塑料管厂征地扩建规模项目可行性研究报告

第一章项目总论11项目背景111项目名称关于县管厂征地扩建规模项目的可行性研究。112项目承办单位项目由县管厂负责承办。管厂位于县城区101国道北、县职教中心对过，县实验中学大门南侧。企业法人马树合。企业始建于2000年，是辽西唯一一家能生产聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯各类管材的厂家，企业注册资金209万元。厂区占地面积2000平方米，建筑面积1000平方米，固定资产2000多万元，流动资金1500万元。拥有UPVC管材生产线1条，PP、PE管材生产线4条，主要生产20MM200MM规格型号的塑料管材，年生产能力6000吨以上，年创产值7000万以上。产品质量可靠，产品于2006年1月通过GB/T190012000质量管理体系认证，管材远销河北、内蒙、吉林、黑龙江、辽宁境内的县市区。几年来，该厂为该地区的农业开发、水利工程、农村自来水工程、企业给排水工程、城区供水、防氟改水工程以及朝阳市县五区土地治理项目提供各类优质管材数百万米。2003年2006年该厂及产品被评为“产品质量合格单位”、“消费者满意产品”、“朝阳名牌产品”、“质量信誉双优企业”、“质量信誉双优产品”。详见近三年财务状况表11。表11近三年财务状况表单位万元年度销售收入利税200523404072007年3687638113可行性研究报告撰写单位兴农工程咨询有限公司114可行性研究工作依据（1）项目承办单位提供的基础数据及厂区平面示意图。（2）管厂的资质证明材料和业绩证明材料。115可行性研究工作概况（1）项目建设的必要性管厂是辽西唯一一家能生产各类塑料管材的厂家，经济技术实力雄厚。所生产的产品质量可靠，获多项荣誉称号，产品远销河北、内蒙、东三省等省市县区。随着产品知名度的增强，社会需求的不断扩大，产品早已经供不应求。为满足市场需求，急需扩大生产规模，原厂占地面积仅为2000平方米，建筑面积1000平方米。外租成品库3000平方米，严重制约了企业的发展。另外，该厂地处校园去，交通限制超高，运输极不方便。也影响交通安全。为了使企业不断发展壮大，抓住难得的商机，必须重新选择厂址，才能扩大生产规模。（2）项目发展及可行性研究工作概况该项目的提出是在对塑料管材市场需求进行充分的预测调查基础上，经过有关专家研究、论证，立足本县市场、积极拓展域外市场，利用产品质量优势和人力资源优势，不断扩大的市场需求，使企业实力不断增强，同时，实现利税2000多万元，促进县域经济发展。在厂址的选择上，考虑土地面积、周围环境、交通等因素，拟在工业园区附近的万寿书刊厂院内建厂。目前，工厂正在积极筹建中。12项目概况121拟建地点县万寿街道原书刊厂院内，南距国道101线150米，东距工业园区100米。122拟建规模与目标拟建塑料管加工厂，占地面积40亩，厂房和各种库房、办公用房面积8500平米，新增生产线3条，加上原来的5条生产线，共计8条生产线。年产各类塑料管材10000吨，年创产值18000万元，实现利税2000多万元。123主要建设条件1、企业实力雄厚，现拥有固定资产1000多万元，流动资金1500万元。这些为企业的扩建提供了物质基础。2、产品质量信誉可靠，具有相当的实力和产品知名度，市场前景广阔，产品广泛用于农田水利、土地整理、自来水、矿山、建筑业。由于产品质量可靠，信誉好，价格较同产品价格最低，2004年2006年被县人民政府和县财政局评为定点采购单位。这些决定了产品在市场中的竞争实力。3、地方的经济发展促进了市场需求量。最近几年，县经济发展十分迅速，特别是矿业的发展，带动相关产业发展，对管材的需求越来越大。同时，国家对西部开发的力度逐渐加大，特别是对“三农”的支持力度不断增强，农业开发工程、土地治理工程、水利工程、自来水工程都需要大量的管材和相应的配套设施，为产品的销售提供了广阔的市场。4、拟建地点非常适合企业的规模和发展。企业征地后可以最大限度地利用原有土建资源和动力能源，以较少的投资和较短时间的准备工作，就可以投入生产。5、县人力资源丰富，是人口大县，闲散劳动力很多，工资水平相对较低，这对于降低劳动成本有十分重要作用。124项目投入资金及效益情况预计项目总投资2007万元，投产253年后可收回投资，财务净现值（10年）291909万元，年新增利润（含税）10124万元，投资利润率5044，经济效益明显，技术简单易行。13可行性研究结论管厂实力雄厚，技术成熟，产品在辽西地区具有广泛的知名度，销量稳定，原料供应完全满足生产需要。项目的财务效益明显，社会效益显著，对促进我县经济发展和缓解社会就业压力具有十分积极的意义。第二章市场分析21市场需求预测目前，随着国家对西部大开发的战略的实施和国家对“三农”的扶持力度不断加大，农田水利配套工程、土地整理项目工程、城区供水工程，都需要大量的塑料管材和与之相配套的安装服务；另外，近几年，矿业发展突飞猛进，带动相关产业不断发展，各类矿山企业、城市建筑工程的给排水都需要相当多的塑料管材。