养老保障与企业年金计划养老保障与企业年金计划

收藏 分享

资源预览需要最新版本的Flash Player支持。
您尚未安装或版本过低,建议您

1 养老保障与企业年金计划 军工行业企业年金决策和太平养老的实践 太平养老保险股份有限公司 副总经理 2 中国企业年金制度建立的背景以及军工行业养老体系现状 如何建立企业年金计划 太平养老与企业年金 中国养老保障制度沿革 1/2 统帐结合阶段 社会统筹阶段 国家保障阶段 1951年,政务院颁布了 中华人民共和国劳动保险条例 ,建立了我国第一个正式的养老保险制度。 1955年 国家机关事业单位工作人员退休暂行办法 ; 1958年 工人职员退休暂行办法 ,延续了这一制度,扩大了养老保障的覆盖面。 1969年财政部发布 关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见 , 1978年国务院发布 关于工人退休、退职的暂行办法 。 1986年建立国有企业养老保险费市级统筹机制。 1993年 关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定 提出建立和完善含养老保险制度在内的社会保障体制。 1991年国务院颁布 关于企业职工养老保险制度改革的决定 国发 [1991]33号 ,首次提出建立国家基本养老保险、 企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保险体系构想。 1995年 国发 1995 国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知 。 1997年 国发 1997 国务院关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定 。 传统体制 现代体制 企业保障阶段 4 中国养老保障制度沿革 2/2 企业年金制度完善阶段 企业年金体制的真正建立 2000年 12月 25日,国务院发布 关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知 (国发 [2000]42号)正式将 1991年以来建立的补充养老保险更名为 “ 企业年金 ” ,指出 “ 有条件的企业可为职工建立企业年金,并实行市场化运营和管理。企业年金实行基金完全积累,采用个人账户方式进行管理,费用由企业和职工个人缴纳,企业缴费部分在工姿总额 4以内部分,可从成本中列支。 ” 2004年 5月 1日,劳动和社会保障部实施 企业年金试行办法 ( 20号令)和 企业年金基金管理试行办法 ( 23号令),就建立和管理企业年金的一系列问题作出了规定。 2005年 8月 8日,国务院国有资产监督管理委员会印发 关于中央企业试行企业年金制度的指导意见 国资发分配 [2005]135号文件 。 2007年 4月 24日,劳动和社会保障部印发 关于原有企业年金移交工作的意见 (劳社发 [2007]12号)。 2007年 9月 12日,国务院国有资产监督管理委员会印发 关于中央企业试行企业年金制度有关问题的通知 (国资发分配 [2007]152号)。 企业年金制度初步发展阶段 5 军队企业养老保障制度 劳动部、总后勤部关于军队企业贯彻 国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定 的通知(劳险字 〔 1993 〕 2号) 关于军队企业职工养老保险问题的通知 劳部发 [1995]414号 军队的全民所有制企业,都应积极实行职工离退休费用社会统筹。军队系统不单独组建社会保险基金管理机构,由企业根据国务院的 决定 和所在省、自治区、直辖市人民政府的统一安排,参加当地社会保险管理机构组织的企业职工离退休费用社会统筹。 经济效益较好的军队企业,在参加地方企业职工离退休费用社会统筹的同时,可以为本企业职工建立补充养老保险制度,所需资金,从企业自有资金中的奖励和福利基金中提取。 军队企业要积极参加所在地区进行的养老保险制度改革。军队各级生产管理部门要积极组织和督促军队企业参加所在地组织的养老保险费用社会统筹。尚未参加地方养老保险统筹的军队企业,应从 1996年 1月起参加统筹,此项工作应于 1996年年底前完成。 基本养老金 补充养老保险 企业年金 职工个人储蓄性养老保险 军工企业养老金 第一支柱 第二支柱 第三支柱 6 国家建立企业年金制度的背景 中国步入老龄社会 社会养老基金入不敷出 亟需完善中国养老保障体制 7 中国步入老龄化社会(以北京为例) 1 2 . 