估人员上报的资料决定是否批准销售。第六十二条批准后，公司法人代表或公司经理经授权与客户签定销售合同，销售合同一式两份，销售部门和客户各一份，财务部应该复印留底，以备核查和催收款项。（一）合同签订后，若因条件变更而需要更改，应及时办理更改，其变更程序同签订程序。（二）销售人员应及时查对合同的履行情况，若发现顾客违约或其他异常，立即呈报上级，采取适当对策。第六十三条销售部门根据销货合同规定的时限，填制发货通知单。发货通知单通常一式四联，一联保管留存登记商砼销售数量明细账，一联连同销货合同送财务部门作为开具发票的依据，一联送生产部门（实验室、搅拌楼）作为发货的依据，一联交客户。第六十四条生产部门接到发货通知单后，应严格按照发货通知单所载货物名称、数量组织发货。第六十五条销售部门将发货通知单、销售合同及客户回款记录中的相关内容核对正确无误后移交财务部门，财务部门复核销售合同、发货单后，开具销货发票。第六十六条如顾客验收货物后，因货品质量或其他原因提出退货，销售人员应协同经理对原因进行详细调查，如确属正当理由，应及时出具审查报告以及客户的退货理由书，公司总经理审查批准后，接受客户的退货。同时，收回销货发票并待货物验收入库后，及时进行账务处理。对货物的质量问题由生产部门加以解决。第六十七条销售人员与财务部门均应随时注意货款的收回事宜。财务部门应根据发货通知单、销售合同、销货发票等及时登记销售收入。（一）财务部门要按照客户及产品明细按月编制应收账款明细表，一份送销售部门、一份自存，并按时清查应收款项，以求货款的安全收回。（二）销售部门编制“销售统计表”，包括合同内容，发货情况、预付款、到货款、初验款、终验款、质保金的应收和实收情况，根据销售款的应收和实收情况，及时向客户催款。（三）收到客户的货款时，由财务部门填制“回款传达通知单”给销售部门，经销售部门确定收款的合同归属后，会计制作收款凭证，进行收款结算，销售部门在销售统计表上注明合同实收款项。销售部门与财务部门主管会计每月核对“销售统计表”和“应收账款明细表”，如有差异，及时查清。第四章各部门工作衔接内控制度第六十八条财务部门与车队衔接1、司机维修车辆需要报告车队队长，由车队队长填制维修申请单经公司经理签字审批后到指定维修部门进行车辆维修，维修单一式两份，一份留维修部门作为结算依据，一份由维修部门签字后和维修发票由车队队长交存财务作为结算核对和账务处理的依据。（注车队所发生的费用，必须日清月结）2、司机接到商砼发货通知，由搅拌楼下发一式四联商砼发货通知单，搅拌楼留一联，司机需要认真确认工地名称及商砼方量，出门时交门房统计一联，到达工地由工地主管签字确认后给工地留一联，另一联带回公司交门房统计核对。3、每天下午6点至8点交票进行加油，由郭玉梅负责加油，加油结束司机在出库单上签字确认。第六十九条财务部门与先锋采石场工作衔接1、每天的销售需要做销售统计表，并按天按户做出累计，2、每天采购各种财产物资做好现金日记账及财产物资类账簿登记工作，采购报销单由领用部门签字、保管统计签字，碎石厂厂长签字，由执行书记签字交到财务审核，1000元以下由执行书记审核签字即可，1000元以上报总经理签字确认或总经理电话授权方可报销。3、购入的大型财产物资须有三联单入库手续，一联存根由采石厂保管统计作为记账依据，一联交公司财务部门作为记账依据，一联交由供货商作为结算依据。4、销售的碎石、狗头石等，需要开三联出库单，一联存根由采石厂保管统计作为记账依据，一联交公司财务部门作为记账依据，一联交由客户作为结算依据。5、每天收入支出做好统计记录，当天报送财务部门。6、每天做好工作日志的记录，配合审计委员会定期监督审查。第五章附则第七十条本制度由公司财务部、财务审计委员会拟定，报总经理办公会批准后执行，解释、修改权归总经理办公会。第七十一条本制度自2013年3月1日起执行。附图一采购与付款流程附图二销售与收款流程第五部分财务审计委员会内控原则及要素第七十二四条全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。第七十三条重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。第七十四条制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。