这也为塑料管的生产企业提供了更广阔的市场和发展空间。而管厂又是辽西地区唯一一家生产塑料管材的企业，仅县年需各类塑料管材的数量就达2万多吨，其中许多产品都是依赖外地采购，导致生产成本增加，直接影响企业的经济效益。22产品定价及销售收入预测根据市场价格，目前聚氯乙烯树脂（PVC）售价平均为113万元/吨，改性聚丙烯树脂（PPR）215万元/吨。按年新增生产能力PVC生产线年生产3800吨，PPR生产线年生产2400吨计算，年销售收入为9454万元（按目前市场价格计算），年净利润67831万元，年利税1627万元。第三章建设条件与厂址选择31原材料及动力供应1、项目投产后需要的主要原料是聚氯乙烯树脂（PVC）、聚丙烯树脂（PP）、低密度聚乙烯树脂（PE）、改性聚丙烯树脂（PPR）及其附属材料。原料全部从外地购进，资源充足。2、工程所需的动力材料主要为机器用电，日耗电量为800KVA，现书刊厂原有变电所一处，完全满足工程动力需要，不需要重新建变压器。3、工程所需水资源很少，加工用水都是循环使用，每月耗水量为200吨左右，现在厂区内的水源完全可以满足需要。32建设规模与产品方案根据市场调查和资源情况，拟扩建塑料管厂占地面积40亩，各类建筑面积8500平米。新增3条生产线（PVC和PPR），加上原厂的5条生产线（PVC、PP、PE），共计8条生产线。年生产能力PVC管5300吨，PP管1200吨，PE管1000吨，PPR管2400吨。33厂址选择从交通和生产条件考虑，选定厂址在县万寿街道（原书刊厂院内），南距101线150米，东距工业园区100米。那里不仅厂区面积大，而且现有的厂房可以经简单修缮后继续利用，另外水电资源良好，不需要重新找水取水，变压器也不需要重新架设，不仅节省投资，也不需要很长的建设时间，利于工厂尽早生产，更快获利。第四章工程、技术和设备方案41工程方案411土建工程（1）主要建筑物与建筑面积拟建项目的主要建筑有厂房1500，原料库2200，成品库4200，办公室600。新厂区的原有建筑面积的主要建筑物厂房和车间、办公室等各类面积8000。（2）建筑材料工程所需的主要原材料为砖、水泥、沙子、碎石，全部在本地购买，运输方便。412仓储方案原料和成品码放成垛，整齐有序地储存在库房中。库房面积原料库2200，成品库4200。42技术方案421项目技术目标1、本项目的目标是生产高质量的PVC聚氯乙烯塑料管和PPR改性聚丙烯塑料管。扩建后的生产能力为PVC生产线年生产5300吨；PP生产线年生产1200吨；PE生产线年生产1000吨；PPR生产线年生产2400吨。2、将主要质量、技术管理人员和关键工序、关键设备调整的操作人员进行培训，从事技术管理工作，新增关键技术管理人员10名。422主要产品的工艺流程原料验证配料混料挤出切割扩口检验成品入库。关键工序为配料、混料；特殊工序挤出。塑料管加工是一项技术简单，只是对原材料进行简单的加工，工作人员只进行简单的技术培训即可胜任此工作。本项目通过采用先进的科学管理模式，精确成本核算，严把产品质量关，严格按照质量体系管理，年新增销售收入9400多万元。43设备方案（1）主要生产设备PVC和PPR生产线，设计生产能力为年生产PVC、PPR塑料管材7700吨。（2）供电设备400KVA配电所一处。（3）运输设备现有货运车辆3台，小车3台。工程机械10台套。完全满足扩建后运输的需要。第五章环境保护与劳动安全51环境影响评价本项目中生产塑料管的主要原材料是聚氯乙烯、聚乙烯、聚丙烯、改性聚丙烯树脂，这些材料全部外购，加工过程几乎不产生有毒的废水、废气，对周边环境不构成污染。完全符合环保要求。52生产与消防卫生由于加工过程中使用的车床等加工设备具有一定的危险性，对加工人员进行定期安全教育，制定安全生产管理制度，设专职安全员，负责全厂的安全工作，最大限度地减少安全事故的发生。厂区生产的原料和产成品都是易燃物品，所以加强消防管理非常重要。厂区设计消防系统，制定严格的消防制度。安全人员对消防设备设施随时进行检查，发现隐患及时处理，并积极配合消防部门对消防设施的检查。做好环境保护和卫生工作，保证厂区整洁文明。项目实施进度项目计划工期为3个月，前期工作在2008年4月前完成，2008年6月完成土建工作，7月末完成设备安装工作，9月正式投产，在设备安装期间边建设边生产。具体时间安排如下2008年3月2008年4月办理拟建手续，完成土地征用审批；2008年5月开工兴建，2008年6月土建工程完工；2008年7月前完成设备安装、人员培训；2008年8月前试生产；2008年8月末正式投产。表61项目实施进度横道图年20082009序号项目名称月3456789101112121准备工作2土建工程施工3设备安装4投产试运行5达产期第七章投资估算和资金筹措71投资估算本项目新增总投资为2007万元，其中固定资产投资估算为1007万元，新增流动资金1000万元。