7 5 1 3 . 0 7 1 3 . 6 0 1 4 . 1 0 1 4 . 4 9 7 8 . 17 8 . 6 97 9 . 2 47 9 . 8 78 0 . 0 71 2 . 0 0 1 2 . 3 0 1 2 . 6 0 1 2 . 9 0 1 3 . 2 0 1 3 . 5 0 1 3 . 8 0 1 4 . 1 0 1 4 . 4 0 1 4 . 7 0 1 5 . 0 0 1 5 . 3 0 1 5 . 6 0 1 5 . 9 0 1 6 . 2 0 1 6 . 5 0 1 6 . 8 0 1 7 . 1 0 1 7 . 4 0 1 7 . 7 0 1 8 . 0 0 1 8 . 3 0 1 8 . 6 0 1 8 . 9 0 1 9 . 2 0 1 9 . 5 0 1 9 . 8 0 2002 2003 2004 2005 2006777 7 . 5787 8 . 5797 9 . 5808 0 . 5老龄人口占比 平均寿命老龄化社会的标志 60岁以上人口占总人口的比重超过 10%。按照这一标准,我国在 2000年步入老龄化社会, 2005年 60岁以上人口已达 占比达 11%。 8 老龄化社会带来的影响 老年负担系数 退休人数 /在职人数 1990 1994 2000 2035 2050 社会的老年负担系数在迅速上升 计划生育政策导致家庭向 “ 421” 倒金字塔结构转变,加之老龄化的趋势,上有老 ,下有小的年轻夫妻可能面临抚养 12个人的重担。 家庭的老人负担压力迅速上升 父 丈夫 父 母 子 父 母 母 父 父 母 父 母 母 妻子 我国的人口老龄化具有 速度快、规模大、未富先老 等特点。 9 中国公共养老基金的窘境 基本养老保险隐性债务和个人账户的空账问题 隐性债务 个人账户空账 〉 8000亿 将来我们的养老金在哪里 公共养老金入不敷出 10 10 什么是完善的养老保障体系 第一支柱 第二支柱 第三支柱 形式 基本养老保障 企业年金 个人储蓄 缴费者 国家 /企业 /个人 企业 个人 个人 目标替代率 50左右 20左右 剩余 管理 责任 国家 企业和年金管理机构 个人 信用 保证 国家制度信用 国家制度信用 现有金融体系 个人决策 现有金融体系 11 基本养老 职业年金 个人储蓄 2006年我国参加 基本养老保险 的人数只占全部就业人员的 25,基本养老账户资金规模只有 4800亿元左右 ,个人账户空账运转 ,资金缺口据说高达 8000亿元 ,全国退休职工的退休金平均仅为 963元 /月。 个人养老性储蓄及保险 也发展不足 ,居民储蓄中很大一部分要用于就医、子女教育和住房开支 ,商业养老保险积累的养老金只有 2000多亿元 ,难以成为人们老年生活的根本保障。 中国亟需完善的养老保障体系 12 建立企业年金对国家具有重要意义 一是构建和谐社会的需要 二是社会主义市场经济的需要 三是全面建设小康社会的需要 13 13 企业年金对员工、企业和行业都具有积极意义 员工 提高养老保障水平 分享企业和行业成长的成果 企业 吸引留存优秀人才 建立长效激励机制 提升企业长期竞争力 行业 通过企业年金政策强化国有企业的综合竞争力 增强行业的集中度,人力资源向优势企业集中 提升行业长期发展动力 14 企业年金制度框架已经初步构建 01 财政部关于企业新旧财务制度衔接有关问题的通知 财企[2008]34号 企业年金试行办法 20号令 企业年金基金管理试行办法 23号令 关于企业年金基金证券投资有关问题的通知 劳社部发[ 2004] 25号 关于印发企业年金基金管理运作流程、企业年金基金账户管理信息系统规范和企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则的通知 劳社部发 [2004]32号 关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知 劳社部发 [2005]35号 关于贯彻 企业年金试行办法 和 企业年金基金管理试行办法 的通知 劳社部函 [2004]72号 关于公布第一批企业年金基金管理机构的通告 关于做好原有企业年金移交工作的意见 劳社部发 〔 2007〕 12号 关于公布第二批企业年金基金管理机构的通告 关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知 劳社部发[ 2006] 40号 企业会计准则第 10 号 企业年金基金 于加强铁路企业年金管理的指导意见 铁劳卫 [2008]149号 5 开放、联合的市场监管体系基本建立 劳动保障厅 /局 保监局 证监局 银监局 财政厅 /局 地税 企业年金联合监管主体 监管政策制定 市场行为监管 中央监管 地方监管 劳动保障部 保监会 证监会 银监会 财政部 税务总局 国资委 地方国资委 16 治理结构逐步完善  采用委托-受托的形式,年金资产的所有权、经营权、管理权相对独立。  