保险行业财务管理解决方案

目录1应用背景32保险行业财务管理需求分析421保险业组织机构422保险业财务组织机构523保险业财务管理要求724保险业财务管理信息系统要求83保险业财务管理系统应用模式94金算盘VPS保险业财务管理解决方案1041财务会计12411基础设置13412弹性管理15413保险业日常业务处理15414数据交换中心19415保险业帐册、报表21416报表合并22417人寿保险公司会计核算2342管理会计30421全面预算30422保险资金运用33423财务分析3643战略支持36431集团控制36432决策支持37433平台应用385保险公司应用价值3851财务会计信息的及时性和准确性有大大的提高3952降低管理成本3953提高财务分析水平。396我们的优势及特色3961服务优势3962平台优势3963技术特色3964用户应用优势407典型案例4171公司介绍4172业务需求4273系统设计4274实施策略4475应用效果45附件一金算盘VP与VPS451金算盘VP4511VP的定义4512VP的架构4613VP的特点4714VP的地位492金算盘VPS4921VPS的定义4922VPS的架构5023VPS的特点5124VPS的方案52附件二金算集团管理3C理念531什么是3C532管理大集权533数据大集中544应用大集成54附件三金算盘项目实施方法论541实施方法论542项目实施概述5721项目实施目标5722实施策略5723知识传递5824实施关键5825质量控制5825模板推广593实施步骤5931项目组织5932金算盘项目组5933客户项目组6034系统调研6035项目准备6036项目培训6137系统试运行6138系统切换614实施控制6241原则6242内容62附件四金算盘售后服务651金算盘服务理念652金算盘服务体系与特点6621客户服务体系管理结构图6622客户中心管理范畴6623特点673服务方案及质量控制与保障6831售前服务6832售后服务6833客户化开发6934研发组织体系7035日常服务71保险行业财务管理解决方案1应用背景中国进入WTO后，已逐步在开放保险市场，目前已有许多外国大型保险公司进入中国市场。国内保险公司已置身于国际化的市场竟争中,如何在新的国际化竞争的环境下参与竞争并能够使自己保持不败之地，是国内任何一个保险公司都必须面临的严峻挑战，而实现保险公司管理过程的全面信息化则是在当前环境下取得竞争胜利的不可缺的重要手段，是实现现代化管理并与国际接轨的重要保证。保险行业的特性决定了企业管理信息对保险公司尤为重要，公司的经营策略、业务运作、财务管理、分析决策无一不建立在高质量信息管理的基础上，而作为企业管理核心基础的财务管理,更是企业作出经营策略、分析决策的根本信息。因此，一套具有行业特色，满足保险公司业务需要和发展要求，融先进技术平台与成熟应用方案于一体，将国际公司的科学管理机制与适合中国国情的管理模式结合起来的高性能、高可靠性的财务管理系统，是新的经济环境下保险公司必不可少的管理工具，是全面提升我国保险业对外竞争力、有效应对入世挑战的有力手段。2保险行业财务管理需求分析21保险业组织机构行政管理部财务部精算部总公司营业部业务部投资部分公司B分公司C分公司D分公司X分公司A直销办事处保险代理保险经纪其他代理直销办事处保险代理保险经纪其他代理保险公司实行”一级法人、分级管理、逐级核算”的财务管理体制，其人寿保险公司组织结构一般有四个管理层级总公司、省分公司、市公司、支公司，四个层次的权力和责任不同、工作的内容也不同。每一层次相应设立职能部门履行本级职责，同时对下级公司进行指导和控制。公司业务由几个主要部门负责行政管理部负责行政管理及内勤服务。财务部负责处理公司帐务、进行财务核算，实施财务管理。精算部负责开发新险种，设定保险率、计算责任准备金。营业部负责销售公司产品、招募、培养、管理公司销售业务人员。业务部负责保单的核保、客户服务、保单保全、理赔工作。投资部负责进行法规允许的各种投资活动，保证寿险资金不断增值。22保险业财务组织机构总公司财务部往来会计岗资产会计岗结算会计岗费用会计岗资金管理岗预算审计岗总账会计岗现金出纳银行出纳预算岗审计岗数据交换中心财务结算资金结算应付岗应收岗分公司财务派驻机构资金管理岗现金出纳银行出纳业务管理系统资金信息财务信息保险公司实行”一级法人、分级管理、逐级核算”的财务管理体制，在大集中管理方式下一般“总公司统一核算，分支机构收付款项”的分级管理。总公司财务部主要的工作任务是总帐会计岗负责监督其他会计的会计活动；负责管理总账会计期；负责与其他子分类账对帐；负责对工资、税务、公积金等非相关业务在系统中进行帐务处理；负责出具资产负债表、利润表、税务报表等报表；结算会计岗接收来自销售部门的客户付款单据，入账并将单据传递给出纳办理和入账；有权向销售部门详细了解本笔付款的付款单位、所付合同、所付发票等详细信息；及时、认真、详细地将收款信息维护到系统中，并认真、及时的将本笔收款核销到具体发票；定期、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账、收帐会计、出纳进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；往来会计岗接收来自采购员的入库单和发票，并初步核对；在系统中录入发票，并与采购订单、入库单、检验单进