第七十五条适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。第七十六条成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第七十七条内部环境要素。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。第七十八条风险评估要素。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。第七十九条控制活动要素。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。第八十条信息与沟通要素。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。第八十一条内部监督要素。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。第八十二条财务审计委员会工作重心。审阅财务报告以及公司各部门日常工作日志等，确认其真实性、准确性、完整性；对签订责任状的部门管理人员以及普通工作人员在公司制度执行过程出现问题，严格执行工作责任状的条款进行奖惩；定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计，控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为；负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、市场经济合同的审计、各项制度落实情况审计以及工作日志的审计等活动。20第八十三条财务内审工作流程（如图）1、审计工作流程各相关部门审计主管财务部经理财务总监第六部分车队管理制度第八十四条车队队长的工作职责职责1职责2负责与公司内各部门的协调工作。职责3配合财务部和合规部按评审结果严格执行奖惩制度，履行合同约定。职责4负责生产现场环境和洗车台的日常管理，负责协调泥浆水再利用和涮车工作。职责5负责生产设备、运输设备和泵送设备的日常维护保养、修理检修和内外部清洁的监督检查和处置。职责6负责生产系统人员（操作室、调度室、维修班、泵车班、罐车班、辅助班）的日常管理、职责7负责车队生产期间车辆的调度及施工现场的勘查和生产过程中与客户的协调配合工作。负责生产过程中一般突发事件的协调和处理工作。职责8职责9职责10职责11职责12第八十五条铲车司机的工作职责职责1在车队队长的领导下，负责原材料上料、攒料、外加剂倒运和生产现场环境卫生清理工作。密切注意砂石的质量变化及时上报实验室。职责2职责3职责3职责4职责5职责6认真做好交接班记录，发现问题及时上报部门领导。第八十六条泵车司机的工作职责职责1做好施工现场调度工作。职责2认真遵守交通安全法规和公司车辆管理制度，确保行车安全。职责3负责泵车（地泵）的日常维护保养工作和生产日志。职责4负责车泵（地泵）内外各部位的卫生清理和泵送后的洗管、洗泵工作。职责5保证泵送顺利进行，对泵送过程中的安全工作负责，职责6遵守施工现场的各项管理规定，配合现场施工，合理有序的协同工作，提高工作效率注意维护公司形象。职责7负责施工现场行车道路和支车位置的勘察工作，布料杆活动范围内不得有障碍物和高压线，特别注意协同施工方有没有地下钢管等。职责8负责监察混凝土质量，有明显变移的，泵送条件不符合的及时告知实验室但是泵工没第八十七条罐车司机的工作职责职责1职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9第七部分实验室管理制度第八十八条实验室工作职责职责1积极贯彻执行上级有关技术文件精神，定期召开技术质量回访分析会，不断提高技术质量意识，节约成本，把技术质量摆在前位。职责2一切技术质量问题，储存有关资料，做好记录，整理好存档。职责3质量方面造成损失的人和事，有权调整技术人员。职责4完成公司下达的质量指标，充分利用砼新技术降低生产成本。职责5负责技术质量系统的正常运行。第八十九条实验室主任岗位职责职责1认真执行国家和上级颁发的现行标准、规范、规程和本站制定的质量制度，定期组织总公司实验人员学习和考核。职责2全面负责试验室的管理工作，执行试验管理制度，并采取有效措施保证各项制度的落实。