信托型运作模式可以有效地防止企业年金运行中不安全、不正当现象的发生,保护计划参加人的利益。 优势 企业和员工 信托 关系 委托关系 委托人 受托人 投资管理人 账户管理人 托管人 外部审计 机构 受益人 董事长 委托人 总经理 业务收入部门 会计出纳 审计 17 企业年金资产规模不断扩大 01 20068091014000300600900120015001991年 2000年 2005年 2006年 2007年资产规模单位亿元19910年间,全国的企业年金发展缓慢,到 2000年仅有 200亿元 ,平均每年增长不到 20亿元。随着企业年金市场化的发展,企业年金资产积累迅速,截至 2006年底,有 加职工达 964万人,资产规模达 910亿元 。到 2007年底资产规模近 1400亿元 。 18 中央企业养老保障现状 单位期末职工人数职工工资总额人均工资人均利润人均资产人均实际上交税金人均增加值全国国有企业 0 5 年职工工资与人均效益指标情况一览表年份 机关养老金(元) 事业单位养老金(元) 企业养老金(元) 企业和机关的比值 1990 143 148 134 1994 413 414 367 2003 1221 1151 644 2005 1469 1346 714 19 军队企业养老保障制度设计特点 截止目前,军队企业还没有有效的养老保障机制,而企业年金恰恰是解决军队企业养老保障问题的重要途径  军队企业养老保障体系与地方养老保障体系一致 。  充分考虑到军队企业的特殊情况 , 因地制宜 , 予以适当照顾 。  军队主管部门应当推动完善的三支柱体系建设 , 对军工企业建立企业年金制定政策 , 予以指导 。 建立完善军队企业养老保障制度 ,对于保持军队稳定、保证军队战斗力、支持国防建设、实现军队现代化具有重要意义。 20 中国企业年金制度建立的背景以及钢铁行业养老体系现状 如何建立企业年金计划 太平养老与企业年金 1 21 企业应选择合适的企业年金管理模式 集中型 理事会 集中型 法人受托 分散型 理事会 分散型 法人受托 集中管理 理事会 法人受托 分散管理 选择管理模式需要考虑的主要因素 现有人力资源管理体系 企业年金资产的安全性和运作的规范性 运营流程的便捷程度 22 22 企业年金管理模式的适用性比较 比较点 理事会 法人受托 法律地位 自然人受托 法人受托 责任保证 理事会成员个人专业、信誉和财产 法人单位的专业、信誉和自有财产 人员来源和业务专一性 内部管理人员、员工代表、外部专业人员;兼职 专业公司,各相关专业的全职人员 收费 外部人员可另行支付一定咨询顾问费和劳务费;内部人员无法付费 法律规定内的受托费,基金财产承担 适用企业 人员众多、专业相关、管理控制意愿很强的特大型国有企业 大部分企业 市场成功实践案例 较少 很多 决策要点 理事会构成、职责、投资策略、风险控制、后续所有工作流程的设计和人员配备、外部合作和谈判等 专业机构的背景、专业和服务能力 23 23 比较点 集中式 分散式 决策特点 自上而下,集团或总部把控力度大 自下而上,或一定原则下分散决策,集团或总部把控力度弱 管理运作 统一管理模式,分权执行 没有统一模式、按各自理解操作 好处 统一福利标准、统一工作流程、统一服务品质 下属企业充分授权 适用企业 具有集中管理决策传统和统一人力资源政策的集团企业; 或者有意改变分散决策传统集团企业 决策传统和人力资源政策各自独立的独立法人单位构成的集团企业 决策关注点 政策制定的统一性和灵活性; 各单位决策意见的民主集中; 对下属单位的授权和风控。 未来运作的风险管控和信息集中; 各单位政策不一导致的利益不平衡。 