行匹配；对于出现不匹配的情况，有权向采购员追问原因，并向财务领导反映；接收来自采购员的付款请求，并进行初步确认；接收来自出纳的付款单据，进行核对，并录入到系统，并严格核销到确定的发票；定期、及时将应付模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐，期末整理出应付账款余额表和明细账，提交给财务领导；负责与采购员和供应商对帐；与采购人员一起完善地维护供应商信息；及时根据合同执行情况、发货情况、到款情况开具增值税发票或机动车发票；及时、认真、详细地将发票信息维护到系统中；定期、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；接收来自销售部门的客户付款单据，入账并将单据传递给出纳办理和入账；有权向销售部门详细了解本笔付款的付款单位、所付合同、所付发票等详细信息；及时、认真、详细地将收款信息维护到系统中，并认真、及时的将本笔收款核销到具体发票；定期、及时将应收模块信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账、收帐会计、出纳进行对帐；与销售人员一起完善地维护客户信息；负责与销售部门和客户进行对帐；负责对应收账款业务的分析，经常进行帐龄分析，并将分析的结果整理成坏帐、催款等的建议，提交给财务领导；有权与发票管理和收款管理进行询问和监督；期末整理应收账款的明细账和余额表，并提交给财务领导；资产会计岗负责管理固定资产的财务管理；负责将新建的和已经存在的固定资产详细、正确的录入到系统；负责管理对固定资产的重估、报废等事务；负责管理固定资产的折旧，并在期末核算、汇总固定资产折旧，并出具报告和报表；有权向有关部门和人员详细了解固定资产的详细信息和使用情况；期末与总帐进行集成，并打印和装订固定资产凭证；负责管理与在建工程有关的采购、发票等；有权向有关部门和人员了解与在建工程有关的进度、范围、完工等信息；负责对在建工程在系统中进行管理和核算；负责出具和整理在建工程的报告和报表；期末与总账集成，并打印和装订再建工程凭证；费用会计岗接收来自报销和请款人员的单据，并进行初步确认；在系统中录入和管理有关信息；定期、及时将费用信息导入总账，打印出凭证，将原始单据分类整理后与凭证一起装订；定期、及时与总账进行对帐，期末整理出费用帐，提交给财务领导；负责管理财务供应商；资金管理岗现金出纳负责接收经过财务领导和会计确认的单据，并进行现金收付；及时、正确地根据收付现金的性质记录现金日记账；每天自己核对现金余额与现金日记账；定期与会计和银行出纳进行对帐；期末与银行出纳一起出具现金流量报告和报表；银行出纳负责接收经过财务领导和会计确认的单据，并进行银行存款处理；及时、正确地根据收付银行存款的性质记录银行存款日记账；定期自己核对银行存款余额与银行存款日记账；定期与会计和现金出纳进行对帐；负责办理银行手续；期末与现金出纳一起出具现金流量报告和报表；预算审计岗预算岗根据本公司地预算制度处理预算业务；负责在系统中输入并管理预算；根据财务领导地批准追加或削减预算；期末出具预算情况报告和报表；审计岗根据现行审计制度处理审计业务；在系统中管理采购价格。分公司财务派出机构主要的工作任务是现金出纳负责接收经过财务领导和会计确认的单据，并进行现金收付；及时、正确地根据收付现金的性质记录现金日记账；每天自己核对现金余额与现金日记账；定期与会计和银行出纳进行对帐；期末与银行出纳一起出具现金流量报告和报表；银行出纳负责接收经过财务领导和会计确认的单据，并进行银行存款处理；及时、正确地根据收付银行存款的性质记录银行存款日记账；定期自己核对银行存款余额与银行存款日记账；定期与会计和现金出纳进行对帐；负责办理银行手续；期末与现金出纳一起出具现金流量报告和报表；23保险业财务管理要求1、财务管理强调规范由于国家、保监会等对保险行业监管力度不断加强，保险行业在产品、服务上同质性较大，同业竞争激烈，同时保险公司实行“一级法人、多级核算”体制，因此，保险业财务管理的重点首先是规范财务管理体制，完善内部控制制度，建立以垂直领导为主的财务会计工作体制，在逐步规范、完善相关制度的基础上求得发展，提高集团在市场上的财务竞争力和竞争地位。2、财务管理核算符合一般公认会计和监管会计两套不同的体系保险业与其行业一样，遵循一般公认会计原则，其主要目的在于向一般非特定财务信息使用者提供真实、公允地反映保险公司会计期间内的经营成果和资产负债表日的财务状况信息。同时，保险业又要按保险监管部门的要求，运用监管会计方法，对资产负债进行确认，提供反映其偿付能力的相关信息。监管会计并不是一种完全意义上的会计原则，只是对一般公认会计原则下财务核算结果，按监管会计要求进一步加工形成监管财务报告。3、稳健性是保险业财务管理的重要要求保险业经营产品本身就是风险，因此，保险公司自身风险显得较为突出。稳健性原则要求保险业必须接受更严格、有效的监管，对财务管理采取比一般企业更为保守的原则，以防范由保险公司偿付能力不足所引发的金融危机。4、资金运用效率最大保险公司的业务收入主要是保费收入，这是保险公司形成大部份自身营运资金的主要来源，是公司开展资本运营的基础。而这部份资金，从本质上看，却属于公司的负债业务，保险公司必须确保具有一定的给付能力以便到期足额支付。其次，受国家宏观调控的影响，保险收入呈现不同程度下降。