职责3进行分析。职责4进行砼强度统计，统计结果报有关领导，做好每天的生产日志和台账。职责5职责6负责试验室设备的管理工作。职责7作好砼质量控制工作，并与其他部门搞好协作关系。第九十条质检员岗位职责职责1热爱本职工作，及时处理生产中出现的问题，保证生产顺利进行。严谨求实认真填写砼质量检查表，记录等，坚持交接班制度，下班前将有关单据送交统计。职责2职责3经常深入现场了解砼的情况，及时反馈现场情况有效调整配合比，做好各项质量原始记录。职责4掌握物资储备的品种、规格、质量和数量情况，督促材料人员搞好材料供应，以保证生产的正常进行。发现原材料及砼的质量问题及时通知总工程师及试验室主任以便妥善处理。职责5妥善处理剩余混凝土。第九十一条资料员岗位职责职责职责职责客户第一次使用的配合比，除了提供必要原材料复式报告外，还必须将有关的原材料说明书、检测报告等技术资料提供给客户。职责生产任务结束后，并将生产任务单、配合比通知单、原材料复式报告、开盘鉴定、质职责职责职责。第九十二条试验员岗位职责职责1在试验室主任的领导下进行各项工作，坚决执行技术规范和热爱本职工作，努力学习职责2职责3开盘后跟车到工地必要时与现场同做试块，负责原材料进场复验。严格按照有关标准职责4试验前要做好准备工作，核对仪器设备和计量器具，并确保能正常使用。职责5职责6职责7职责8第八部分搅拌楼管理制度第九十三条搅拌楼主管职责职责1职责2以身作则，团结协作，严格执行各项规章制度，定期向生产技术部门领导汇报工作情职责3负责制定企业机电设备的购置、报废、维修计划，组织制定本车间的规章制度，监督职责4督促检查全车间员工对工具、设备管理计划和操作规程的执行情况，不断提高设备的职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11职责12不及时处理而造成不良后果负主要责任。职责13第九十四条微机操作员岗位职责职责1在实验室主任的领导下，对搅拌过程中的混凝土质量负责，对机电设备的运行安全负职责2负责按照试验室混凝土配合比和设备操作规程进行配料操作。职责3负责班前和生产过程中的计量设备检查和维护保养工作。职责4负责生产过程中随车开出混凝土送货单交搅拌车驾驶员。职责5负责打印出每盘及每车用料、发货时间，作为混凝土制造记录。职责6负责根据工程现场混凝土状态的信息反馈，对配合比进行微调，并作好记录。职责7负责操作室和分担区的环境卫生清理工作。职责8负责填写主要设备运行记录、混凝土开盘记录、混凝土搅拌操作记录和岗位交接班记录。职责9负责完成部门交办的兼任厂内调度的工作任务。第九十五条机电维修工岗位职责职责1负责公司的生产设备、电气设备的维护保养和修理检修工作。职责2职责3职责4职责5职责6第九部分行政后勤管理制度第九十六条总经理岗位职责职责1职责2职责3职责4组织拟定公司的发展计划、经营方针、年度生产经营计划和制定工作计划及年度决算职责5主持制定公司的质量方针、目标，建立并实施质量管理体系，健全质量责任制；任命职责6负责公司人事、劳资全面工作，决定公司员工的工资、福利、奖惩，按董事会要求做好员工的聘任和解聘。职责7职责8职责9组织好公司员工各类培训工作，审批公司对外签订的合同，带头严格执行企业规章制度。第九十七条搅拌站经理（生产）岗位职责职责1对总经理负责，协助总经理工作，全面负责搅拌站各部门管理工作。积极配合财务审,严格有序的执行公司的各项规章制度。职责2对分管部门提报的急需解决的问题，及时召开有关部门人员会议，及时协调、落实、职责3负责协助财务审计委员会考评分管部门管理人员的工作业绩，调动生产部门人员的积职责4按时组织召开生产调度例会，根据月份工作计划和总经理办公会议决定，研究解决生职责5负责公司的技术管理工作和生产过程中的全面质量管理工作，在生产中贯彻公司的质职责6责成车队队长、搅拌楼主管及实验室主任检查车辆卫生及维护保养和组织对全站机械职责7职责8负责组织全站检验、测量和试验设备的控制管理和设备的运转率、完好率的全面管理工作。负责组织对全站所有设备操作人员的业务培训管理工作。职责9负责公司的生产安全管理、组织制定月度和年度生产、技术及新产品开发工作计划并负责组织实施。第九十八条搅拌站经理（经营）岗位职责职责1负责主管与顾客有关的过程，包括确定顾客的要求、合同评审及顾客的沟通过程。