企业年金管理模式的适用性比较(续) 24 24 统筹规划企业年金计划 政策咨询全国和地方基本养老制度咨询和基本养老金的替代率分析 全国和地方企业年金政策咨询 全国和地方企业年金税收优惠政策咨询和财务制度咨询 计划规划员工企业年金需求调查、评估 企业年金及员工综合福利计划的评估和设计 管理模式评估 企业年金计划建立指引 行业企业年金计划的调研和分析 计划方案设计计划缴费及分配方案设计 计划权益设计 计划归属方案设计 计划条款设计和拟定 计划交费融资测算及规划 计划受益人的退休金利益预测,替代率测算 管理机构选择评估经办机构的公司治理、经营理念和诚信记录的综合评估 经办机构的历史表现和业内水平了解 经办机构综合管理能力和水平的调查与评估 计划实施企业年金投资策略和资产负债匹配管理咨询 企业年金受托法律事务咨询 企业年金计划与现行福利制度整合方案咨询 企业年金计划政府备案咨询 员工和董事会沟通方案的咨询和辅助实施 员工教育和培训 计划评估和优化受托 /托管 /帐户管理 /投资管理相关业务咨询 计划实施效果评估和方案完善 年金计划运作流程的优化设计 企业年金计划合并 /分设 我们应该以战略的眼光和角度来规划企业年金计划,这是一个企业年金计划长久、健康、有效运作,乃至企业基业常青的保证,其中会涉及众多的工作流程和内容 25 25 行业和企业信息 经营与财务概况 管理决策机制 以往经验和风险态度 人力资源战略和薪酬制度 需求 分析 计划覆盖范围 缴费方案 归属方案 计划管理模式 核心内容 确定 计划设立和参加 筹资方式和缴费办法 计划管理机构 基金管理 个人账户管理 条款 拟订 落实书面方案 内部审议和民主决策流程 方案报备 方案 备案 设计 目标 保障 留人 励 激 设计 原则 简单 易行 合规 合情 合理 平衡 方案设计是建立有效的企业年金计划的关键。我们需要灵活运用包括精算、投资、人力资源管理等方面的最新理论、方法和技术,利用多样化的模型和工具,设计出适合本企业自身需求的企业年金计划方案。 科学制定企业年金方案 26 26 对于中央企业和大型企业, 行业 /集团 /总部可以制定包括企业年金实施指导意见和整体企业年金方案等文件,下属企业根据指导意见制定企业年金方案,报相关上级指导单位审批;国资委相关文件有 [2005]135号, [2007]152号文等。 大型企业年金方案决策要点 情形一行业 /集团 /总部下发指导意见 情形二集团 /总部统一制定企业年金方案 情形三集团及下属企业实施一个企业年金方案 集团 /总部 实施方案指导意见 集团总部企业年金方案 企业年金方案 企业年金方案 下属企业 参照指导意见,制定企业年金方案 参照企业年金方案制定实施细则 无 审批权 完全下放 部分 国资委 适合模式 分散型理事会受托 分散型法人受托 集中型理事会受托 集中型法人受托 集中型理事会受托 集中型法人受托 27 27 企业年金方案设计中的典型问题 企业年金方案与企业现有统筹外退休补偿制度的平稳衔接 在企业成本可负担的前提下,尽可能保证计划建立后退休员工待遇与现在已退休人员的标准平稳。企业需要经过精确的测算确定所需要的过渡性补偿资金的额度以及资金的来源。 平稳衔接 对于集团性企业,需要确定加入企业年金计划的企业及员工的范围和条件; 对下属子公司、控股公司以及参股公司设定加入条件,如盈利能力、人工成本等; 人员范围需要考虑内退人员、下岗人员等群体是否加入年金计划。 参加范围和条件 通过建立 投资收益良好的情况下,控制企业年金成本,缩小企业年金待遇差距,增加企业年金普惠性。 成本控制 下属企业分别建立子帐户,有利于各企业分别缴费至指定的托管账户,从而避免因部分企业延迟交费影响总体计划的实际运作。 账户开设 28 28 企业年金的整体风控防火墙 企业年金制度 20号令和 23号令 在资金安全性方面做了很多细致的规定 ,在法规制度上提升了企业年金资产的安全性。 法规制度 企业年金基金资产是独立的,分离于运营机构及设立企业年金的企业的资产。 资产分离 企业年金基金的投资运作必须在法规许可范围内进行。 投资限制 科学的组织架构 健全的管理制度 定量化的风险管控指标和管理流程 及时准确的信息披露 确保年金基金财产投资管理绩效评估的真实、客观、公正。 管理人内控 企业年金基金的管理人对其违法、违规管理行为造成的企业年金基金财产损失须进行赔偿。 违规赔偿 29 29 最值得关注的风险是企业年金基金财产的安全保障问题 , 如何才能保障企业年金基金财产的安全 企业年金操作的关键风控点 完善的法人治理结构 严格的风险管理及内控制度 系统的监督、评估流程及制度 有效的受托管理系统实时监控 基础 关键 管理人的选择 监督评估机制和流程的建立 运作过程中充分的信息披露 30 30 受托管理人的选择 管理经验 专职企业年金服务人员,专业的企业年金计划设计和咨询能力,并能够为企业提供全国范围的咨询、培训等服务工作。 