同时，按目前行业规定，保险公司对外投资项目范围较窄，且有一定的比例限制，因此如何提高资金使用率是任何一家保险公司财务管理的重点。24保险业财务管理信息系统要求通过以上对保险业财务管理需求分析，我们提出以下保险业财务管理信息系统需求1、建立统一顺畅的财务管理信息平台，理顺管理流程，规范核算办法。2、满足一般公认会计原则和监管会计原则要求，能提供通用财务报告信息和监管部门所需财务报告信息。3、按险种、责任中心、渠道考核成本、利润，为保险公司险种创新、客户服务提供财务信息支持。4、财务核算遵循稳健性原则，能自动提取各种保险保障金、责任准备金等，并自动生成会计核算凭证。5、提供投资理财功能，准确计量投资收益、收益分配。6、信息系统应与国际保险业财务管理接轨，支持多语言、多币种核算，并能提供相应的财务报告。7、信息系统具有一定的先进性、灵活性，能适应保险公司未来业务扩张、机构调整。8、建立统一的信息管理平台，将业务系统集成的财务会计数据按照统一的口径，及时反映到财务系统中，实现保险业资金流、信息流、业务流的高度统一。3保险业财务管理系统应用模式根据财务管理的集中程度，目前比较常见的财务管理运作模式主要有三种集中式、分布式、混合式。集中式即在集团内部实行一体化的财务管理制度，实现全公司，包括下属分公司和支公司的集中式财务管理，建立起统一财务管理体制，由集团公司制定财务规章制度，集中筹措和调度资金，集中财务收支预算、核算和决算。从财务数据存放角度而言，统一存放在保险公司的中心机房，下级各分公司或支公司所有的账务处理都是集中登录到公司的服务器来进行；从财务管理角度而言，充分体现公司总部的监管作用，实现财务数据的实时收集、汇总和查询。同时允许各分支公司在统一管理下的部分个性化。主要特点财务、业务数据高度集中；数据实时、动态更新；便于及时数据分析、集中调度资金，提高资金使用率。分布式即各独立核算单位根据集团总部下发的财务管理制度要求分别独立进行财务核算，定时或不定时按集团总部要求，将数据按一定方式上传至集团数据库，汇总形成全集团的数据。主要特点保持了分支机构的积极性，便于提高其生产经营主动性。混和式即集中式、分布式兼而有之，一部份机构采用集中式模式，另一部份采用分布式模式。比较常见的方式即在同城采用集中式，异地采用分布式。总结以上分析，我们认为集中式是保险公司财务管理的首选模式。基本观点是第一，一个成功的企业肯定是以严格、规范、统一的财务管理为前提，在集中式模式下，集团总部对各分支机构拥有强大的控制权，可以实现财务经营的规模效益，避免整个公司在资金筹措、财务信息研究、资金运营、成本费用控制、长期财务决策等各方面效率低下。同时，集中资金管理，可充分调度闲置资金，提高资金使用率。第二，分布式固然可以充分调动分部、子公司的积极性，但很容易形成资金分散，导致财务控制不得力，甚至可能形成新的腐败。第三，对一个新成立的保险公司来说，一切体制、规范都在健全之中，因而保持集团财务监控的能力尤其必要。下图为集中式财务管理模式应用架构图4金算盘VPS保险业财务管理解决方案金算盘VPS保险行业解决方案是金算盘VPS解决方案的重要组成部分，该方案针对保险公司集中财务管理的特点和重点，提供了分险种核算、内外报表及分析、全面预算管理、集中财务等功能，着眼于有效快速的反映保险公司资金状况和财务状况。同时提供与业务系统的数据接口，便于决策层对各项财务指标和业务指标进行全面监控。真正实现财务业务一体化管理。下图为金算盘VPS保险业财务管理系统架构金算盘VPS保险业财务管理解决方案是基于国内第一个先进的管理平台VP平台之上开发的，系统采用先进的J2EE技术，跨平台、跨操作系统，具有VP平台下的所有优势。（详见附件VP平台简介），方案主要包括以下功能财务会计管理会计战略支持41财务会计总公司财务工作流程图报表编制资金收付准备金核算再保险核算费用核算支出核算收入确认准备金提取外汇业务核算给付支出资金岗费用岗往来岗结算岗资产岗预算审计岗总帐岗保单确认往来挂款现金确认费用确认准备金提取准备金核算给付支出支出核算外汇业务记帐外汇业务记帐财务总帐再保险确认财务报告资产确认分公司财务派出机构流程图付款收款银行岗现金岗保单确认银行收款现金收款银行付款费用确认现金付款给付确认银行付款现金付款财务会计功能是财务管理解决方案的核心模块，主要用于满足保险公司日常会计核算，提供内外部会计信息披露和业务监管所需报表，以提高会计信息处理效率，增强财务信息的透明度。主要包括基础设置弹性管理日常业务处理通用转帐数据交换中心保险业帐册报表411基础设置在保险公司财务、业务管理过程将会涉及到诸多核算信息，如科目、机构、部门、职员、险种、供应商、投保人、往来客户等，这些信息是保险公司考核和分析的基础，只有在核算初期统一规范、确定要素，才能保证后续的分析、统计顺利进行。基础设置决定了保险公司后续各种核算信息的准确度、信息范围，对保险公司财务管理有重要意义，也是规范保险公司信息化基础数据，实现公司基础信息一致性、规范性和共享性的保证。具体包括部门、职员、科目体系、投保人、结算信息、险种、项目及其他信息等等。会计科目财务核算的基本对象是科目，通过基础设置可以确定科目核算级次、明细科目、科目性质、类型、为科目指定核算项目等一系列核算信息。会计科目特点系统预置了保险行业的会计科目；科目可实现动态科目级次；无论科目是否具有期初或发生数据，系统均提供科目拆分和科目合并功能，并自动对相关数据进行调整；支持多币种核算、数量核算；对一个科目可以同时提供单位、部门、职员、险种、项目等五种固定辅助核算，同时结合弹性管理的无限制扩充，极大增加了科目的核算范围。