711固定资产投资固定资产投资包括建筑工程费、设备费、设备安装工程费、工程建设其他费用（土地征用费、建设管理费、勘察设计咨询费）、生产准备费（人员培训费）、办公和生活家具购置费、预备费。1、建筑工程费由于拟建厂区现有厂房车间基本上都能满足生产的需要，只需要简单的修缮，就可以投入使用；原有变压设备和水源井完全满足工程需要，这部分投资已包括在征用土地费中。修缮费按125元/计算，需要修缮各类房屋8000，需要投资100万元。2、设备费新增3条生产线，设备投资PVC管材生产线2条360万元PPR管材生产线1条107万元小计467万元。3、设备安装费10万元。4、工程建设其他费用（1）土地征用费（包括地上附着物）10万元/亩40亩400万元。（2）建设单位管理费（包括建设期间管理人员工资、办公、业务招待费等）5万元；（3）勘察设计费5万元；（4）生产准备费（生产人员培训及安装调试费）5万元；（5）办公及生活家具购置费5万元。小计（1）（2）（3）（4）（5）420万元5预备费10万元新增固定资产投资1234510046710420101007万元。712流动资金流动资金作为购买原材料、动力、职工工资、设备维修等费用的支出。经过初步测算，新增流动资金需要1000万元。72资金筹措721资金来源组成本项目固定资产投资1007万元，需要配套流动资金1000万元，共计资金需求2007万元，资金全部由建设方自筹。722资金运用计划本项目分三期实施，建设期为3个月，投产期为9个月，第二年进入达产期，具有投资少，见效快的特点。项目在一年内可完成全部固定资产投资，边建设边生产。第一年上半年增加200万元，下半年增加流动资金600万元，第二年增加流动资金200万元，合计流动资金1000万元。详见投资计划表71。表71投资计划表单位万元项目名称建设期投产期达产期序号年份合计20082008200920181新增固定资产投资10075404672流动资金10002006002003合计214710801067200第八章项目经济和社会评价81项目经济评价811产品成本预测1、原材料、燃料、动力费根据目前市场调查，原材料价格为聚氯乙烯树脂（PVC）113万元/吨，改性聚丙烯树脂（PPR）215万元/吨。扩建后新增生产能力为PVC生产线年生产3800吨，PPR生产线年生产2400吨。根据工艺消耗定额，核算材料用量、用水、用电量，并根据市场价格计算费用。2、职工总数及工资总额全年工作天数为278天，每天工作8小时。根据工艺特点，确定产品工时定额，经计算，达产后正常生产年份需新增生产及辅助生产工人50人，管理及技术人员10人。生产及辅助生产工人日工资及工资附加费标准定为40元/日，技术管理人员工资平均为100元/日。3、折旧及大修理费按直线折旧法计算折旧，其中土地房屋建筑按50年折旧；机器设备按10年折旧。经计算，年新增折旧额为567万元。大修理费按折旧额的20计提。4、期间费用期间费用是指管理费用、土地使用税和销售费用，其数据根据企业现有费用水平及新增项目实际情况估算。其中销售费用按销售收入的2估算，土地使用税按2元/M2。计算结果见表81。表81产品总成本费用估算表单位万元投产期达产期序号项目123410生产负荷801001001001001001外购原材料61584769876987698769876982燃料及动力费72999993工资及福利费66728348348348348344修理费907113411341134113411345折旧费45365675675675675676摊销费107财务费用55555571其中利息支出8其他费用160200200200200200其中土地使用税5745745745745745749总成本（129）646175806344806344806344806344806344其中1固定成本2961535644356443564435644356442可变成本616567707770777077707770710经营成本（956）640639800674800674800674800674800674812销售收入和税金预测1、销售收入估算（1）销售量确定根据年生产能力，分别按投产期和达产期测算销售量。（2）产品价格确定依据产品市场现有价格和国内价格发展趋势综合确定产品价格。（3）销售收入确定销售收入销售量销售单价2、销售税金及附加本项目主要是指产品增值税，城市维护建设税和教育费附加，增值税为17，城市建设税为增值税的5，教育费附加为3。在经营期间的现金流量系统中不考虑增值税。根据所属行业、地区确定销售税金及附加按4营业收入计算。