企业年金方案的设计经验 受托管理经验,能否迅速完成从方案制定、合同报备以及计划建立的全部工作,在最短时间为企业建立企业年金计划,尽快让年金资产进行投资运作。 受托管理系统 全国数据的集中统一实时处理功能 数据处理的差错校验功能 是否实现法定受托管理职能并有效地衔接其他管理机构的运作流程 系统的稳定性、及可靠性。 数据交换功能 数据备份机制 风险监控 在战略投资策略设计中能否制订有针对性的投资风险控制措施 企业年金风险控制操作流程 服务水平 企业年金政策的掌握水平 能否协助办理企业年金方案备案工作。 服务流程的完备性和服务时效的承诺 信息披露的完备性和及时性。 31 31 公司实力 上年末总资产 分支机构数量 上年末净利润 业绩与经验 上年度投资管理资产规模企业年金投资管理资产规模 投资管理资产平均年收益率 企业年金投资管理资产平均年收益率 投资能力 投资理念是否符合企业年金的要求 投资流程评估 股票投资能力 债券投资能力 基金投资能力 投资绩效评估能力 投资产品的价格竞争力 投资研究水平 研究方法、流程以及具体开展情况 对股票和债券的估值方法 对外部研究力量的依赖程度 投资风险控制能力 资产管理过程中的风险识别和监控 投资组合风险管理的理念和方法 独立性评估和利益输送调查 投资服务 提供信息披露的报告种类和期限 是否有其他增值性的投资服务 投资管理人的选择 32 32 账户管理人的选择 公司实力 上年末总资产 分支机构数量 上年末净利润 账户管理系统 是否能够进行全国数据的集中统一、实时处理 日处理交易量的上限和实际处理量 是否具有完备的数据处理功能,如数据校验等功能。 系统的安全性及可靠性。 与受托人数据交换的功能。 数据备份的机制。 业绩与经验 个人银行客户数量 企业年金个人账户数量 账户管理专职工作人员数量 分支机构能否提供账户管理服务 价格竞争力 普通个人账户的管理费标准。 保留账户和退休账户的管理费标准和收取方式。 服务水平 是否有统一的服务流程以及时效承诺 是否支持集团化企业的分层管理 个人账户设置的详细程度 查询账户管理信息的便利性和查询渠道 提供信息披露的报告种类和期限 33 33 托管人的选择 公司实力 上年末总资产 分支机构数量 上年末净利润 托管管理系统 数据中心日处理交易量 是否具备多级账套会计核算体系 是否具备符合法规要求的资产估值标准和系统 业绩与经验 上年度资金结算业务量 上年末托管资金余额 企业年金托管资产余额 价格竞争力 托管费标准 领取待遇的收费标准 资金清算的收费标准 服务水平 是否能够提供完整的会计报表; 是否能够及时、准确、完整的提交企业年金托管报告; 资金清算到账时间和数据处理时效 业务差错记录。 能否提供本地托管服务 投资监督的能力,是否具备事前、事中、事后监督能力 34 企业确定建立企业年金意向 成立企业年金管理委员会 /理事会 设计企业年金方案 提交职工代表大会讨论通过 受托人选择投资管理人、托管人和账户管理人 并签订合同 凭企业年金计划登记号在托管银行开立该计划账户 企业按方案规定日期开始向指定账户供款 投资管理人开始进行企业年金投资 企业与受托人签订 受托管理合同 国资委 审批 征求意见 人力资源和 社会保障部 报备 方案备案复函 报备 计划确认函 计划登记号 反馈 报批 企业年金建立的一般流程 军队企业 主管部门 铁道部 35 中国企业年金制度建立的背景以及钢铁行业养老体系现状 如何建立企业年金计划 太平养老与企业年金 6 中国 首批 专业养老金公司 2004年 12月 , 获得保监会的批准正式成立 , 成为中国首批专业养老金公司 。 中国 首批 企业年金基金经营机构 2005年 8月 , 太平养老获得劳动和社会保障部颁发的首批受托人和投资管理人资格 。 中国保险界 唯一 一家企业年金试点公司 受中国保监会推荐 , 劳动保障部批准 , 独家参与辽宁企业年金试点 , 成功接管辽宁省属 70家企业的企业年金并正式运作 。 2005年 11月和 2007年 8月 28日 ,劳保部基金监督司陈良司长两次专门到辽宁检查试点工作 , 给予了很高评价 。 第一批铁路企业年金基金投资管理人备选机构 2008年 11月 , 太平养老获得铁道部第一批铁路企业年金基金投资管理人备选机构资格 。 