险种险种是重要的成本中心和利润中心，系统内置人身保险公司所常见的险种，包括人寿险、意外伤害保险、健康险等，通过核算项目的分配，可以将险种分配到不同的核算科目。以实现成本中心和利润中心按险种统计的目的，并为公司新险种的制定提供有用信息。投保人与财险不同，人寿保险大都属于长期保险，而且保费是分期均匀缴纳，因此保险公司保费收入核算往往明细到了投保人。通过投保人的定义、核算，可以方便保险公司实时查询投保人保费缴纳、保险给付情况，以便及时催款，调整保险营销策略。412弹性管理利用金算盘弹性管理功能，可以帮助保险公司实现财务管理应用的多样性、灵活性。我们可以为任何一个核算帐户指定一个或多个弹性字段，也可将同一弹性字段分配属于不同的核算帐户，从而建立起帐户和核算项之间的内在联系。例如，对保费收入采用弹性管理，我们可以对保费收入设置险种、费用中心、渠道、日期、客户、等弹性字段，从而实现按险种、费用中心、渠道、日期、客户等多维角度分析保费收入、保险金给付或赔付、佣金、费用等。也可对某一险种进行弹性管理，即针对同一险种核算保费收入、给付或赔付成本、附加费用等，从而实现按险种计算费用中心、利润中心。弹性管理特点适应不同的业务或财务核算需求保险公司可根据自已的管理模式对财务或业务的数据、指标的核算方式进行设置获取和跟踪业务或财务数据的变化覆盖从数据期初、发生、分析全过程可在系统的任意时刻获取或跟踪查询数据，并观察变化情况实现对业务或财务数据的多维分析采用数据仓库的模式管理和存储数据方便随时对数据进行定基、环比等多种分析。有效控制业务或财务数据的合法性可以设置数据、业务逻辑，随时发现数据的不合理、不合法，及时解决和处理经营过程中的各种问题。413保险业日常业务处理日常业务处理功能用于保险公司日常交易事项，包括资产、负债、收入、费用的确认和计量。这个过程不是单独进行的，它业务系统、弹性管理、预算管理都紧密结合在一起，会计凭证所有的会计业务都以会计凭证方式记帐到会计系统中。凭证是一个数据载体，它包含了所有影响帐户、部门、险种、往来客商、统计、项目等在内的所有信息。会计凭证提供了所有关于凭证管理方面的功能，包括凭证的填制、复核、记帐等基本功能。同时，与预算管理结合应用，当业务发生超出预算控制时，系统会自动报警。与弹性管理结合，在凭证录入时，针对每笔业务都可以指定对应的弹性核算项目。凭证复核时提供了错误信息备注栏，方便用户快速查找错误凭证，以便纠正。同时，结合工作流定义，可以将需要复核的凭证提交复核申请，有权复核人登陆系统后，可直接进行复核。凭证记帐功能提供了帐册快速登记的操作,只需几秒钟时间,系统就自动完成了登记各种明细帐、总帐、报表的工作。而实事上，系统还提供了摸拟记帐功能，对未经复核、记帐的凭证，系统也提供相应的帐册、报表，以便实现反映财务状况和经营成果。功能特点可以通过凭证模版设计凭证输入、输出格式凭证输入时提供智能计算器，可直接在借贷方金额栏目内输入数字和运算符，系统自动进行计算并将计算结果直接填入当前栏目；提供分录复制、凭证复制、样板凭证功能，方便用户快速录入支持审核时对错误凭证的标记功能输入凭证时往来帐户可立即进行往来核销支持凭证批量复核和批量记账功能；支持凭证分册的功能。摘要和科目在给定的宽度打印不下时，将自动缩小变成多行，打印输出时还可自动进行缩放打印支持多币种核算金算盘记帐凭证录入界面应收管理应收管理提供了一系列功能来管理未清项目，包括账户分析、提醒报告、按到期日排列的应收账款以及一个灵活的催帐程序。系统带有各种各样的格式信件付款通知书、对账单、账户结算单及利息计算等，只需适当调整即可适合每个公司具体的要求。系统支持对集团内部交易数据的管理。通过联机功能和数据传送手段，能很容易地更新顾客账户。使得负责信用管理、变现能力计划等会计的工作人员总是掌握最新的、标准的信息，对获利能力分析、现金管理和预测等经营报告都能得到很好的支持。应付管理应付管理包括了关于定单、交货及发票的信息。它管理一个公司的供货商账户，并且是采购部门的一个关键性信息来源。付账时可以用相应的付款方式或电子数据传送以充分利用现金折扣。能借助系统所提供的种种账户分析、到期款项预测以及其它标准报告来管理未清项目，可加强财务控制，尽可能获得最大折扣；防止重复付款；对订购的、已接收的商品和服务及时付款。支持内部交易处理。现金银行由于现金、银行业务在企业财务活动中非常重要，所以将现金银行系统与总账系统独立，以解决现金、银行业务中的特殊问题。该系统提供以出纳员的身份对现金、银行业务进行单独处理的功能，能实现现金银行业务的出纳审核功能，独立登记日记账，并提供其与总账系统的对帐功能。具有手工登记和自动登记日记账的功能。实现对未达账项目的调整，具有强大的查询功能。系统提供了银行对帐单导入功能，可直接将保险公司开户银行帐单信息导入金算盘银行对帐系统，实现银行对帐功能。资产管理处理资产的增减变动核算、固定资产的折旧计提，以及登记资产卡片等业务。提供资产批量变动，对批量录入的数据批量生成变动卡片，提供各种资产账册和报表。资产卡片管理预置常用的资产类别及其折旧方法；提供资产卡片自动编码方案的设置；可以按照资产类别定义20多个自定义项目；提供多种折旧方法供用户选择，包括平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法等，同时根据用户需求提供分类折旧法，满足用户自定义折旧率的需求。