3、运营期所得税所得税（销售收入销售税金及附加总成本）所得税率表82产品销售收入和销售税金及附加估算表单位万元投产期达产期序号项目12310生产负荷801001001001001销售收入85086945494549454945411PVC管销售收入386464294429442944294单价万元/吨113113113113113销售量吨3040380038003800380012PPR管销售收入46445160516051605160单价万元/吨215215215215215销售量吨192024002400240024002销售税金及附34034437816378163781637816加4813利润预测所得税率为33，正常生产年份年实现所得税37816万元。利润预测项目达产后正常生产年份年利润总额10124万元。详见表83。表83损益表单位万元投产期达产期序号项目12310生产负荷801001001001001销售收入8508694549454945494542销售税金及附加434034378163781637816378163总成本费用6461758063448063448063448063444利润总额123170650101241012410124101245所得税3356315334093340933409334096税后利润4114336678316783167831678315814经济分析计算现金流量，见表84其中固定资产余值，按固定资产折旧进行计算，按运营期10年计算，10年后估算回收固定资产余值为411万元。自有资金，为固定资产投资和流动资金。新增固定资产投资为10077万元，流动资金1000万元。表84财务现金流量表自有资金单位万元建设、投产期达产期序号项目12345678910生产负荷801001001001001001001001001001现金流入85086945494549454945494549454945494541625011产品销售收入85086945494549454945494549454945494541425012回收固定资产余值41113回收流动资金10002现金流出931688871899871899871899871899871899871899871899871899137674021自有资金200722经营成本640639280067480067480067480067480067480067480067480067412674723销售税金及附加340344378163781637816378163781637816378163781685524所得税563153340933409334093340933409334093340933409237703净现金流量808287350173501735017350173501735017350148262482604折现系数IC12089290797207118063550567405066045230403903606032205折现净现金流量721685859452316467114170637238332482968617403799336累计净现金流量（I12）721681357438743854541271601643981976462273322447353246687折现系数IC20083330694405787048230401903349027910232601938016158折现净现金流量67354510394253535449295402461520514170959353400949累计净现金流量I2067354163152622061669912091158251363391534341627862028801财务盈利能力分析（1）新增财务净现值按折现率IC12，项目计算期N10年计算。NFNPV（CICOT（1ICT324668万元T1（2）新增投资回收期PT3113574/52316253年（3）新增投资收益率投资收益率年净收益/项目全部投资67831/20071003380（4）新增投资利润率投资利润率利润总额/投资总额5044（5）新增投资利税率投资利税率年新增利税总额/新增总投资1012437816/20076929（6）新增销售利润率销售利润率利润总额/销售收入总额1071（7）新增销售利税率销售利税率新增利税总额/销售收入总额17212不确定性分析盈亏平衡分析本项目达产年份年销售收入（不含税）为9454万元，固定总成本为35644万元，可变总成本为7707万元，销售税金及附加37816万元。新增设备生产能力平衡点（BEP）为BEP年固定总成本/（年销售收入年可变总成本年销售税金及附加）1002604计算结果表明，当本新增项目达到设计能力的2604时，即产量达到总产量的2604时，企业经营即可保本。815经济分析结论通过以上计算与分析可以看出，该项目各项经济指标良好，财务净现值远远大于零，投资的盈利能力超过了行业基准水平；投资回收