太平养老 太平简介 37 获得的企业年金荣誉奖项  2007年 1月 31日,人民日报社、品牌杂志社等单位联合主办的“ 第三届中国影响力品牌调查 ” ,获 2006年中国保险行业客户服务 十大最具影响力品牌 。  2007年 11月 2日,获得 “ 2007年第一财经金融品牌价值榜最佳企业年金奖 ” ,也是唯一获奖的企业年金基金管理机构。  2007年 11月 26日,独家荣获中国十大影响力品牌推选组织委员会 授予的 “ 中国最佳养老金公司 ” 称号。  2008年 11月 27日,荣获 2008年第一财经金融价值榜 “ 年度专业实力养老金机构 ” ,是唯一获得该称号的养老金公司。也是连续第二年获得该榜单颁发的荣誉。 38 太平养老作为中国保险集团成员,具有国有控股的公司背景, 是中国保险集团最重要的战略机构之一。 机构遍布世界 拥有 20家一级子公司,涉及诸多金融领域 拥有 2家香港上市公司 中保国际( 0966) 民安控股( 1389) 历史悠久 ,成立与 1931年, 前身中国人民保险公司 战略合作伙伴 工商银行、长江实业集团等 财政部 100控股 中国首家保险控股公司 , 第一家境外上市公司 中国保险集团 国资背景 39 1929年 太平水火保险 太平保险 1951年 新丰保险 太平保险 1956年 中国人民保险公司 1958年 太平保险 1978年 中国人民保险公司 1998年 中国保险集团 中国保监会 中国人寿集团 中国人保集团 中国再保险 中国出口信用保险 国务院批准国内恢复太平品牌 中保系(海外) 民安系(香港) 太平系(国内) 2001年 (注册北京,总部香港) 保险体制改革,一分为六 国内保险业务停办,在香港的太平保险成为国家负责海外业务的窗口 恢复了国内保险业务,在香港的太平保险合并入人保。 新丰保险并入太平保险,太平保险集合了所有的民族保险,移师香港,代表国家负责负责海外业务,人保负责国内业务。 创立于上海,历史最悠久的民族保险品牌,境外经营延续至今 社会主义改造中,将所有的民族保险业合并成太平和新丰两家机构。 中保集团历史沿革 40 太平养老企业年金运作的核心价值 安全 专业 高效 领先 41 五道锁为客户的企业年金资产保驾护航 源头之锁 内控之锁 技术之锁 阳光之锁 保障之锁 太平的安全保障体系 42 太平养老是目前国内 专一经营 企业年金业务的公司之一,企业年金的受托和投资管理是我们的唯一主业,因此,公司所有的资金、技术力量和专业人员将 100% 的精力投诸企业年金领域; 公司受托管理的资产都是企业年金资产,没有其他性质的资产。企业年金基金完全独立运作,不会产生利益输送等问题,从而保证了资金运作的高度透明; 公司没有传统保险业务,也就没有保险偿付能力的要求,资本金完全用于企业年金主业和公司经营的需要,不会被其他业务占用。 源头之锁 太平养老的专一承诺 43 在企业年金基金运作的实施阶段 , 受托人对账户管理人 、 托管人和投资管理人的监督是基金安全运作和保值增值的重要保障 。 如果太平养老作为企业年金的受托人 ,将严格履行受托人的监督职责 , 监督有关当事人在履行其职责时是否以较高的专业水准谨慎行事 , 其程序是否合理 , 信息沟通是否及时 、 充分 、 准确 , 报告制度是否完善以及是否严格遵循专业道德和职业操守等 。 监督目标 规 监督的方式  日常监督  临时报告  定期报告  专项监督 监督的对象 账户管理人 托管人 投资管理人 源头之锁 监督管理 各管理机构 评估指标 账户管理人 托管人 投资管理人 44 内控之锁 风险控制理念 45 严格的授权制度 数据备份机制 双数据服务器 第三道 “ 技术之锁 ” 机构 客户 托管人 扫描上传 托管数据 后台数据 后台接口 账管人 账管数据 电子申请表格 。 审核规则 错误处理 审核管理 年金管理系统 应用服务器集群 网络防火墙 风控系统 46 我们能做到的 每日 估值、 每周 披露; 若企业需要了解任何一日的企业年金基金财产净值,受托人最迟将在 一个工作日 内向企业书面递交; 受托人将定期向企业递交企业年金基金受托管理报告。 委托人有权 如果企业发现企业年金受托人不称职,使年金资产面临较大风险,则可以随时终止受托管理合同,更换受托管理人; 每个员工每天都可以通过电话、网络等方式查询企业年金个人账户信息。 阳光是最好的防腐剂 第四道 “ 阳光之锁 ” 47 合理的赔偿机制 第五道 “ 保障之锁 ” 严格按照国家的相关政策提取投资风险责任准备金 承诺 如果未达到预定投资基准,以已收的管理费填补差额。 