系统提供资产分部门、分类别进行管理，支持同一资产多个部门使用；支持同一资产折旧费用进入多个科目核算；提供各资产附属设备的管理，避免各辅助设备的流失；提供各种折旧计算因素和累计折旧变动方法供用户选择；可以根据资产变动情况自动产生记账凭证；自行设计固定资产卡片的输出格式。提供固定资产大修的处理。可以对资产评估等特殊情况提供资产原值、净值、累计折旧、使用年限、折旧方法等变动。计提折旧系统提供自动计提折旧，同时产生折旧凭证自动传输到财务系统。期未调汇对保险公司外币业务核算，系统提了期未调汇功能，保险公司只需要确定期末各外币的汇率，并指定汇兑损益科目，就可以自动产生汇兑损益凭证通用转帐系统除提供了汇兑损益和损益结转功能外，还提供了通用转账功能，保险公司可以根据自己的业务模型定义转账公式，自动生成通用转账凭证。可以实现对保险业的各种准备金简单计提（寿险中的某些准备金计提复杂，需借助精算师才能完成）、备抵性准备进行核算，公式取数范围涉及所有业务，包括总账、明细账、应收账、应付账、现金银行、资产、人力资源系统、保险业务系统等，甚至可以直接从金算盘的电子表格文件中提取数据自动生成凭证，这样就可以自动处理一些综合费用的归集、分摊等工作；在设置公式时可以任意设置条件，确定数据类型（金额或数量）、币别；公式可以任意进行组合；系统可以自动判断公式的合法性，减少可能发生的错误。电子表格针对保险行业管理及监管报表较多，给财务人员造成繁重工作量的现状，我们在解决方案中提供了电子表格系统，可方便灵活地进行报表制作、生成、收集及汇总，并在实施过程中完成各项报表的初始定义及公式定义工作，从而大大减轻财务人员的工作量，实现各级公司轻轻松松进行报表处理。资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表等常见报表通过金算盘报表向导自动生成。各险种收入、支出明细表由于帐务处理时按帐户分配了险种、部门，在核算时直接指定了险种和相关部门，因此直接利用报表取数公式提取各险种各部门发生额和余额即可自动生成。其他统计报表如减值准备明细表、各种指标快报月报表等，均可通过灵活的报表公式及丰富的函数，编制保险公司所需的各种统计及报表，并可接收业务系统及其他系统的数据进行报表制作。同时，可利用报表提供的数据导入导出功能，实现本系统与MICROSOFTOFFICE、外部系统的报表接收、发送、嵌入等功能。主要功能特点可任意生成其他不规则的报表，多种数据格式任意设置；数据来源可任意定义，系统提供财务函数取数向导（提取总账、明细账、辅助账、余额、凭证发生额、应收应付、现金银行、工资、固定资产、财务预算等财务数据）和公共函数向导功能，操作非常简单，取数条件和数据类型自由定义，无需记忆公式或函数；不同账套的数据，可以通过定义取数公式同时反映在一张报表上；可以设置操作员使用取数公式的权限，保护数据安全；可任意制作报表模板；提供报表数据引入及引出功能，方便与其他文件的交换（如EXCEL）；系统提供外部数据引入功能，数据格式包括当前流行的各种数据格式；系统提供报表图形分析功能，包括柱形图、线形图、面积图、散点图、圆饼图等，可任意显示二维和三维效果；系统提供工作表保护功能，还支持对单元格进行锁定或禁止内容显示可定义表内及表间的勾稽关系，系统自动进行审核；可进行报表数据的舍位平衡，舍位时可指定小数位数；可用颜色标识特殊的单元格（公式单元、锁定单元、保护单元等）；可自动追踪错误，以线条标明错误数据的来源，直观清晰；系统提供打印预演功能，可进行无级缩放打印；提供函数库、加强库等二次开发功能；现金流量表金算盘支持现金流量表的事前编制和事后编制两种方法。采用事后法，平时的工作量比较小，但是月未编制的工作量艰巨且难以保证质量；采用事前法的特点是对财务人员的要求比较高，会计人员必须能够准确判断区分筹资活动、投资活动和经营活动的产生的现金流量。借助金算盘解决方案的现金流量分配功能，可以轻松地将这一工作分散在平时高质量地完成，大量减少年底对现金流量表的调整工作，而且能够避免由于时间差异和经手人的变更而导致的凭证拆分工作的难度。系统预置保险公司现金流量项目，用户可制定进行现金流量项目核算的现金及现金等价物科目，在日常业务处理时，根据预先设置的现金流量项目信息，区分和跟踪每笔现金收支业务。月末只需选择具体的编制周期，就能够实时编制、实时形成、任意查询任何时间区间的现金流量表。414数据交换中心4141通用数据交换随着各种管理软件在企业越来越深入的应用，企业面临的一个巨大困扰是怎样才能将企业所使用的各种不同的应用软件集成在一起，在它们之间共享信息，以发挥最大限度的作用。而传统的管理软件在企业应用集成方面一般只能做简单的基于数据文件的信息交互，不能真正的进行集成。金算盘VPS软件由于建立在独立的框架基础上，支持开放式协议标准和数据格式（HTTP、SOAP、XML），主要的业务处理逻辑均可以发布成WEBSERVICE，其它应用软件通过HTTP、SOAP可以直接调用，因此可以很方便地与其它应用系统进行集成。JMS消息服务器业务系统业务系统数据财务数据数据交换中心财务系统客户端1数据交换准备INTERNET2根据数据交换标准标准将需要交换的数据生成XML文件发送给JMS3从JMS接收XML数据文件进行数据交换，并反馈信息给JMS4收到反馈信息财务与业务系统数据交换模型数据集成服务器将各种服务、数据与外部资源相结合，提供跨平台、跨应用的协同商务平台，提供服务发布/调用、数据库存取、同步或异步信息传递等服务。