积职责2负责混凝土售后服务工作，主持制定用户回访计划，收集顾客对产品质量、服务质量的满意度的信息。职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责8按时组织召开分管部门人员工作会议，研究解决工作中的问题，根据月份工作计划和职责9对分管部门提报的急需解决的问题，及时召开有关部门人员会议，及时协调、落实、第九十九条财务审计委员会执行书记、执行督察岗位职责职责1负责组织公司年度工作计划的编制工作，检查公司计划的执行情况。职责2职责3负责公司的管理、市场运作、销售合同的监督检查，员工的考核、劳资管理、人事管理的工作。职责4负责公司的体系认证、内部审核、管理评审、外部监督审核、公司内控制度执行工作，职责5负责公司工作总结材料的准备工作，组织公司各种会议，做好会议纪要的下发、跟踪、职责6负责编制公司各项财务指标计划及实施，公司财务管理及年度、季度和月份经济活动分职责7不定期对公司各业务部门的制度执行情况进行检查，对不合理之处给出整改意见，并制定相应的奖惩措施。职责8不定期对公司各业务部门的费用报销及各项支出情况进行检查，对不合理不合规的支出提出整改意见，并制定相应的奖惩措施。职责9对公司例会制度严格执行，对各部门主管提出的工作意见和工作建议给予足够重视，对于生产经营中好的建议制定相应的奖励措施。第一百条办公室主任岗位职责职责1职责2职责3协助搅拌站经理做好后勤管理工作，宿舍设备管理工作、宿舍卫生管理工作、食堂设职责4职责5负责与其他相关部门做好沟通工作，积极配合财务制度的执行，做好后勤物品的采购职责6职责7职责8夏季做好全体职工防暑工作，定期组织食堂改善职工伙食工作。节假日做好职工福利职责9第一百零一条小车司机岗位职责职责1职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9第一百零二条材料保管员工作职责职责1负责仓库、油库、沙子、碎石、水泥以及各种材料的进出管理工作，对所保管的材料职责2材料入库严格检查数量、质量、规格及有效期，做到进料要有合格证和技术资料齐全，职责3物品装卸、存放要遵守操作规程，分类、分品种、分规格码放整齐，各种材料标识要清楚准确，杜绝不安全因素。职责4加强对库存物资的管理，落实防火、防盗、防冻、防腐措施，保证物资的完好，入库职责5认真做好对水泥、粉煤灰、矿粉的储存量及用量的计算，做到材料库存有数；对物资材料出库后，结合生产部的产量，要及时提出采购计划。职责6物资出库要严格执行有关手续，如有特殊情况领导指示方可出库，对出库、入库、结存要做到账实相符。职责7职责8和试验人员加强配合协作，和财务审计委员会的工作人员加强配合，共同监督公司财产物资的保管工作。职责9第一百零三条厨房人员工作职责职责1厨房人员工作时，工作衣帽穿戴整洁，不得留长发、长指甲，工作时用夹子、勺子等工具取用。职责2职责3职责4职责5职责6职责7第一百零四条保洁员工作职责职责1负责公司公共场所的清洁卫生工作，定期拖扫走廊、公共部位的门窗、玻璃、消防箱职责2保持公司工作场所内整洁，不得堆积垃圾、污垢或碎屑，使公司工作场所干净整洁，职责3职责4职责5职责6职责7第一百零五条门卫工作职责职责1，做好物质进出日志台账，凭证每职责2负责收发公司报纸、信件、电报及各类杂志等。严格登记收发手续，对急件、汇款单职责3职责4职责5职责6夜间必须加强巡查，发现厂区内电、水、门窗、消防设施等不关闭或不安全情况，应职责7职责8职责9第十部分奖惩制度第一百零六条为强化员工遵纪守法和自我约束的意识，增强员工的积极性和创造性，同时保证企业各项规章制度得到执行，维护正常的工作秩序，特制定本制度。第一百零七条本制度适用于企业所有员工。第一百零八条奖励制度（一）个人贡献奖为公司市场营销做出贡献的。每一个人都可以销售混凝土，按照公司销售管理制度给予奖励。（二）生产成本节约奖公司在年末总结时所有原材料的实际出库统计数量多于入库统计数量时公司将奖励全体员工。奖励由公司董事会根据各部门人员职位级别不同奖励不同，级别高奖励多。（三）合理化建议奖为公司提出合理化建议，得到公司采用的，公司将根据使用其合理化建议所创造的利润按一定的比例给予奖励。（四）举报不良行为奖公司每个员工都是公司主人，每个员工都有监督权、检举权。对于检举监督违反公司各项规章制度的不良行为，公司将给予物质奖励