严格履行受托人的第一责任人职责 48 专业的团队 专业的流程 专业的投资策略 专业的系统 专业 太平的专业实力 49 市场的领先者 参与辽宁省企业年金改革试点成果发布 50 先行者 19个省市取得当地企业年金第一单 创新者 2006年 10月首推 “ 22”标准年金计划模式 探索者 个人保留账户集合管理的尝试 拓荒者 农民工养老保险等更多领域 前瞻性研究 推动者 养老保险个人账户基金、职业年金的研究 中国年金业务的开拓和探索者 51 中国企业年金业绩领跑者 已签约并报 备客户近 家 签约受托及投资管理资产超过 230亿 在全国 个省市 取得当 地企业年金 第一单 20 注以上数据截至到 2008年 11月 28日 取得多个行业第一单 银行、保险、交通、烟草、媒体、医院、煤炭、贸易、宾馆、矿业、盐业等等,中央金融企业,外资企业等 7000 52 签约中国石油企业年金投资管理人 53 电力企业 中国电力工程顾问集团 国家电网直属单位 东北电网 黑龙江电力 吉林电力 湖北电力 陕西电力 宁夏电力 江苏电力 江西电力 河南电力 中国南方电网有限责任公司 哈尔滨电站设备集团公司 部分已签约的客户 54 ● 中央企业及其部分下属企业 已签约的部分客户 贵州黎阳航空发动机公司 55 已签约的部分客户 ● 金融企业 江苏锡州农村商业银行 ● 合 、 外资企业 Y A N G T Z E R I V E R A C E T Y L S C O . , L T D 天 津 三 星 大 连 佳 能 56 ● 地方资源性行业 抚顺矿业集团 ● 交通 、 建设行业 已签约的部分客户 57 大连市社保中心 辽宁省社保中心 黑龙江省社保中心 吉林省社保中心 成都市社保中心 江苏省社保中心 浙江省社保中心 宁波社 保中心 青岛社 保中心 天津社 保中心 已签约的社保年金转移地区 江西社 保中心 河北社 保中心 山东社 保中心 福建社 保中心 河南社 保中心 湖北社 保中心 58 计划建立 年金缴费 收益分配 支付处理 信息变更 投资更改 成员变动 计划转移或终止 形成面向委托人的整体服务体系 日益完善的一站式企业年金服务体系 59 全国服务网络 太平养老的区域中心和省级业务总部已覆盖全国 34个省、市、自治区。 服务的高效 完善的服务网络 海南黑龙江吉林辽宁河北山东福建江西安徽湖北湖南广东广西上海河南山西内蒙古陕西宁夏甘肃青海四川贵州云南西藏新疆江苏浙江北京台湾重庆天津60 服务的高效 多元化的服务体系 61 太平网上年金 008年 1月 8日正式开通,这是中国目前养老金公司的首个年金网上平台,主要包括信息查询、信息披露、业务受理、单证下载以及用户管理等功能,并以 “ 安全、便捷、高效 ” 为服务特色,为广大的客户提供更加方便快捷、人性周到的服务。  出了法规对受托人的要求;   国内首个专业企业年金网上服务平台 62 7 . 8 4 5 2 . 8 5 4 1 . 9 9 0 . 0 0 1 0 . 0 0 2 0 . 0 0 3 0 . 0 0 4 0 . 0 0 5 0 . 0 0 6 0 . 0 0 2005年 2006年 2007年投资运作的高效 近三年企业年金投资综合收益率 截止 2008年 12月 5日 ,累计投资收益率 200663 2005年投资业绩对比 太平养老投资业绩 同期市场表现 债券组合投资回报率 中国债券总指数同期回报 中央国债登记结算有限公司公布 全部债券基金同期平均回报 13只 汇总投资回报 全部平衡型基金 同期平均回报 49只 全部股票型基金 同期平均回报 35只 全部开放式基金 同期平均回报 103只 投资运作的高效 64 某大型金融企业企业年金计划 , 实际运作 440天 近 ,权益投资比例 0其中股票不超过 10 某港口企业企业年金计划 , 实际运作371天 ,权益投资比例 0其中股票不超过 20 截至 1 . 11 . 21 . 31 . 41 . 51 . 61 . 71 . 81 . 9日期200701162007020620070226200703162007040620070426200705162007060620070626200707032007072420070806200708242007091020070920200709272007100820071019200710312007112120071205200712122007122511 . 11 . 21 . 31 . 41 . 51 . 61 . 