通过服务器，业务伙伴和外部应用可以访问各种服务。4142业务系统数据交换为了加强管理力度，强调业务与财务数据的一致性，可以通过业务系统和财务系统之间的数据交换中心来实现数据的一致性。金算盘财务系统与业务系统之间的数据对应关系业务系统单据类型财务系统业务签单批单的批增保单的作废（负值）应收单借方应收保费贷方保费收入批单的批减（退保）应付单保费收入（4101）借方收款单处理收款单应收保费（1122）贷方赔款支出（结案后）应付单赔款支出（4401）贷方4143保监会数据接口自十一月一日起正式施行中国保监会颁布的保险统计管理暂行规定后，金算盘公司迅速按照保监发【2004】81号文件开发了数据接口。完全能够适应保监会的要求。415保险业帐册、报表现金、银行存款日记帐险种保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐业务类型保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐产品类型保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐责任中心保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐渠道保费收入（或支出、费用）明细帐、总帐险种业务类型产品类型责任中心渠道其它核算项目明细帐、总帐科目余额表帐户汇总表业务费用明细表、汇总表、余额表险种保费收入（或支出、费用）明细表、汇总表、余额表业务类型保费收入（或支出、费用）明细表、汇总表、余额表责任中心保费收入（或支出、费用）明细表、汇总表、余额表渠道保费收入（或支出、费用）明细表、汇总表、余额表险种业务类型产品类型责任中心渠道其它核算项目明细表、汇总表、余额表416报表合并保险公司组织结构一般均采用总公司、区域公司、分公司、营业点的结构。这种结构下，总公司为一级法人，其它公司均为独立核算的非法人机构，总公司需要定期向外报送反映全公司的财务状况的报表，这里就涉及到了报表合并问题。金算盘报表合并采用了先进的报表合并理念，利用集中式财务管理下整个保险公司一套帐为前提，直接通过内部交联交易的抵销，直接生成合并报表，避免了手工方式下编制合并底稿、分笔录入调整分录的烦琐。下图为报表合并流程417人寿保险公司会计核算4171保费收入核算保单确认业务系统确认数据交换财务凭证结算确认财务审核总帐确认对帐保费收入是保险公司最主要的收入来源，为全面反映人寿保险公司业务收入，金算盘VPS保险业解决方案利用金算盘弹性管理功能，将保费收入的核算明细到了以下几方面险种核算01人寿保险0101普通寿险010101简易人身保险0102分红寿险0103投资连结保险0104万能寿险02年金保险03健康保险0301短期健康保险030101医疗保险030102疾病保险0301030302长期健康保险030101医疗保险030102疾病保险03010304意外伤害保险被保险人按被保险人进行明细核算产品类型01分红险02非分红险承保类型01个人业务02团体业务03银行保险业务利润中心01国际业务部02业务一部03业务二部销售渠道01直销02个人代理03专业代理04银行邮政代理05其他兼业代理06保险经纪缴费类型01期交02趸交03续交4172赔款支出核算赔付申请业务系统确认数据交换财务凭证结算确认财务审核总帐确认对帐资金支付赔款支出主要用于人寿保险公司核算意外伤害保险、短期健康保险中发生保险合同约定的保险事故后产生的赔款支出。赔款支出核算主要涉及以下方面险种核算03健康保险0301短期健康保险030101医疗保险030102疾病保险0301030302长期健康保险030101医疗保险030102疾病保险03010304意外伤害保险被保险人按被保险人进行明细核算承保类型01个人业务02团体业务03银行保险业务成本中心01国际业务部02业务一部03业务二部4173给付支出核算给付提示业务系统确认数据交换财务凭证结算确认财务审核总帐确认对帐资金支付财务审核包括死伤医疗给付、满期给付、年金给付，主要针对寿险、长期健康险而言。核算内容主要涉及以下方面险种核算01人寿保险0101普通寿险010101简易人身保险0102分红寿险0103投资连结保险0104万能寿险02年金保险03健康保险0301短期健康保险030101医疗保险030102疾病保险0301030302长期健康保险030101医疗保险030102疾病保险030103产品类型01分红险02非分红险承保类型01个人业务02团体业务03银行保险业务成本中心01国际业务部02业务一部03业务二部4174保险费用核算报销申请审批流程财务凭证财务审核总帐确认资金支付财务审核佣金申请财务计算财务凭证财务审核总帐确认资金支付财务审核保险费用核算包括手续费、佣金、营业费用等核算，其对应的核算内容主要涉及以下方面险种核算01人寿保险0101普通寿险010101简易人身保险0102分红寿险0103投资连结保险0104万能寿险02年金保险03健康保险0301短期健康保险030101医疗保险030102疾病保险0301030302长期健康保险030101医疗保险030102疾病保险03010304意外伤害保险产品类型01分红险02非分红险承保类型01个人业务02团体业务03银行保险业务费用中心01国际业务部02业务一部03业务二部4175减值准备的核算基础设置系统提示财务凭证财务审核总帐确认自动归集自动计算根据保险企业会计制度规定，保险公司应按规定计提八大减值准备。包括短期投资跌价准备、坏帐准备、贷款损失准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、抵债资产减值准备。系统提供减值准备计提向导，用户可指定提取比例，由向导自动生成准备计提凭证。系统根据减值准备计提数自动生成资产减值准备明细表。4176准备金的核算基础设置模型设计财务凭证财务审核总帐确认期末归集自动计算准备金的核算包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、长期责任准备金及人身险责任准备金。其核算内容也涉及到险种、承保类型等。未到期责任准备金用于短期非寿险保单的计提,按当期自留保费收入的50提取,可定义“通用转帐”实现。未决赔款准备金可根据理赔业务系统的未决理算资料转入。具体可按以下明细核算已报案未立案、已立案未理算、已理算未决算、已决算未赔款长期责任准备金计提包括长期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，责任准备金的计算相当复杂，属于保险精算学的内容。利用金算盘VPS解决方案可提供计算模型，快速计算准备金。准备金转回的处理可利用金算盘“通用转帐”实现。通过取数上期准备金期未数，可自动生成转回凭证。4177外汇业务的核算期末汇率调整财务凭证财务审核总帐确认原币计算损益处理日常外汇处理对于保险公司的外汇业务,系统支持外汇分帐制、也支持外汇统帐制。采用外汇分帐制方式，利用外币兑换科目，实现各币种的兑换及帐务间的联系，系统提供了多栏式帐簿，同时反映外币金额、汇率和折合人民币金额。采用外汇统帐制方式，系统提供了期未调汇功能，通过指定期未汇率，系统自动生成汇况损益凭证。4178再保险业务核算保单确认业务系统确认数据交换财务凭证结算确认财务审核总帐确认对帐业务类型划分再保险业务在收入、资产、负债等很多方面与原保险有着很多共同的特点，很多会计处理与原保险业务没有太大区别，但由于其业务性质、经济内容不同，应当与原保险业务分别核算与披露。其核算内容主要有以下几方面分保类型01临时分保02合同分保03预约分保04法定分保险种核算01人寿保险0101普通寿险010101简易人身保险0102分红寿险0103投资连结保险0104万能寿险02年金保险03健康保险0301短期健康保险030101医疗保险030102疾病保险0301030302长期健康保险030101医疗保险030102疾病保险03010304意外伤害保险承保类型01个人业务02团体业务03银行保险业务42管理会计421全面预算金算盘VPS全面预算管理系统帮助保险公司建立以价值链管理为核心，以目标管理、事实管理、例外管理为目标，整合成本信息、资金信息、预算信息的管理体系，并对整个企业的所有经营活动实施全面的预算管理，从而有效地建立起管理控制体系，建立起对成本中心、利润中心和投资中心的绩效考核体系，使整个企业的组织经营活动能沿着预算管理轨道科学合理地进行。金算盘全面预算管理系统主要包括责任中心、预算体系、预算编制、预算执行、预算控制、预算稽查、预算分析、集团预算、流程管理等功能。预算执行流程管理预算控制集团预算预算分析预算稽查责任中心预算编制集团体系人力资源客户关系管理全面预算管理数据交换中心业务系统1责任中心责任中心是预算执行机构，责任中心分为投资中心、利润中心、收入中心、成本中心。保险公司的各部门、险种、业务员、投资对象均可定义为相应的利润中心、收入中心、成本中心。2预算体系预算体系用于管理保险公司预算指标、预算期间等，并建立预算体系与预算对象关系、建立预算体系与责任中心关系。预算指标体系定义预算指标，以帮助保险公司对公司关键点进行控制。如保费收入、投资收益、续保率、赔付率、投诉率等等。3预算编制预算编制支持从上到下、从下到上和混合编制等多种预算编制方法，预算编制主要包括以下功能预测管理预测是根据前期实际情况或以历史数据为依据，通过某种算法模型实现的对未来一段时期内保险公司收入、成本、费用、现金流等的预期和展望。预算填制提供灵活直观的表格方式录入预算预算对象对应的期初预算数、本期增加数、本期减少数、期初预算数。同时提供自动分解和自动汇总功能，以提高预算填制的效率。预算编制计算根据指标公式自动计算出计算性指标，或者由用户指定计算相关指标，也可以在编制预算数时立即查询相关指标修改前后的数值。预算审批利用工作流系统完成预算的多级审批。通过预算审批，保证预算的可行性，已批准的预算不能进行修改，只能进行调整。预算调整预算执行单位在执行中由于市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化，致使各项预算的编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，可以进行预算调整，并提供调整的历史记录。预算记账按预算科目预算对象登记预算数与实际发生数。预算下达以将制定好的预算体系及预算指标下发给所属各分支机构，以便各下级机构编制预算及参照执行。预算上报本功能实现下级单位向上级单位上报预算。以便上级单位进行预算汇总、控制、查询及分析。