7日期20070116200702062007031620070406200704262007051620070606200706262007070320070724200708062007082420070911200709212007092720071008200710222007103120071115200711302007120720071221投资运作的高效 65 某证券公司企业年金计划 , 实际运作 333天 ,权益投资比例 0其中股票不超过 20 某 集 合 企 业 年 金 计 划 , 实际运作 440天近 ,权益投资比例0其中股票不超过 20 截至 1 . 11 . 21 . 31 . 41 . 51 . 6日期20070216200703062007032620070416200705082007060620070615200706292007071620070730200708242007090420070917200709252007100820071018200711072007112220071205200712122007122511 . 21 . 41 . 61 . 822 . 22007- 1- 162007- 2- 62007- 2- 262007- 3- 162007- 4- 62007- 4- 262007- 5- 162007- 6- 62007- 6- 262007070320070724200708062007082420070903200709142007092520071010200710252007110720071122200712052007121220071228投资运作的高效 66 太平养老保险股份有限公司 贵公司所提供的受托管理服务完整 、 高效 ,与账户管理人和托管人协作顺畅 , 不愧于 “ 好管家 ” 的角色 。 投资管理风格稳健 , 能力突出 , 基金在安全基础上不断获得较高收益 , 一年来优异的投资业绩表现让我们相信选择太平养老这样专业化养老金公司是正确的决策 。 从 2006年 12月 26日计划正式运行到 2007年 12月 26日 , 贵公司对于投资业绩的信息披露及时完整 , 尽职尽责 单位净值从 这样的成绩远远超出了我方的预期 秦皇岛港务集团有限公司 2007年 12月 26日 客户对于太平养老高效运作的认同 67 我公司企业年金自 2007年 12月正式规范运作半年以来,通过贵司组织的方案报备、账户建立、基金投资、半年度受托管理等各阶段情况汇报会以及日常信息沟通, 我们深切地体会到一个集团型企业年金计划在实际运营过程中,一家良好的法定受托机构所起到的作用 ,贵司能够帮助委托方及时发现问题,协调各方管理人负责地解决问题,切实履行了受托职责, 体现了“专业、诚信、高效、负责”的受托服务风格, 用行动兑现了承诺,你们的付出为金隅集团 6600位员工交了一份满意的答卷,我们集团年金管理委员会代表所有员工向贵司表示衷心的感谢 愿贵司继续秉承优良的服务理念、务实的服务品质,进一步做大做强年金业务,愿更多的客户享受到贵司一流的服务。 北京金隅集团有限责任公司 客户的认同 68 智 慧结构 稳 固太平
编号:20170118140407852    类型:共享资源    大小:8.13MB    格式:PPT    上传时间:2017-01-18
  
7
关 键 词:
养老 保障 企业 年金 计划
  人人文库网所有资源均是用户自行上传分享,仅供网友学习交流,未经上传用户书面授权,请勿作他用。
关于本文
本文标题:养老保障与企业年金计划
链接地址:http://www.renrendoc.com/p-992874.html

当前资源信息

4.0
 
(2人评价)
浏览:200次
红苹果上传于2017-01-18

官方联系方式

客服手机:17625900360   
2:不支持迅雷下载,请使用浏览器下载   
3:不支持QQ浏览器下载,请用其他浏览器   
4:下载后的文档和图纸-无水印   
5:文档经过压缩,下载后原文更清晰   

精品推荐

相关阅读

关于我们 - 网站声明 - 网站地图 - 资源地图 - 友情链接 - 网站客服客服 - 联系我们

网站客服QQ:2846424093    人人文库上传用户QQ群:460291265   

[email protected] 2016-2018  renrendoc.com 网站版权所有   南天在线技术支持

经营许可证编号:苏ICP备12009002号-5