预算平衡根据预算科目预算对象的预算数据进行试算平衡检查，检查本期预算编制是否平衡。预算转账公司预算部门期末要将费用进行归集和分摊、以及相应科目的结转。4预算执行预算执行管理预算执行管理和控制，它包括以下功能实际填制提供两种填制方式，一是根据业务系统及其他应用系统接口自动提取实际发生数。二是提供灵活直观的表格手工方式录入预算科目预算对象对应的期初实际数、本期实际数、本期减少实际数、期末预算数。预算执行计算根据指标公式自动计算出计算性执行指标，或者由用户指定计算相关指标，也可以在填制预算执行数时立即查询相关指标修改前后的数值。预算报警根据预警设置对执行情况进行监控、报警。根据工作流设计，对预算报警信息自动进行转发到相关人员。5预算控制预算管理建立统一预警控制系统，使用预警控制系统进行预算预警设置和预算报警。预警控制设置按预算指标预算对象设置预算的报警条件，包括预警提前时间、预警报告人员。预算报警根据预警设置,考核指标及工作流设计，对预算报警信息自动进行转发到相关人员。6预算稽查系统提供各种预算账簿的查询分析功能，包括预算指标余额表、预算对象余额表、集团预算查询、预算明细表、预算汇总表、各汇总表与明细表之间可互相联查，同时各明细表可联查到相关的预算原始数据。通过预算执行情况的分析，应及时查明异常原因，提出改进经营管理的措施和建议，让保险公司完成各项预算目标。同时，通过预算执行考核是优化保险公司效绩评估，并提供公司内部人力资源管理等有效信息。7预算分析预算管理提供各种预算账簿的查询分析功能，包括预算指标余额表、预算对象余额表、集团预算查询、预算明细表、预算汇总表、各汇总表与明细表之间可互相联查，同时各明细表可联查到相关的预算原始数据。通过预算执行情况的分析，应及时查明异常原因，提出改进经营管理的措施和建议，让企业完成各项预算目标。同时，通过预算执行考核优化企业效绩评估，并提供企业内部人力资源管理等有效信息。8集团预算集团预算为整个集团制定预算方案和预算指标，并通过预算下达、分解、上报、合并，层层分解下达预算指标，再逐级汇总上报审批，并反复上报审批下达，使预算合理、有效、可行。9流程管理流程管理对预算执行过程加以控制和管理，保证预算得到确实地执行。保险公司预算管理流程保险公司预算编制流程422保险资金运用保险公司资金运用的目的在于如何将暂时闲置的保险资金获得更多的收益，最大程度获得公司利润。特别是人寿保险公司，绝大部份保险合同是长期保险，且大部份要按合同规定进行给付。因此，在保持保险资金安全性、流动性的前提下，资金的高效运用就显得尤为重要。但保险公司资金运用又受到众多限制，一方面，国内保险资金运用范围狭窄，另一方面资金运用还有严格的比例限制，因此，如何将有限的资金运用于有限的投资范围，是保险公司的领导们成立初期就在深思的问题。运用金算盘VPS资金运用管理系统，可以实现对银行、国债、基金、股票等投资渠道进行分析，可按预定投资收益率进行投资收益预算，可以方便合理地安排资金结构、为公司保险资金的运用提供安全性、收益性、流动性管理，确保保险资金在保值同时实现增值。在应用模式上，金算盘VPS资金运用管理系统采用了集中业务处理模式，将保险公司的所有保险资金运用业务信息统一在一个账套系统中进行管理，集中管理、监控资金的使用状况，加强了资金监管力度。在功能设计上涵盖了从投资预算管理、投资业务处理、证券投资核算、投资风险/收益分析等内容。系统强调预算控制，提供全面的投资预算管理内容，从投资规模计划、投资品种计划、资金计划、回购计划等一系列的计划制定、审批、修正功能，使资金投资业务具体执行过程有据可依。可实现资金运作的日常查询，或者进行各类交易数据的计算、查询、统计分析等，进行资金运作的控制与管理，同时根据投资业务数据生成会计凭证，确认投资成本，核算投资收益，确定每日估值增值和净值，并进行投资管理的辅助决策。并提供完善严密的权限控制机制，通过功能权限、数据权限、业务权限的设置，来保证数据的安全。根据用户对权限管理要求的严格程度，提供了分级的权限管理机制。下图为资金运用流程图投资管理部门在确保合理的资金结构下，选择适当的投资渠道，根据预定的投资收益率，编制投资预算，报请董事会审批。系统可结合投资渠道、投资品种、预定投资收益率进行系统分析，以确保合理的资金结构，保证资金的安全性、收益性、流动性。系统提供投资帐户，用于存放投资资金。对投资连结型保险，系统提供独立帐户单独管理，以使此类保单取得的资金在投资对象、经营策略、成本归集、收益分配上区别传统寿险险种。投资预算通过可行性论证后，经主管审批进入投资日常业务处理阶段。资金在日常运作过程中支付的投资款、取得的投资收益均应及时进入系统，当投资业务超过预算指标后系统提示预警，提请作出相关处理。当投资账户不足以支付投资款时，系统会自动提示，可通过账户划拨或使用其他账户等方式协调资金。投资登记簿登记了每种投资品种的投资收益、投资成本、投资费用，可提供投资项目、收益状况等资料供股东查询。取得的投资收益可根据投资登记薄的记载，按分红额度由系统计算出分红系数，分配给相应的投资人。分配方式可多样，可直接支付现金、抵减应收保费、增加投资帐户本金等等。423财务分析财务分析是财务软件的重要组成部分，它运用各种专门的分析方法，对输入到系统中的离散的、单一的财务数据进行进一步的加工处理，从中取得更为有用的信息，为领导决策提供可靠的依据。可对总账、应收应付、工资、固定资产等各种指标采用多种方法进行分析，包括预